2026年風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)審員考題含答案一、單選題（共10題，每題2分，共20分）1.在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的PDCA循環(huán)中，哪個(gè)階段主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性？A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)B.規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)D.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)2.某制造企業(yè)采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為“高、中、低”三個(gè)等級(jí)，損失程度分為“嚴(yán)重、中等、輕微”三個(gè)等級(jí)，請(qǐng)問(wèn)這種評(píng)估方法屬于哪種類型的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具？A.定性評(píng)估B.定量評(píng)估C.綜合評(píng)估D.概率評(píng)估3.根據(jù)ISO31000標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最高領(lǐng)導(dǎo)層在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演的角色是？A.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施B.提供資源支持C.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程4.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，“風(fēng)險(xiǎn)偏好”和“風(fēng)險(xiǎn)承受能力”的區(qū)別在于？A.風(fēng)險(xiǎn)偏好關(guān)注可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍，風(fēng)險(xiǎn)承受能力關(guān)注實(shí)際損失能力B.風(fēng)險(xiǎn)偏好關(guān)注損失程度，風(fēng)險(xiǎn)承受能力關(guān)注發(fā)生可能性C.風(fēng)險(xiǎn)偏好是主觀的，風(fēng)險(xiǎn)承受能力是客觀的D.風(fēng)險(xiǎn)偏好是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)承受能力是靜態(tài)的5.某公司采用內(nèi)部審計(jì)來(lái)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，內(nèi)部審計(jì)的主要目的是？A.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略B.確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系符合要求C.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施D.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效6.在風(fēng)險(xiǎn)信息溝通中，以下哪項(xiàng)不屬于有效的溝通方式？A.定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告B.內(nèi)部培訓(xùn)C.口頭匯報(bào)D.僅依賴電子郵件7.根據(jù)中國(guó)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)范》，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立應(yīng)遵循的原則不包括？A.全面性原則B.適應(yīng)性原則C.成本效益原則D.隱私優(yōu)先原則8.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”？A.通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)B.減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性C.接受風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)監(jiān)控D.停止某項(xiàng)業(yè)務(wù)以避免風(fēng)險(xiǎn)9.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)”主要用于記錄？A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施B.已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)及其特征C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果D.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人10.某公司發(fā)現(xiàn)其信息系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)，采用加密技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施屬于？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)接受二、多選題（共5題，每題3分，共15分）1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立應(yīng)考慮哪些因素？A.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)B.行業(yè)特點(diǎn)C.法律法規(guī)要求D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境E.技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的輸出結(jié)果可能包括？A.風(fēng)險(xiǎn)清單B.風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排序C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議D.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率E.風(fēng)險(xiǎn)損失程度3.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些屬于常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)接受E.風(fēng)險(xiǎn)自留4.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括？A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性B.提出改進(jìn)建議C.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行D.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作E.確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)5.風(fēng)險(xiǎn)信息溝通的目的是？A.確保所有相關(guān)方了解風(fēng)險(xiǎn)狀況B.提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)C.促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)D.減少內(nèi)部沖突E.保護(hù)企業(yè)機(jī)密信息三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.風(fēng)險(xiǎn)管理只適用于大型企業(yè)，中小企業(yè)無(wú)需建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（×）2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果只能用于確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)，不能用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（×）3.根據(jù)ISO31000標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程。（√）4.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力是相同的。（×）5.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題必須立即整改。（×）6.風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的唯一記錄工具。（×）7.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任完全轉(zhuǎn)移給第三方。（×）8.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要高層領(lǐng)導(dǎo)的全面支持。（√）9.風(fēng)險(xiǎn)信息溝通只需要面向管理層，不需要涉及基層員工。（×）10.風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取任何措施。（×）四、簡(jiǎn)答題（共4題，每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理體系的PDCA循環(huán)及其在企業(yè)管理中的作用。2.解釋風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的區(qū)別，并舉例說(shuō)明。3.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)有哪些？4.如何有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息溝通，并確保溝通效果？五、案例分析題（共2題，每題10分，共20分）1.案例背景：某商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其信貸審批流程存在操作風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致貸款欺詐。銀行決定采用多重審核機(jī)制和人工智能技術(shù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)題：（1）該銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施屬于哪種類型？（2）請(qǐng)分析該措施的有效性和局限性。2.案例背景：某制造企業(yè)因原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致成本增加，企業(yè)決定將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，并與保險(xiǎn)公司簽訂產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)。問(wèn)題：（1）該企業(yè)采取了哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？（2）請(qǐng)分析這些措施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移效果。答案及解析一、單選題答案1.C2.A3.B4.A5.B6.D7.D8.D9.B10.B解析：1.C（監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)階段主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)得到控制。）2.A（風(fēng)險(xiǎn)矩陣法屬于定性評(píng)估工具，通過(guò)分類和打分確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。）3.B（最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)提供資源支持和推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行。）4.A（風(fēng)險(xiǎn)偏好是主觀接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍，風(fēng)險(xiǎn)承受能力是實(shí)際損失能力。）5.B（內(nèi)部審計(jì)的核心目的是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的合規(guī)性和有效性。）6.D（僅依賴電子郵件溝通效率低，缺乏反饋和記錄。）7.D（中國(guó)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)全面性、適應(yīng)性、成本效益等原則，但未提及隱私優(yōu)先。）8.D（風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指停止業(yè)務(wù)以避免風(fēng)險(xiǎn)，其他選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低。）9.B（風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)記錄已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)及其特征、優(yōu)先級(jí)等。）10.B（加密技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)降低措施。）二、多選題答案1.ABCDE2.ABCDE3.ABCDE4.ABC5.ABC解析：1.ABCDE（風(fēng)險(xiǎn)管理需考慮戰(zhàn)略目標(biāo)、行業(yè)特點(diǎn)、法律法規(guī)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和技術(shù)趨勢(shì)。）2.ABCDE（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輸出包括風(fēng)險(xiǎn)清單、優(yōu)先級(jí)排序、應(yīng)對(duì)建議、概率和損失程度。）3.ABCDE（風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受和自留。）4.ABC（內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)評(píng)估體系有效性、提出建議和監(jiān)督措施執(zhí)行。）5.ABC（溝通目的是確保信息透明、提高意識(shí)和促進(jìn)措施落實(shí)。）三、判斷題答案1.×2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.×解析：1.×（風(fēng)險(xiǎn)管理適用于所有規(guī)模的企業(yè)。）3.√（ISO31000強(qiáng)調(diào)持續(xù)改進(jìn)。）4.×（風(fēng)險(xiǎn)偏好是主觀接受范圍，風(fēng)險(xiǎn)承受能力是實(shí)際能力。）8.√（高層領(lǐng)導(dǎo)支持是體系運(yùn)行的關(guān)鍵。）9.×（溝通需覆蓋所有相關(guān)方。）四、簡(jiǎn)答題答案1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的PDCA循環(huán)及其作用-P（計(jì)劃）：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。-D（執(zhí)行）：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如建立控制流程、培訓(xùn)員工。-C（檢查）：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化、評(píng)估措施有效性、收集反饋。-A（改進(jìn)）：根據(jù)檢查結(jié)果調(diào)整策略，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理。作用：確保風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)適應(yīng)內(nèi)外部變化，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。2.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的區(qū)別-風(fēng)險(xiǎn)偏好：企業(yè)愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)類型和程度（如愿意承擔(dān)高回報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目）。-風(fēng)險(xiǎn)承受能力：企業(yè)實(shí)際承受損失的能力（如財(cái)務(wù)緩沖、保險(xiǎn)覆蓋）。例子：銀行偏好高風(fēng)險(xiǎn)高收益貸款，但承受能力有限，需嚴(yán)格審批。3.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)-評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的符合性和有效性。-監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。-提出改進(jìn)建議，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化。-確保風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的準(zhǔn)確性。4.有效的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通-明確溝通對(duì)象和內(nèi)容（如管理層需了解戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，員工需了解操作風(fēng)險(xiǎn)）。-采用多種渠道（會(huì)議、報(bào)告、培訓(xùn)）。-確保信息簡(jiǎn)潔易懂，避免專業(yè)術(shù)語(yǔ)。-建立反饋機(jī)制，確認(rèn)信息傳遞效果。五、案例分析題答案1.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)案例（1）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施屬于“風(fēng)險(xiǎn)降低”（通過(guò)多重審核和AI技術(shù)減少欺詐可能性）。（2）有效性：AI技術(shù)可實(shí)時(shí)監(jiān)控異常，提高識(shí)別準(zhǔn)確率；多重審核增加欺詐難度。局限性：技術(shù)成本高，可能存在誤判；依賴員工執(zhí)行，需持續(xù)培訓(xùn)。