固定資產(chǎn)管理與維護(hù)目錄手冊(cè)一、手冊(cè)核心價(jià)值與適用范圍本手冊(cè)旨在規(guī)范組織內(nèi)固定資產(chǎn)的全生命周期管理，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程與工具模板，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)從“入庫(kù)”到“處置”的可控、可追溯管理，降低資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，提升使用效率，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。適用于企業(yè)、事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院等各類需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化管理的組織，涵蓋辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器器具、房產(chǎn)車輛等各類固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）資產(chǎn)采購(gòu)與入庫(kù)登記目標(biāo)：保證采購(gòu)合規(guī)、資產(chǎn)信息準(zhǔn)確建檔，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)“源頭可溯”。操作步驟：需求提報(bào)：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及使用人，提交至部門負(fù)責(zé)人*審批。采購(gòu)審批：采購(gòu)部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)，按組織采購(gòu)流程（如招投標(biāo)、詢比價(jià)）實(shí)施采購(gòu)，保證符合內(nèi)控要求。到貨驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購(gòu)部門、資產(chǎn)管理部門共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量是否與合同一致，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，三方簽字確認(rèn)。信息建檔：資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收單，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、類別、購(gòu)置日期、原值、供應(yīng)商、使用部門、責(zé)任人、存放位置等），唯一“資產(chǎn)編號(hào)”（格式建議：部門代碼-類別代碼-購(gòu)置年份-流水號(hào)，如“BG-01-2023-001”），并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥目標(biāo)：明確資產(chǎn)權(quán)責(zé)，保證資產(chǎn)“賬實(shí)相符、人崗匹配”。操作步驟：領(lǐng)用申請(qǐng)：新員工入職或部門新增需求時(shí)，由申請(qǐng)人填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)信息、使用人、領(lǐng)用原因，提交至部門負(fù)責(zé)人*審批。發(fā)放登記：資產(chǎn)管理部門審批通過(guò)后，發(fā)放資產(chǎn)，同時(shí)在系統(tǒng)中更新“使用人”“使用部門”“領(lǐng)用日期”等信息，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》。內(nèi)部調(diào)撥：因部門調(diào)整或工作需要調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明調(diào)撥資產(chǎn)信息、調(diào)入/調(diào)出部門、原因，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人*及資產(chǎn)管理部門審批后，資產(chǎn)管理部門辦理調(diào)撥手續(xù)，更新系統(tǒng)中的“使用部門”“存放位置”，雙方簽字確認(rèn)《固定資產(chǎn)調(diào)撥記錄表》。（三）資產(chǎn)日常巡檢與維護(hù)目標(biāo)：及時(shí)發(fā)覺(jué)并處理資產(chǎn)故障，保障資產(chǎn)正常運(yùn)行，延長(zhǎng)使用壽命。操作步驟：制定巡檢計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)類型（如辦公設(shè)備每季度1次、生產(chǎn)設(shè)備每月1次）制定《固定資產(chǎn)巡檢計(jì)劃表》，明確巡檢時(shí)間、內(nèi)容、責(zé)任人。執(zhí)行巡檢：巡檢人對(duì)照計(jì)劃表，檢查資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)（如設(shè)備清潔度、運(yùn)行參數(shù)、線路安全性等），填寫《固定資產(chǎn)日常巡檢記錄表》，記錄巡檢時(shí)間、結(jié)果、發(fā)覺(jué)問(wèn)題及處理建議。維護(hù)與維修：日常維護(hù)：使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常清潔、簡(jiǎn)單保養(yǎng)（如設(shè)備表面擦拭、定期重啟），記錄在《資產(chǎn)日常維護(hù)日志》中。故障維修：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)修，填寫《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，說(shuō)明故障現(xiàn)象、影響范圍；資產(chǎn)管理部門評(píng)估后聯(lián)系維修方（內(nèi)部維修人員或外部供應(yīng)商），跟蹤維修進(jìn)度，維修完成后驗(yàn)收并填寫《固定資產(chǎn)維修記錄表》，更新資產(chǎn)狀態(tài)。（四）資產(chǎn)定期盤點(diǎn)與清查目標(biāo)：保證賬、卡、物一致，及時(shí)發(fā)覺(jué)并解決資產(chǎn)盤盈、盤虧問(wèn)題。操作步驟：盤點(diǎn)準(zhǔn)備：資產(chǎn)管理部門提前下發(fā)盤點(diǎn)通知，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、分組（如盤點(diǎn)小組由資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員、使用部門代表*組成），打印《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、賬面數(shù)量、存放位置等信息）?，F(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)：盤點(diǎn)小組對(duì)照盤點(diǎn)表，逐一核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物，檢查資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修中）、存放位置是否與系統(tǒng)一致，記錄實(shí)盤數(shù)量，標(biāo)注差異情況（如盤盈、盤虧、毀損）。差異處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，匯總《盤點(diǎn)差異報(bào)告》，分析差異原因（如漏登、遺失、管理疏忽），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人*及財(cái)務(wù)部門審核后，按權(quán)限報(bào)批處理（盤盈資產(chǎn)補(bǔ)錄信息，盤虧資產(chǎn)說(shuō)明原因并追究責(zé)任），更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證賬實(shí)一致。（五）資產(chǎn)報(bào)廢與處置目標(biāo)：規(guī)范退出資產(chǎn)的管理，避免資產(chǎn)閑置或違規(guī)處置，保證殘值回收合規(guī)。操作步驟：報(bào)廢鑒定：使用部門對(duì)達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)淘汰的資產(chǎn)，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，說(shuō)明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、使用年限；資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定小組（如技術(shù)人員、設(shè)備專家、財(cái)務(wù)人員*）進(jìn)行評(píng)估，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件，簽署《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定意見(jiàn)》。審批流程：根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及組織權(quán)限，逐級(jí)報(bào)批（如一般資產(chǎn)由部門負(fù)責(zé)人*、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，重大資產(chǎn)需提交管理層審批）。處置與核銷：審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門聯(lián)系處置方（如專業(yè)回收公司、拍賣機(jī)構(gòu)），按市場(chǎng)公允價(jià)格回收殘值，簽訂《資產(chǎn)處置協(xié)議》；處置完成后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)處置憑證進(jìn)行賬務(wù)核銷，資產(chǎn)管理部門在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“已報(bào)廢”，注銷資產(chǎn)編號(hào)，相關(guān)資料（申請(qǐng)表、鑒定意見(jiàn)、處置協(xié)議）存檔備查。三、固定資產(chǎn)管理常用模板表格（一）固定資產(chǎn)基本信息臺(tái)賬資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)類別購(gòu)置日期原值（元）使用部門責(zé)任人存放位置資產(chǎn)狀態(tài)報(bào)廢日期備注BG-01-2023-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14辦公設(shè)備2023-03-155000行政部張*301辦公室在用--SC-02-2023-005數(shù)控機(jī)床CK6140生產(chǎn)設(shè)備2023-06-20150000生產(chǎn)部李*車間A區(qū)在用--（二）固定資產(chǎn)領(lǐng)用/調(diào)撥申請(qǐng)表申請(qǐng)人部門申請(qǐng)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用/調(diào)撥數(shù)量用途/原因部門負(fù)責(zé)人審批資產(chǎn)管理部門審批領(lǐng)用/調(diào)撥日期領(lǐng)用/調(diào)撥人簽字王*市場(chǎng)部2024-01-10BG-01-2023-002打印機(jī)HP10201新員工入職同意*同意*2024-01-12王*（三）固定資產(chǎn)日常巡檢與維護(hù)記錄表巡檢日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱巡檢人巡檢內(nèi)容巡檢結(jié)果（正常/異常）問(wèn)題描述處理措施下次巡檢時(shí)間2024-03-01BG-01-2023-001辦公電腦趙*外觀清潔、系統(tǒng)運(yùn)行、接口檢查正常--2024-06-012024-03-05SC-02-2023-005數(shù)控機(jī)床錢*潤(rùn)滑系統(tǒng)、運(yùn)行參數(shù)、安全防護(hù)異常主軸有異響停機(jī)檢查，更換潤(rùn)滑油2024-04-05（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因責(zé)任人盤點(diǎn)人簽字使用部門確認(rèn)2024-12-20BG-01-2023-003辦公桌110--劉*同意*2024-12-20BG-01-2023-008空調(diào)101閑置未登記行政部劉*同意*（五）固定資產(chǎn)報(bào)廢/處置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期已使用年限報(bào)廢原因鑒定意見(jiàn)審批意見(jiàn)處置方式殘值收入（元）行政部BG-01-2020-001辦公電腦Dell34502020-05-104配置過(guò)低無(wú)法滿足辦公需求技術(shù)鑒定：已達(dá)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)同意報(bào)廢回收公司處置200四、固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避信息動(dòng)態(tài)更新：資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等變動(dòng)后，需在1個(gè)工作日內(nèi)更新系統(tǒng)信息，保證臺(tái)賬實(shí)時(shí)準(zhǔn)確，避免“賬實(shí)不符”。責(zé)任到人：明確資產(chǎn)使用人為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護(hù)、保管及報(bào)修，資產(chǎn)管理部門定期檢查責(zé)任落實(shí)情況。定期培訓(xùn)：每半年組織一次固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括流程規(guī)范、系統(tǒng)操作、維護(hù)保養(yǎng)知識(shí)，提升相關(guān)人員管理能力。合規(guī)性要求：資產(chǎn)報(bào)廢處