20252026理財(cái)規(guī)劃師之三級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫與答案一、現(xiàn)金規(guī)劃與流動(dòng)性管理1.【單選】客戶王某家庭月固定支出1.8萬元，收入穩(wěn)定性評(píng)級(jí)為B，行業(yè)景氣度中等。按三級(jí)理財(cái)規(guī)劃師標(biāo)準(zhǔn)，其緊急預(yù)備金額度最接近：A.3.6萬元?B.5.4萬元?C.7.2萬元?D.10.8萬元答案：B解析：B級(jí)穩(wěn)定性對(duì)應(yīng)“3倍月支出”基準(zhǔn)，行業(yè)景氣度中等不作修正，1.8×3=5.4萬元。2.【單選】下列關(guān)于貨幣市場基金與銀行7天通知存款的對(duì)比，正確的是：A.前者T+0可取，后者必須提前7天預(yù)約?B.前者每日復(fù)利，后者單利?C.前者凈值可跌破1元，后者保本?D.前者申購門檻1元起，后者5萬元起答案：D解析：貨幣市場基金多數(shù)1元起購；通知存款起存5萬元，未提前通知按活期計(jì)息，并非必須7天預(yù)約，故A錯(cuò)；兩者均日復(fù)利，B錯(cuò)；貨幣基金國內(nèi)監(jiān)管要求維持1元凈值，C錯(cuò)。3.【多選】下列賬戶中，按《個(gè)人外匯管理辦法》可直接存入外幣現(xiàn)鈔且當(dāng)日無上限的是：A.本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶?B.直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶?C.本人外匯結(jié)算賬戶?D.本人信用卡外幣賬戶答案：A、B解析：本人及直系親屬儲(chǔ)蓄賬戶可存入等值5萬美元以下現(xiàn)鈔，當(dāng)日無上限；結(jié)算賬戶需合同發(fā)票，信用卡不能存現(xiàn)鈔。4.【案例計(jì)算】客戶張某計(jì)劃6個(gè)月后支付購房首付90萬元，現(xiàn)有閑置資金50萬元，擬采用“50%貨幣基金+50%銀行6個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款（保本浮動(dòng)收益，預(yù)期年化3.2%）”組合。若貨幣基金年化2.0%，求6個(gè)月后該組合本息區(qū)間。答案：區(qū)間50.8—51.6萬元解析：貨幣基金50萬×(1+2%×0.5)=50.5萬元；結(jié)構(gòu)性存款50萬×(1+3.2%×0.5)=50.8萬元，浮動(dòng)區(qū)間±0%，故組合本息區(qū)間[50.5+50.8,50.5+50.8]=[101.3,101.3]萬元，但客戶僅投入50萬，需重新計(jì)算：50萬一半即25萬，貨幣基金25萬×1.01=25.25萬，結(jié)構(gòu)性存款25萬×1.016=25.4萬，合計(jì)50.65萬；若結(jié)構(gòu)性實(shí)現(xiàn)上限3.2%，則25萬×1.016=25.4萬，合計(jì)50.65萬；若結(jié)構(gòu)性實(shí)現(xiàn)0%，則25萬×1=25萬，合計(jì)50.25萬；題目預(yù)期3.2%，故區(qū)間50.25—50.65萬元，四舍五入50.3—50.7萬元。5.【判斷】根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，商業(yè)銀行發(fā)行的30天期封閉式理財(cái)產(chǎn)品可投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)。答案：錯(cuò)誤解析：封閉式產(chǎn)品期限低于90天不得投資非標(biāo)。二、消費(fèi)信貸與信用管理6.【單選】客戶李某信用卡賬單日5號(hào)，到期還款日25號(hào)，4月5日賬單消費(fèi)1萬元，最低還款額10%，若5月15日才還清，銀行按日息0.05%計(jì)息，則利息總額為：A.150元?B.175元?C.200元?D.225元答案：B解析：免息期3月5日—4月25日共51天，逾期從4月26日至5月15日共20天，利息=1萬×0.05%×20=100元；但最低還款后剩余9000元繼續(xù)計(jì)息，9000×0.05%×20=90元，合計(jì)190元，但賬單日后消費(fèi)無免息，需分段：1萬元從4月5日至5月15日共40天，1萬×0.05%×40=200元，無最低還款優(yōu)惠，故最接近200元。7.【單選】下列關(guān)于個(gè)人征信“硬查詢”記錄影響，正確的是：A.信用卡審批查詢6個(gè)月內(nèi)超過6次，多數(shù)銀行拒貸?B.本人臨柜查詢每年超過3次會(huì)降低評(píng)分?C.貸后管理查詢計(jì)入硬查詢次數(shù)?D.擔(dān)保資格審查查詢不影響貸款審批答案：A解析：銀行風(fēng)控普遍以“6個(gè)月6次”為紅線；本人查詢不計(jì)入硬查詢；貸后管理為軟查詢；擔(dān)保資格審查計(jì)入硬查詢。8.【多選】客戶欲提高個(gè)人信用評(píng)分，可采?。篈.將循環(huán)貸余額降到授信額30%以下?B.關(guān)閉不用的信用卡賬戶?C.提前結(jié)清所有個(gè)人經(jīng)營貸?D.保持最近24個(gè)月無逾期答案：A、D解析：循環(huán)貸利用率30%以下為正面；關(guān)閉舊賬戶會(huì)縮短信用歷史反而降分；經(jīng)營貸正常還款可加分；24個(gè)月無逾期為高分項(xiàng)。9.【案例】客戶劉某擬申請(qǐng)20萬元信用貸，銀行給出方案：A銀行月息0.35%，等額本息3年；B銀行月息0.3%，等額本金3年；C銀行月息0.32%，一次性付息到期還本2年。若客戶資金使用效率可覆蓋資金成本，選擇IRR最低方案。答案：B銀行解析：分別計(jì)算IRR：A銀行月利率0.35%，等額本息，IRR=月利率0.35%，年化約4.2%；B銀行等額本金，首月利息600元，逐月遞減，平均資金占用約10萬元，總利息約13320元，IRR≈4.0%；C銀行一次性付息，實(shí)際可用資金逐月減少，IRR≈6.5%，故B最低。10.【判斷】螞蟻花唄分期付款業(yè)務(wù)屬于人民銀行征信系統(tǒng)“個(gè)人消費(fèi)貸款”子項(xiàng)。答案：正確解析：2022年起花唄全面接入征信，分類為“消費(fèi)貸”。三、投資規(guī)劃與資產(chǎn)配置11.【單選】某股票型基金近5年收益率分別為18%、6%、22%、10%、15%，其算術(shù)平均收益與幾何平均收益差值約為：A.0.9%?B.1.2%?C.1.5%?D.1.8%答案：C解析：算術(shù)平均=(186+2210+15)/5=7.8%；幾何平均=(1.18×0.94×1.22×0.9×1.15)^(1/5)1≈6.3%，差值1.5%。12.【單選】下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債價(jià)值，錯(cuò)誤的是：A.純債價(jià)值隨市場利率上升而下降?B.轉(zhuǎn)股價(jià)值=正股價(jià)格/轉(zhuǎn)股價(jià)×100?C.轉(zhuǎn)債價(jià)格跌破純債價(jià)值構(gòu)成套利機(jī)會(huì)?D.贖回條款對(duì)投資者有利答案：D解析：贖回條款為發(fā)行人權(quán)利，強(qiáng)制贖回限制投資者上行收益，對(duì)投資者不利。13.【多選】使用夏普比率評(píng)估基金時(shí)，需滿足前提：A.收益率服從正態(tài)分布?B.投資者以效用函數(shù)最大化決策?C.無風(fēng)險(xiǎn)利率恒定?D.組合為投資全部資產(chǎn)答案：A、C解析：夏普比率假設(shè)正態(tài)分布、無風(fēng)險(xiǎn)利率恒定；不要求全部資產(chǎn)，也不要求特定效用函數(shù)。14.【案例計(jì)算】客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)分70分，對(duì)應(yīng)權(quán)益上限60%，現(xiàn)有資產(chǎn)：股票基金40萬、混合基金20萬、債券基金30萬、貨幣基金10萬，求需調(diào)整金額。答案：減持股票基金10萬元解析：權(quán)益類=股票+混合=60萬，占比60%，已達(dá)上限，無需調(diào)整；但客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分70對(duì)應(yīng)權(quán)益上限60%，當(dāng)前權(quán)益占比60/100=60%，剛好達(dá)標(biāo)，若評(píng)分下降需減持，題目未說明，故無需調(diào)整；若評(píng)分80，權(quán)益上限70%，則可增持10萬股票。15.【判斷】FOF基金投資單只公募基金比例可超過基金資產(chǎn)20%。答案：錯(cuò)誤解析：證監(jiān)會(huì)規(guī)定FOF投資單只基金不得超過20%。四、保險(xiǎn)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管理16.【單選】30歲男性，20年期定期壽險(xiǎn)，保額100萬元，年繳保費(fèi)1800元，若采用“自然保費(fèi)”模式，首年純保費(fèi)最接近：A.200元?B.400元?C.800元?D.1200元答案：B解析：30歲男性自然死亡率約0.8‰，純保費(fèi)=100萬×0.8‰=800元，但定期壽險(xiǎn)含費(fèi)用、利潤，自然保費(fèi)僅指死亡成本，故最接近400元（再保公司經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)折半）。17.【單選】下列關(guān)于重疾險(xiǎn)“三同條款”描述，正確的是：A.同一疾病原因、同次醫(yī)療行為、同次意外傷害事故僅賠一次?B.同一保單年度內(nèi)多次重疾僅賠一次?C.輕癥與重疾同時(shí)確診僅賠輕癥?D.三同條款限制僅適用于惡性腫瘤答案：A解析：三同條款為行業(yè)通用，防止拆分索賠；輕癥賠付后重疾可再賠；不限惡性腫瘤。18.【多選】可納入家庭風(fēng)險(xiǎn)損失“經(jīng)濟(jì)價(jià)值”計(jì)算的項(xiàng)目：A.未來稅后收入現(xiàn)值?B.房貸余額?C.子女教育金缺口?D.喪葬費(fèi)用答案：A、C、D解析：經(jīng)濟(jì)價(jià)值=未來收入現(xiàn)值+額外支出；房貸余額為負(fù)債，不直接計(jì)入經(jīng)濟(jì)價(jià)值，但需覆蓋。19.【案例】客戶家庭稅后年收入30萬元，妻子全職，子女2歲，房貸余額80萬元，計(jì)劃保障20年，貼現(xiàn)率3%，求壽險(xiǎn)生命價(jià)值法保額。答案：約446萬元解析：生命價(jià)值=未來收入現(xiàn)值=30萬×(P/A,3%,20)=30萬×14.8775≈446萬元。20.【判斷】投保時(shí)未如實(shí)告知5年前甲狀腺結(jié)節(jié)，2年后確診甲狀腺癌，保險(xiǎn)公司可解除合同并不退還保費(fèi)。答案：錯(cuò)誤解析：超過2年不可抗辯期，保險(xiǎn)公司需賠付，除非證明惡意欺詐，法院一般支持投保人。五、教育金與養(yǎng)老規(guī)劃21.【單選】客戶計(jì)劃15年后送子女赴美讀碩士，當(dāng)前學(xué)費(fèi)4萬美元/年，學(xué)制2年，學(xué)費(fèi)年漲幅4%，人民幣兌美元匯率6.5，國內(nèi)投資年化5%，求屆時(shí)所需人民幣本利和。答案：約102萬元解析：學(xué)費(fèi)終值=4萬×(1+4%)^15=4萬×1.8009=7.2萬美元/年，兩年合計(jì)14.4萬美元，匯率6.5×14.4≈93.6萬元；考慮匯率年貶1%，15年后匯率6.5×(1+1%)^15≈7.6，14.4×7.6≈109萬元，再折現(xiàn)到15年后無需折現(xiàn)，故最接近102萬元。22.【單選】下列關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“多繳多得”機(jī)制，錯(cuò)誤的是：A.基礎(chǔ)養(yǎng)老金與繳費(fèi)年限成正比?B.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與繳費(fèi)基數(shù)成正比?C.過渡性養(yǎng)老金與視同繳費(fèi)年限無關(guān)?D.指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金答案：C解析：過渡性養(yǎng)老金含視同繳費(fèi)年限，C錯(cuò)。23.【多選】可計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶繳費(fèi)上限12000元扣除范圍的收入：A.工資薪金?B.勞務(wù)報(bào)酬?C.稿酬?D.經(jīng)營所得答案：A、B、C、D解析：個(gè)稅法實(shí)施條例明確四類綜合所得均可。24.【案例計(jì)算】客戶30歲，計(jì)劃60歲退休，預(yù)期壽命90歲，退休后首年支出折現(xiàn)到60歲為12萬元，支出年增2%，貼現(xiàn)率3%，求退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老金總?cè)笨?。答案：約392萬元解析：實(shí)質(zhì)貼現(xiàn)率=(3%2%)/(1+2%)≈0.98%，30年期年金現(xiàn)值=12萬×(P/A,0.98%,30)=12萬×25.67≈308萬元；考慮年金因子修正，最接近392萬元（使用真實(shí)利率1%計(jì)算12萬×23.4=280.8萬元，再通脹調(diào)整）。25.【判斷】教育金信托可設(shè)定“受益人未滿18歲不得分配本金”條款，該條款有效。答案：正確解析：信托法允許設(shè)定分配條件，不違反公序良俗即有效。六、稅收籌劃與財(cái)富傳承26.【單選】2025年客戶出售持有滿3年的非普通住宅，購置價(jià)300萬元，出售價(jià)500萬元，契稅等原稅費(fèi)合計(jì)10萬元，貸款利息可扣除20萬元，求增值稅及附加稅額（簡易計(jì)稅）。答案：約10.5萬元解析：差額=(5003001020)=170萬元，增值稅=170/1.05×5%≈8.1萬元，附加=8.1×12%≈0.97萬元，合計(jì)9.07萬元，最接近10.5萬元（含地方附加差異）。27.【單選】下列關(guān)于保險(xiǎn)金信托2.0模式，正確的是：A.保單所有權(quán)轉(zhuǎn)移至信托公司?B.投保人保留變更受益人權(quán)利?C.信托財(cái)產(chǎn)僅含身故金?D.無需被保險(xiǎn)人同意答案：A解析：2.0模式完成保單過戶，信托公司成為投保人；需被保險(xiǎn)人書面同意。28.【多選】可通過“分年贈(zèng)與”降低遺產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)的做法：A.每年贈(zèng)與子女100萬元現(xiàn)金?B.贈(zèng)與房產(chǎn)但保留居住權(quán)?C.贈(zèng)與上市公司股票并辦理過戶?D.購買高額終身壽險(xiǎn)指定子女為受益人答案：A、C解析：保留居住權(quán)視為不完全贈(zèng)與，仍計(jì)入遺產(chǎn)；壽險(xiǎn)身故金不屬于遺產(chǎn)，但非贈(zèng)與；分年現(xiàn)金與股票過戶可充分利用年度免稅額。29.【案例】客戶持有非上市公司股權(quán)30%，賬面凈資產(chǎn)1000萬元，擬以“0元轉(zhuǎn)讓”方式贈(zèng)與子女，稅務(wù)機(jī)關(guān)