PAGE生產(chǎn)耗材統(tǒng)籌管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)耗材的統(tǒng)籌管理，確保生產(chǎn)耗材的合理采購、高效使用、妥善存儲(chǔ)與準(zhǔn)確核算，提高公司生產(chǎn)運(yùn)營效率，降低生產(chǎn)成本，保障生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)耗材采購、領(lǐng)用、存儲(chǔ)、使用及核算等相關(guān)環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)耗材管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.計(jì)劃性原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，科學(xué)合理地制定生產(chǎn)耗材采購計(jì)劃，避免盲目采購和浪費(fèi)。3.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證生產(chǎn)質(zhì)量的前提下，通過優(yōu)化采購渠道、控制庫存水平等措施，降低生產(chǎn)耗材采購成本和使用成本。4.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄生產(chǎn)耗材的采購、領(lǐng)用、庫存等信息，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、及時(shí)，為成本核算和管理決策提供可靠依據(jù)。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，編制生產(chǎn)耗材采購計(jì)劃，并按照采購流程組織實(shí)施采購活動(dòng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。3.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，如與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)、合同糾紛處理等。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用生產(chǎn)耗材，并做好領(lǐng)用記錄。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)耗材的現(xiàn)場(chǎng)管理，監(jiān)督生產(chǎn)人員正確使用生產(chǎn)耗材，避免浪費(fèi)和不合理損耗。3.定期對(duì)生產(chǎn)耗材的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)反饋異常消耗信息，協(xié)助采購部門優(yōu)化采購計(jì)劃。4.配合倉庫管理部門做好生產(chǎn)耗材的盤點(diǎn)工作。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)耗材的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和發(fā)放工作。2.建立健全庫存管理制度，定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。3.按照先進(jìn)先出、分類存放的原則，妥善保管生產(chǎn)耗材，防止物資損壞、變質(zhì)和丟失。4.及時(shí)反饋庫存信息，為采購部門和生產(chǎn)部門提供庫存動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，協(xié)助做好庫存控制。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)耗材采購資金的預(yù)算安排和核算管理。2.審核采購發(fā)票和報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.定期對(duì)生產(chǎn)耗材成本進(jìn)行核算和分析，為成本控制提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.參與生產(chǎn)耗材庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)結(jié)果的處理。（五）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購的生產(chǎn)耗材進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保所購物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)耗材質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止因耗材質(zhì)量問題影響產(chǎn)品質(zhì)量。3.參與處理因生產(chǎn)耗材質(zhì)量問題引發(fā)的相關(guān)事宜，如不合格品的判定、退貨處理等。三、采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)每月根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備維護(hù)計(jì)劃及庫存狀況，結(jié)合生產(chǎn)耗材的消耗定額，編制次月生產(chǎn)耗材采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等詳細(xì)信息。2.在編制采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮生產(chǎn)任務(wù)的變動(dòng)、市場(chǎng)供應(yīng)情況及庫存周轉(zhuǎn)率等因素，確保采購計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。對(duì)于用量較大、價(jià)格波動(dòng)頻繁的生產(chǎn)耗材，應(yīng)建立安全庫存預(yù)警機(jī)制，及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商篩選和評(píng)估機(jī)制，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、供貨及時(shí)的供應(yīng)商作為合作伙伴。2.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察或資質(zhì)審核，收集供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等相關(guān)資料，建立供應(yīng)商檔案。檔案內(nèi)容應(yīng)包括供應(yīng)商基本信息、聯(lián)系方式、合作歷史、產(chǎn)品質(zhì)量情況、價(jià)格水平、交貨期等。3.定期（每年至少一次）對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)、價(jià)格變動(dòng)等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰或進(jìn)行整改。（三）采購合同簽訂1.采購部門在選定供應(yīng)商后，應(yīng)按照公司合同管理制度的要求，與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性以及對(duì)公司利益的保障程度等。審核通過后方可簽訂合同。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（四）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購部門應(yīng)按照采購合同約定的交貨期，及時(shí)跟蹤供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度和發(fā)貨情況，確保物資按時(shí)到貨。對(duì)于重要物資或緊急采購任務(wù)，應(yīng)建立專人負(fù)責(zé)跟蹤機(jī)制，及時(shí)協(xié)調(diào)解決可能出現(xiàn)的問題。2.物資到貨前，采購部門應(yīng)通知倉庫管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。到貨時(shí)，采購部門應(yīng)會(huì)同倉庫管理部門、質(zhì)量部門等相關(guān)人員按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。3.采購部門應(yīng)定期對(duì)采購執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，統(tǒng)計(jì)采購任務(wù)完成率、物資到貨及時(shí)率、驗(yàn)收合格率等指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)采購過程中存在的問題，并采取有效措施加以改進(jìn)。四、庫存管理（一）驗(yàn)收入庫1.倉庫管理部門在收到采購物資后，應(yīng)按照采購合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、外觀質(zhì)量、包裝等。對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物資，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部門進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫日期等信息，并辦理入庫手續(xù)。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。3.驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)拒絕入庫，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。對(duì)于因質(zhì)量問題導(dǎo)致的不合格物資，應(yīng)按照公司不合格品管理制度進(jìn)行處理，如退貨、換貨、降級(jí)使用等。（二）存儲(chǔ)保管1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)耗材的特性和類別，設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并按照分類存放、標(biāo)識(shí)清晰的原則進(jìn)行擺放。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.建立庫存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放位置等信息，確保賬實(shí)相符。庫存物資臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門的賬目進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)周期為每月一次。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)組織相關(guān)人員組成盤點(diǎn)小組，對(duì)庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫存物資的實(shí)際情況。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（三）發(fā)放管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際需求，填寫生產(chǎn)耗材領(lǐng)用單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后到倉庫管理部門領(lǐng)取物資。2.倉庫管理部門按照先進(jìn)先出的原則，根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放物資，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。發(fā)放完畢后，應(yīng)及時(shí)更新庫存物資臺(tái)賬。3.對(duì)于貴重或限量領(lǐng)用的生產(chǎn)耗材，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度。倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，核定每次領(lǐng)用的數(shù)量上限，并嚴(yán)格按照限額發(fā)放物資。五、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.生產(chǎn)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用工作，領(lǐng)用人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)用單領(lǐng)取物資，不得擅自多領(lǐng)、少領(lǐng)或冒領(lǐng)。2.領(lǐng)用的生產(chǎn)耗材應(yīng)及時(shí)投入使用，不得隨意積壓或挪作他用。對(duì)于因生產(chǎn)任務(wù)變更等原因?qū)е乱杨I(lǐng)用的物資不再使用的，應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)。3.生產(chǎn)人員在使用生產(chǎn)耗材過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保物資的合理使用，避免浪費(fèi)和不合理損耗。（二）監(jiān)督檢查1.生產(chǎn)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)耗材的使用情況進(jìn)行檢查，統(tǒng)計(jì)分析各類耗材的實(shí)際消耗數(shù)量與定額消耗數(shù)量的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正浪費(fèi)現(xiàn)象。2.質(zhì)量部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)耗材質(zhì)量的監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)因耗材質(zhì)量問題影響產(chǎn)品質(zhì)量的，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并追溯相關(guān)責(zé)任。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)耗材的采購、領(lǐng)用、庫存等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、浪費(fèi)現(xiàn)象及成本控制措施的執(zhí)行情況等，確保生產(chǎn)耗材管理活動(dòng)規(guī)范、有序。六、核算管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)生產(chǎn)耗材的采購成本、庫存成本、使用成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。采購成本包括物資采購價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用；庫存成本包括庫存物資占用的資金成本、倉儲(chǔ)費(fèi)用、損耗等；使用成本為生產(chǎn)過程中實(shí)際消耗的物資成本。2.建立生產(chǎn)耗材成本核算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆采購業(yè)務(wù)的成本發(fā)生情況及庫存物資的增減變動(dòng)情況。每月末，根據(jù)生產(chǎn)部門提供的生產(chǎn)任務(wù)完成情況及耗材實(shí)際消耗數(shù)量，計(jì)算當(dāng)月生產(chǎn)耗材的使用成本，并進(jìn)行成本分析。3.定期（每季度至少一次）對(duì)生產(chǎn)耗材成本進(jìn)行全面分析，比較實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，分析成本變動(dòng)的原因，如采購價(jià)格波動(dòng)、生產(chǎn)消耗異常、庫存管理不善等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.采購部門應(yīng)及時(shí)整理采購發(fā)票、入庫單、采購合同等相關(guān)憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，以及報(bào)銷金額與采購合同、入庫單等相關(guān)記錄的一致