PAGE生產(chǎn)部易耗品管理制度一、總則（一）目的為加強生產(chǎn)部易耗品的管理，規(guī)范易耗品的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)部所有易耗品的管理。（三）定義1.易耗品：指在生產(chǎn)過程中使用的價值較低、使用期限較短、容易損耗的物品，如辦公用品、勞保用品、工具、量具、設(shè)備配件等。2.采購：指通過各種渠道獲取易耗品的活動。3.使用：指將易耗品投入生產(chǎn)過程中的行為。4.庫存：指公司存儲的易耗品數(shù)量。（四）管理原則1.按需采購原則：根據(jù)生產(chǎn)實際需求，合理確定易耗品的采購數(shù)量，避免積壓浪費。2.成本控制原則：在保證生產(chǎn)正常進行的前提下，降低易耗品的采購成本和使用成本。3.規(guī)范管理原則：建立健全易耗品管理制度，規(guī)范采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的操作流程。4.責任追究原則：對易耗品管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，追究相關(guān)人員的責任。二、采購管理（一）采購計劃1.各生產(chǎn)車間應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)、設(shè)備運行狀況、易耗品消耗情況等，每月[具體時間]前制定次月的易耗品采購計劃。采購計劃應(yīng)詳細列出易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容。2.采購計劃經(jīng)車間主任審核后，報生產(chǎn)部經(jīng)理審批。生產(chǎn)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金狀況等，對采購計劃進行綜合平衡，確定最終的采購計劃。3.采購計劃一經(jīng)批準，不得隨意變更。如因生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整、設(shè)備故障等原因需要變更采購計劃，應(yīng)提前[具體時間]向生產(chǎn)部經(jīng)理提出申請，經(jīng)批準后方可變更。（二）供應(yīng)商選擇1.生產(chǎn)部應(yīng)建立易耗品供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行評估。供應(yīng)商應(yīng)具備合法的經(jīng)營資質(zhì)，具有良好的信譽和較強的供貨能力，產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)符合國家相關(guān)標準和公司要求。2.根據(jù)評估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格（單價、總價）、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等內(nèi)容。3.定期對供應(yīng)商進行考核，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在產(chǎn)品質(zhì)量問題、交貨延遲、售后服務(wù)不到位等情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改。如供應(yīng)商整改后仍不符合要求，應(yīng)及時終止合作關(guān)系，并重新選擇供應(yīng)商。（三）采購實施1.采購人員應(yīng)根據(jù)批準的采購計劃，按照采購合同的要求，及時與供應(yīng)商聯(lián)系，組織采購活動。采購過程中應(yīng)嚴格遵守公司的采購流程和相關(guān)規(guī)定，確保采購活動的合法性、合規(guī)性和公正性。2.采購人員應(yīng)要求供應(yīng)商提供易耗品的質(zhì)量證明文件、合格證、說明書等資料，并對采購的易耗品進行驗收。驗收內(nèi)容包括易耗品的名稱、規(guī)格、型號數(shù)量、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。3.驗收合格的易耗品應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的易耗品應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其退換貨或采取其他補救措施。三、使用管理（一）領(lǐng)用1.各生產(chǎn)車間應(yīng)設(shè)立易耗品領(lǐng)用臺賬，詳細記錄易耗品的領(lǐng)用日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。2.生產(chǎn)員工領(lǐng)用易耗品時，應(yīng)填寫易耗品領(lǐng)用單，并經(jīng)車間主任簽字批準。易耗品領(lǐng)用單應(yīng)注明領(lǐng)用易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)批準的易耗品領(lǐng)用單，及時發(fā)放易耗品，并在領(lǐng)用臺賬上做好記錄。（二）使用1.生產(chǎn)員工應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用易耗品，不得隨意浪費或損壞。如因操作不當造成易耗品損壞，應(yīng)及時報告車間主任，并說明原因。2.車間主任應(yīng)加強對生產(chǎn)員工使用易耗品情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對浪費或損壞易耗品的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。3.對于一些價值較高、使用期限較長的易耗品，如工具、量具等，應(yīng)實行專人專用制度，并做好使用記錄。使用記錄應(yīng)包括易耗品的使用時間、使用情況、維護保養(yǎng)情況等內(nèi)容。（三）報廢1.易耗品在使用過程中如出現(xiàn)損壞、老化、過期等情況，無法繼續(xù)使用時，應(yīng)及時辦理報廢手續(xù)。2.生產(chǎn)員工發(fā)現(xiàn)易耗品需要報廢時，應(yīng)填寫易耗品報廢單，并經(jīng)車間主任簽字確認。易耗品報廢單應(yīng)注明報廢易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等內(nèi)容。3.車間主任應(yīng)定期對報廢的易耗品進行清理，并將報廢的易耗品交倉庫管理人員統(tǒng)一處理。倉庫管理人員應(yīng)做好報廢易耗品的登記和處理記錄。四、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理人員應(yīng)定期對易耗品進行庫存盤點，確保賬實相符。庫存盤點應(yīng)每月[具體時間]進行一次，盤點結(jié)果應(yīng)填寫庫存盤點表。2.庫存盤點表應(yīng)包括易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面數(shù)、實有數(shù)、盤盈數(shù)、盤虧數(shù)等內(nèi)容。3.如發(fā)現(xiàn)庫存盤點結(jié)果與賬面數(shù)不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫庫存盤點差異報告。庫存盤點差異報告應(yīng)包括差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。（二）庫存控制1.根據(jù)易耗品的使用頻率、采購周期、庫存周轉(zhuǎn)率等因素，合理確定易耗品的安全庫存和最高庫存。安全庫存是為了防止因供應(yīng)中斷而影響生產(chǎn)正常進行而設(shè)置的最低庫存數(shù)量；最高庫存是為了防止庫存積壓而設(shè)置的最高庫存數(shù)量。2.倉庫管理人員應(yīng)密切關(guān)注易耗品的庫存情況，當庫存數(shù)量接近安全庫存時，應(yīng)及時通知采購人員進行采購。當庫存數(shù)量超過最高庫存時，應(yīng)暫停采購，并采取措施減少庫存。3.定期對易耗品的庫存結(jié)構(gòu)進行分析，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，提高庫存周轉(zhuǎn)率。對于一些長期積壓、使用頻率較低的易耗品，應(yīng)及時進行處理，如降價銷售、報廢等。（三）庫存保管1.倉庫應(yīng)保持干燥、通風、整潔，確保易耗品的質(zhì)量不受影響。2.易耗品應(yīng)分類存放，標識清晰，便于查找和管理。對于一些易燃易爆、有毒有害的易耗品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對易耗品進行檢查和維護，如發(fā)現(xiàn)易耗品有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時進行處理。五、核算與成本控制（一）核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立易耗品核算臺賬，對易耗品的采購成本、使用成本、庫存成本進行核算。易耗品核算臺賬應(yīng)詳細記錄易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、采購價格、使用數(shù)量、庫存數(shù)量、成本金額等內(nèi)容。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)易耗品核算臺賬，編制易耗品成本報表，反映易耗品的成本情況。易耗品成本報表應(yīng)包括易耗品的采購成本、使用成本、庫存成本、總成本等內(nèi)容。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對易耗品成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，為公司制定成本控制措施提供依據(jù)。（二）成本控制1.生產(chǎn)部應(yīng)加強對易耗品采購成本的控制，通過招標、詢價、談判等方式，選擇價格合理、質(zhì)量可靠的供應(yīng)商。2.各生產(chǎn)車間應(yīng)加強對易耗品使用成本的控制，提高生產(chǎn)員工的操作技能，減少易耗品的浪費和損壞。3.倉庫應(yīng)加強對易耗品庫存成本的控制，合理確定安全庫存和最高庫存，減少庫存積壓和資金占用。4.公司應(yīng)建立易耗品成本考核制度，對各部門易耗品成本控制情況進行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)部易耗品管理制度的執(zhí)行情況進行審計。審計內(nèi)容包括采購計劃的制定與執(zhí)行、供應(yīng)商選擇與管理、采購實施、使用管理、庫存管理、核算與成本控制等方面。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.生產(chǎn)部經(jīng)理應(yīng)定期對生產(chǎn)車間易耗品管理情況進行檢查。檢查內(nèi)容包括領(lǐng)用臺賬的記錄情況、易耗品的使用情況、庫存管理情況等。2.車間主任應(yīng)每天對本車間易耗品管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)