PAGE生產(chǎn)經(jīng)營審查制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本生產(chǎn)經(jīng)營審查制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動的部門、崗位及人員，包括但不限于生產(chǎn)部門、銷售部門、采購部門、財務(wù)部門等。（三）審查原則1.合法性原則：嚴(yán)格依據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行審查，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于生產(chǎn)計劃、采購供應(yīng)、銷售合同、財務(wù)管理等，進(jìn)行全面審查。3.準(zhǔn)確性原則：審查過程中應(yīng)確保所獲取信息的真實、準(zhǔn)確、完整，審查結(jié)論客觀公正。4.及時性原則：及時開展審查工作，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的重大事項及風(fēng)險點進(jìn)行實時監(jiān)控和審查，確保問題及時發(fā)現(xiàn)、及時解決。二、審查機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）審查委員會公司設(shè)立生產(chǎn)經(jīng)營審查委員會（以下簡稱“審委會”），作為生產(chǎn)經(jīng)營審查的決策機(jī)構(gòu)。審委會由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，公司總經(jīng)理擔(dān)任主任委員。（二）審委會職責(zé)1.制定和修訂生產(chǎn)經(jīng)營審查制度及相關(guān)流程。2.審議重大生產(chǎn)經(jīng)營決策、重要合同協(xié)議、大額資金支出等事項。3.對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和決策，提出風(fēng)險防控措施。4.監(jiān)督審查工作的執(zhí)行情況，對審查結(jié)果進(jìn)行最終審定。（三）審查工作小組審委會下設(shè)審查工作小組，負(fù)責(zé)具體的審查工作實施。審查工作小組由各相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干組成，設(shè)組長一名，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)審查工作。（四）審查工作小組職責(zé)1.根據(jù)審委會的要求，制定具體的審查計劃和方案。2.收集、整理與審查事項相關(guān)的資料和信息。3.對生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行實地調(diào)查、分析和評估，提出審查意見和建議。4.撰寫審查報告，向?qū)徫瘯R報審查情況。5.跟蹤落實審查意見和建議的執(zhí)行情況。三、審查內(nèi)容及流程（一）生產(chǎn)計劃審查1.審查內(nèi)容生產(chǎn)計劃的合理性，包括生產(chǎn)任務(wù)安排是否與市場需求、企業(yè)產(chǎn)能相匹配。生產(chǎn)進(jìn)度安排是否科學(xué)，是否考慮了原材料供應(yīng)、設(shè)備維護(hù)、人員配備等因素。生產(chǎn)計劃的可行性，是否具備相應(yīng)的技術(shù)、設(shè)備、人力等資源支持。2.審查流程生產(chǎn)部門在制定生產(chǎn)計劃后，提交至審查工作小組。審查工作小組對生產(chǎn)計劃進(jìn)行初步審核，如有必要，組織相關(guān)部門進(jìn)行討論和分析。根據(jù)審核結(jié)果，提出審查意見，反饋給生產(chǎn)部門。生產(chǎn)部門根據(jù)審查意見對生產(chǎn)計劃進(jìn)行調(diào)整和完善，再次提交審查。審查工作小組將最終審核通過的生產(chǎn)計劃提交審委會審議。審委會審議通過后，生產(chǎn)計劃正式實施。（二）采購供應(yīng)審查1.審查內(nèi)容采購需求的合理性，是否根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求準(zhǔn)確制定采購清單。供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽(yù)，包括營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等相關(guān)證件是否齊全有效。采購合同的條款是否合法合規(guī)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品規(guī)格、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。采購成本的控制情況，是否通過招標(biāo)、詢價、比價等方式選擇最優(yōu)供應(yīng)商，降低采購成本。2.審查流程采購部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制采購需求計劃，提交至審查工作小組。審查工作小組對采購需求計劃進(jìn)行審核，同時對潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評估，確定合格供應(yīng)商名單。采購部門與合格供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同文本提交審查工作小組審查。審查工作小組對采購合同進(jìn)行詳細(xì)審查，重點審查合同條款的合法性、完整性和風(fēng)險防范措施。如有問題，及時與采購部門溝通并要求修改。采購合同審查通過后，由財務(wù)部門進(jìn)行備案，并跟蹤采購合同的執(zhí)行情況。（三）銷售合同審查1.審查內(nèi)容銷售合同的主體資格，客戶是否具備合法的經(jīng)營資質(zhì)和信用狀況。合同條款的完整性和準(zhǔn)確性，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等內(nèi)容是否明確無誤。銷售價格的合理性，是否符合市場行情和公司定價策略。合同風(fēng)險評估，對客戶的付款能力、市場變化、不可抗力等風(fēng)險因素進(jìn)行評估，并提出相應(yīng)的防范措施。2.審查流程銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，將合同草本提交至審查工作小組。審查工作小組對銷售合同草本進(jìn)行全面審查，必要時與銷售部門、法務(wù)部門等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。根據(jù)審查意見，銷售部門對銷售合同草本進(jìn)行修改完善，再次提交審查。審查工作小組審核通過后，銷售合同正式簽訂。銷售部門應(yīng)及時將銷售合同副本提交財務(wù)部門和相關(guān)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況。（四）財務(wù)管理審查1.審查內(nèi)容財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，包括財務(wù)審批流程、資金管理制度、財務(wù)核算制度等是否嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性，是否按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)編制財務(wù)報表。資金使用的合理性和合規(guī)性，大額資金支出是否經(jīng)過審批，資金流向是否清晰。稅務(wù)管理情況是否符合國家稅收法規(guī)要求，是否按時足額繳納稅款。2.審查流程財務(wù)部門定期編制財務(wù)報告，提交至審查工作小組。審查工作小組對財務(wù)報告進(jìn)行審查，檢查財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。同時，對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。針對大額資金支出等重大財務(wù)事項，審查工作小組進(jìn)行專項審查，評估資金使用的合理性和合規(guī)性。審查工作小組將審查結(jié)果向?qū)徫瘯R報。審委會根據(jù)審查情況，對財務(wù)管理工作提出指導(dǎo)意見和要求，財務(wù)部門按照要求進(jìn)行整改落實。四、審查結(jié)果處理（一）審查意見反饋審查工作小組在完成審查工作后，應(yīng)及時將審查意見反饋給相關(guān)部門和人員。相關(guān)部門和人員應(yīng)根據(jù)審查意見，對存在的問題進(jìn)行分析和整改，并在規(guī)定時間內(nèi)將整改情況反饋給審查工作小組。（二）整改跟蹤審查工作小組負(fù)責(zé)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。對于整改不力的部門和人員，應(yīng)及時向?qū)徫瘯R報，由審委會采取相應(yīng)的措施進(jìn)行督促和問責(zé)。（三）結(jié)果存檔審查工作結(jié)束后，審查工作小組應(yīng)將審查過程中形成的各類資料，包括審查計劃、審查報告、相關(guān)文件資料等進(jìn)行整理歸檔，作為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的重要參考依據(jù)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制公司建立健全生產(chǎn)經(jīng)營審查監(jiān)督機(jī)制，定期對審查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對生產(chǎn)經(jīng)營審查工作進(jìn)行獨立監(jiān)督，確保審查工作的公正性和有效性。（二）考核辦法將生產(chǎn)經(jīng)營審查工作納入公司績效考核體系，對審查工作小組及相關(guān)部門在審查工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括審查工作的及時性、準(zhǔn)確性、完整性以及對問題的整改落實情況等。對于在審查工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予相應(yīng)的獎勵；對于因?qū)彶椴涣?dǎo)致公司生產(chǎn)經(jīng)營活動出現(xiàn)重大風(fēng)險