學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理的自查報告為深入貫徹落實國家關(guān)于加強學(xué)校內(nèi)部控制和規(guī)范財務(wù)收支管理的要求，進一步提高學(xué)校財務(wù)管理水平，保障學(xué)校各項工作的健康、有序開展，我校依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策文件，對內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理情況進行了全面、深入的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、自查工作基本情況

（一）自查工作組織

學(xué)校高度重視本次自查工作，成立了由校長任組長，分管財務(wù)副校長任副組長，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)自查工作的具體組織和協(xié)調(diào)。同時，制定了詳細(xì)的自查工作方案，明確了自查的范圍、內(nèi)容、方法和步驟，確保自查工作有序進行。

（二）自查工作范圍

本次自查涵蓋了學(xué)校內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，以及近[具體時間段]的財務(wù)收支管理情況。包括但不限于預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等方面。

（三）自查工作方法

自查工作采用了全面自查與重點抽查相結(jié)合、資料審查與實地調(diào)查相結(jié)合、內(nèi)部檢查與外部審計相結(jié)合的方法。通過查閱文件資料、財務(wù)賬目、合同協(xié)議，實地盤點資產(chǎn)，與相關(guān)人員進行訪談等方式，對學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理情況進行了全面、細(xì)致的檢查。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況

（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

1.制度體系完整性：學(xué)校已建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，涵蓋了預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理等各個方面。制定了《學(xué)校預(yù)算管理制度》《學(xué)校收入管理制度》《學(xué)校支出管理制度》《學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度》《學(xué)校物資采購管理制度》《學(xué)校合同管理制度》等一系列規(guī)章制度，明確了各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的操作流程。

2.制度更新及時性：學(xué)校能夠根據(jù)國家法律法規(guī)和政策的變化，及時對內(nèi)部控制制度進行修訂和完善。例如，隨著政府會計制度的實施，學(xué)校及時修訂了財務(wù)管理制度，調(diào)整了會計核算方法和流程，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

（二）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

1.預(yù)算管理

預(yù)算編制：學(xué)校嚴(yán)格按照預(yù)算編制的原則和方法，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作任務(wù)，科學(xué)合理地編制預(yù)算。在預(yù)算編制過程中，廣泛征求各部門的意見和建議，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和民主性。同時，加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取財政資金的支持。

預(yù)算執(zhí)行：學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。建立了預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，對預(yù)算執(zhí)行進度緩慢的項目及時進行提醒和督促。同時，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整的，按照規(guī)定的程序進行審批。

預(yù)算績效：學(xué)校逐步建立了預(yù)算績效管理制度，加強對預(yù)算項目績效目標(biāo)的設(shè)定、績效監(jiān)控和績效評價。通過開展績效評價，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，采取措施加以改進，提高預(yù)算資金的使用效益。

2.收入管理

收入來源合規(guī)性：學(xué)校的各項收入均符合國家法律法規(guī)和政策的規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取費用。收費項目和標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過物價部門審批，并在學(xué)校顯著位置進行公示，接受社會監(jiān)督。

收入核算準(zhǔn)確性：學(xué)校嚴(yán)格按照政府會計制度的要求，對各項收入進行準(zhǔn)確核算，確保收入及時、足額入賬。同時，加強對收入票據(jù)的管理，建立了票據(jù)領(lǐng)購、使用、核銷制度，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。

收入收繳及時性：學(xué)校積極采取措施，加強對各項收入的收繳管理，確保收入及時足額上繳財政專戶或國庫。對學(xué)生學(xué)費、住宿費等收入，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費等方式，提高收繳效率，減少現(xiàn)金收取。

3.支出管理

支出審批制度執(zhí)行：學(xué)校建立了嚴(yán)格的支出審批制度，明確了支出審批的權(quán)限和程序。各項支出必須經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批后方可報銷。在審批過程中，嚴(yán)格審核支出的真實性、合理性和合規(guī)性，對不符合規(guī)定的支出不予審批。

支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方有關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷。同時，加強對公務(wù)接待、公務(wù)用車等支出的管理，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出。

支出核算準(zhǔn)確性：學(xué)校嚴(yán)格按照政府會計制度的要求，對各項支出進行準(zhǔn)確核算，確保支出分類合理、核算準(zhǔn)確。同時，加強對支出憑證的審核，確保支出憑證的真實性、合法性和完整性。

4.資產(chǎn)管理

資產(chǎn)管理制度執(zhí)行：學(xué)校建立了完善的資產(chǎn)管理制度，明確了資產(chǎn)管理的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的操作流程。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。

固定資產(chǎn)管理：學(xué)校加強對固定資產(chǎn)的管理，建立了固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進行詳細(xì)記錄。定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率。同時，按照規(guī)定的程序?qū)潭ㄙY產(chǎn)進行處置，確保國有資產(chǎn)的安全完整。

流動資產(chǎn)管理：學(xué)校加強對流動資產(chǎn)的管理，建立了現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度和往來款項管理制度。嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍和限額，加強對銀行存款賬戶的管理，定期對往來款項進行清理核對，確保流動資產(chǎn)的安全和完整。

5.采購管理

采購制度執(zhí)行：學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度和學(xué)校物資采購管理制度，對達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購。對未達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，按照學(xué)校規(guī)定的采購程序進行采購，確保采購活動的公開、公平、公正。

采購流程規(guī)范：學(xué)校建立了規(guī)范的采購流程，從采購需求申請、采購計劃編制、采購方式選擇、采購合同簽訂、采購驗收付款等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格管理。在采購過程中，加強對供應(yīng)商的選擇和管理，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。

采購監(jiān)督管理：學(xué)校加強對采購活動的監(jiān)督管理，建立了采購監(jiān)督機制。審計部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門對采購活動進行全過程監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保采購活動的合規(guī)性。

6.合同管理

合同管理制度執(zhí)行：學(xué)校建立了完善的合同管理制度，明確了合同管理的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了合同的簽訂、履行、變更、解除等環(huán)節(jié)的操作流程。在合同簽訂前，對合同條款進行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款明確、責(zé)任清晰。

合同簽訂規(guī)范：學(xué)校簽訂的各類合同均采用書面形式，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行簽訂。合同中明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任和爭議解決方式。同時，加強對合同專用章的管理，確保合同簽訂的合法性和有效性。

合同履行監(jiān)督：學(xué)校加強對合同履行情況的監(jiān)督管理，建立了合同履行跟蹤機制。定期對合同履行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中存在的問題，確保合同的順利履行。

三、財務(wù)收支管理情況

（一）收入情況

1.收入總體情況：近[具體時間段]，學(xué)?？偸杖霝閇X]萬元，其中財政撥款收入為[X]萬元，占總收入的[X]%；事業(yè)收入為[X]萬元，占總收入的[X]%；其他收入為[X]萬元，占總收入的[X]%。

2.各項收入分析

財政撥款收入：財政撥款收入主要包括人員經(jīng)費撥款、公用經(jīng)費撥款和項目經(jīng)費撥款。人員經(jīng)費撥款能夠保障教職工工資、津貼補貼等按時足額發(fā)放；公用經(jīng)費撥款能夠滿足學(xué)校日常教學(xué)、辦公等基本支出需求；項目經(jīng)費撥款能夠支持學(xué)校重點項目建設(shè)和發(fā)展。

事業(yè)收入：事業(yè)收入主要為學(xué)生學(xué)費、住宿費收入。學(xué)校嚴(yán)格按照規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取費用，收入穩(wěn)定增長。同時，積極拓展其他事業(yè)收入渠道，如開展培訓(xùn)服務(wù)、技術(shù)咨詢等，增加學(xué)校收入來源。

其他收入：其他收入主要包括利息收入、捐贈收入等。利息收入主要來源于學(xué)校銀行存款利息；捐贈收入主要來自于校友和社會各界的捐贈，用于支持學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展。

（二）支出情況

1.支出總體情況：近[具體時間段]，學(xué)校總支出為[X]萬元，其中人員經(jīng)費支出為[X]萬元，占總支出的[X]%；公用經(jīng)費支出為[X]萬元，占總支出的[X]%；項目經(jīng)費支出為[X]萬元，占總支出的[X]%。

2.各項支出分析

人員經(jīng)費支出：人員經(jīng)費支出主要用于教職工工資、津貼補貼、社會保障繳費等。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方有關(guān)工資政策，按時足額發(fā)放教職工工資和津貼補貼，保障教職工的合法權(quán)益。同時，按照規(guī)定為教職工繳納社會保險費和住房公積金，提高教職工的福利待遇。

公用經(jīng)費支出：公用經(jīng)費支出主要用于學(xué)校日常教學(xué)、辦公、水電、維修等方面的支出。學(xué)校加強對公用經(jīng)費的管理，嚴(yán)格控制各項費用支出，提高資金使用效益。同時，積極推進節(jié)能減排工作，降低學(xué)校運行成本。

項目經(jīng)費支出：項目經(jīng)費支出主要用于學(xué)校重點項目建設(shè)和發(fā)展，如教學(xué)設(shè)備購置、校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科研項目等。學(xué)校加強對項目經(jīng)費的管理，嚴(yán)格按照項目預(yù)算和合同要求使用資金，確保項目順利實施。同時，加強對項目經(jīng)費的績效評價，提高項目經(jīng)費的使用效益。

（三）收支平衡情況

近[具體時間段]，學(xué)校收入與支出基本平衡，略有結(jié)余。學(xué)校能夠合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格控制支出，確保學(xué)校財務(wù)狀況的穩(wěn)定。同時，積極爭取財政資金支持和社會捐贈，增加學(xué)校收入來源，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供有力的資金保障。

四、存在的問題及改進措施

（一）存在的問題

1.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格：在部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，存在內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位的情況。例如，在個別采購項目中，未嚴(yán)格按照規(guī)定的采購程序進行采購；在部分支出報銷中，存在審批手續(xù)不完善、支出憑證不規(guī)范等問題。

2.預(yù)算管理水平有待提高：預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性還不夠高，部分預(yù)算項目的績效目標(biāo)設(shè)定不夠明確，預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控和分析還不夠及時和深入，預(yù)算調(diào)整的隨意性較大。

3.資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)：資產(chǎn)清查盤點工作不夠及時和全面，部分資產(chǎn)的使用效率不高，存在閑置浪費現(xiàn)象；資產(chǎn)處置手續(xù)不夠規(guī)范，存在國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。

4.財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提升：隨著政府會計制度的實施和財務(wù)管理要求的不斷提高，部分財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識和技能還不能完全適應(yīng)工作需要，需要進一步加強培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

（二）改進措施

1.加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度：進一步加強對內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高全體教職工對內(nèi)部控制制度的認(rèn)識和理解。加強對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督，建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機制，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

2.提高預(yù)算管理水平：加強預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，深入開展預(yù)算項目的可行性研究和績效評估，合理確定預(yù)算項目和預(yù)算金額。加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整的，按照規(guī)定的程序進行審批。

3.加強資產(chǎn)管理：定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。加強對資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督和管理，提高資產(chǎn)使用效率，減少閑置浪費現(xiàn)象。規(guī)范資產(chǎn)處置手續(xù)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行資產(chǎn)處置，確保國有資產(chǎn)的安全完整。

4.提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)：加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，定期組織財務(wù)人員參加相關(guān)的培訓(xùn)課程和學(xué)術(shù)交流活