企業(yè)公文管理企業(yè)管理制度財(cái)務(wù)管理帳款管理制度業(yè)務(wù)員收款守則一、總則1.目的：為加強(qiáng)企業(yè)帳款管理，規(guī)范業(yè)務(wù)員收款行為，確保企業(yè)資金安全與正常流轉(zhuǎn)，保障企業(yè)利益，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本業(yè)務(wù)員收款守則。2.適用范圍（1）本守則適用于企業(yè)內(nèi)所有參與銷售業(yè)務(wù)并涉及款項(xiàng)回收的業(yè)務(wù)員。（2）涵蓋企業(yè)各類產(chǎn)品銷售及服務(wù)項(xiàng)目所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款管理。3.帳款管理原則（1）及時(shí)催收原則。業(yè)務(wù)員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，積極主動(dòng)地與客戶溝通，確保款項(xiàng)按時(shí)回收，避免逾期賬款的產(chǎn)生。（2）風(fēng)險(xiǎn)防范原則。在銷售及收款過程中，業(yè)務(wù)員需對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，降低壞賬發(fā)生的可能性。（3）責(zé)任明確原則。明確業(yè)務(wù)員在收款工作中的具體職責(zé)，將收款任務(wù)落實(shí)到個(gè)人，確保每筆賬款都有專人負(fù)責(zé)。二、客戶信用評(píng)審1.新客戶信用評(píng)估（1）業(yè)務(wù)員在開發(fā)新客戶時(shí)，需全面收集客戶的相關(guān)信息，包括但不限于客戶的營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、銀行資信證明、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。（2）依據(jù)收集到的信息，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行初步評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容主要包括客戶的資產(chǎn)實(shí)力、經(jīng)營穩(wěn)定性、償債能力、信用記錄等方面。（3）根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將新客戶劃分為不同的信用等級(jí)，如優(yōu)質(zhì)客戶、良好客戶、一般客戶和風(fēng)險(xiǎn)客戶。對(duì)于優(yōu)質(zhì)客戶，可給予相對(duì)寬松的信用政策；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，原則上要求現(xiàn)款交易或提供足額的擔(dān)保。2.老客戶信用重評(píng)（1）對(duì)老客戶的信用狀況進(jìn)行定期重評(píng)，重評(píng)周期為每半年一次。（2）重評(píng)時(shí)，業(yè)務(wù)員需收集客戶近期的經(jīng)營情況、付款記錄、財(cái)務(wù)狀況等信息，結(jié)合以往的交易記錄，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行重新評(píng)定。（3）若老客戶的經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)危機(jī)、重大法律糾紛等情況，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)對(duì)其信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用政策。3.信用額度與期限確定（1）根據(jù)客戶的信用等級(jí)，結(jié)合企業(yè)的銷售政策和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為每個(gè)客戶確定相應(yīng)的信用額度和信用期限。（2）信用額度是指企業(yè)允許客戶在一定時(shí)期內(nèi)賒購商品或服務(wù)的最高金額。信用期限是指客戶從購貨到付款的最長時(shí)間間隔。（3）對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，可適當(dāng)提高信用額度和延長信用期限；對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度和縮短信用期限。（4）信用額度和信用期限的調(diào)整需由業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)管理部門復(fù)核、企業(yè)管理層審批后生效。三、訂單處理與合同簽訂1.訂單受理審核（1）業(yè)務(wù)員在接到客戶訂單后，首先要對(duì)訂單內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)審核，確保訂單中的產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等信息準(zhǔn)確無誤。（2）同時(shí)，要核實(shí)客戶的信用狀況，檢查客戶的訂單金額是否在其信用額度范圍內(nèi)，訂單交貨期是否在其信用期限內(nèi)。（3）若客戶的訂單超出其信用額度或信用期限，業(yè)務(wù)員需按照企業(yè)的信用審批流程，申請(qǐng)追加信用額度或延長信用期限。經(jīng)審批同意后，方可受理訂單。2.銷售合同簽訂（1）對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員必須與客戶簽訂正式的銷售合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨地點(diǎn)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。（2）合同中的付款條款應(yīng)明確、具體，避免使用模糊不清的表述。付款方式應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況和企業(yè)的收款政策進(jìn)行選擇，如支票、匯票、電匯、信用證等。付款期限應(yīng)與客戶的信用期限相一致。（3）銷售合同簽訂前，業(yè)務(wù)員需將合同草案提交給銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行審核。審核通過后，由企業(yè)法定代表人或其授權(quán)代表與客戶簽訂合同。（4）合同簽訂后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)將合同副本送交銷售部門存檔，并將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)管理部門，以便財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行賬務(wù)處理和款項(xiàng)跟蹤。3.合同執(zhí)行監(jiān)督（1）業(yè)務(wù)員要嚴(yán)格按照銷售合同的約定，組織產(chǎn)品生產(chǎn)或服務(wù)提供，并確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（2）在合同執(zhí)行過程中，業(yè)務(wù)員要及時(shí)跟蹤客戶的收貨情況和使用反饋，確?？蛻魧?duì)產(chǎn)品或服務(wù)滿意。（3）若發(fā)現(xiàn)客戶有違約行為，如拒收貨物、拖延付款等，業(yè)務(wù)員要及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，了解違約原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。對(duì)于嚴(yán)重違約的客戶，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。四、發(fā)票開具與送達(dá)1.發(fā)票開具要求（1）財(cái)務(wù)管理部門在確認(rèn)銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，且符合開票條件后，按照國家稅收法規(guī)和企業(yè)的發(fā)票管理制度，及時(shí)為客戶開具發(fā)票。（2）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同和實(shí)際銷售情況一致，包括產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。發(fā)票的開具日期、發(fā)票號(hào)碼、稅率等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤。（3）對(duì)于增值稅專用發(fā)票，要確?？蛻舻拈_票信息準(zhǔn)確無誤，包括客戶的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等。2.發(fā)票送達(dá)方式（1）業(yè)務(wù)員應(yīng)在發(fā)票開具后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將發(fā)票送達(dá)客戶。送達(dá)方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇，如親自送達(dá)、郵寄送達(dá)、快遞送達(dá)等。（2）若采用親自送達(dá)方式，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求客戶在發(fā)票簽收單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)將簽收單交回財(cái)務(wù)管理部門。（3）若采用郵寄或快遞送達(dá)方式，業(yè)務(wù)員應(yīng)選擇信譽(yù)良好的快遞公司，并保留好快遞單號(hào)和郵寄憑證。同時(shí)，要及時(shí)跟蹤發(fā)票的送達(dá)情況，確保客戶收到發(fā)票。3.發(fā)票異常處理（1）若客戶反饋發(fā)票信息有誤、發(fā)票丟失等情況，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)管理部門溝通協(xié)調(diào)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（2）對(duì)于發(fā)票信息有誤的情況，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)開具紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票，并重新開具正確的發(fā)票。（3）對(duì)于發(fā)票丟失的情況，業(yè)務(wù)員應(yīng)協(xié)助客戶按照國家稅收法規(guī)的要求辦理相關(guān)手續(xù)，如取得發(fā)票復(fù)印件并加蓋企業(yè)公章等。五、收款作業(yè)流程1.到期前提醒（1）在客戶付款期限到期前[X]天，業(yè)務(wù)員應(yīng)通過電話、郵件、短信等方式，提醒客戶按時(shí)付款。提醒內(nèi)容應(yīng)包括客戶的欠款金額、付款期限、付款方式等信息。（2）在提醒客戶付款的同時(shí)，業(yè)務(wù)員要與客戶保持良好的溝通，了解客戶的付款計(jì)劃和資金狀況，及時(shí)解決客戶在付款過程中遇到的問題。2.到期收款跟進(jìn)（1）付款期限到期后，業(yè)務(wù)員要及時(shí)跟進(jìn)客戶的付款情況。若客戶已付款，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)管理部門核對(duì)款項(xiàng)到賬情況，并確認(rèn)收款信息。（2）若客戶未付款，業(yè)務(wù)員要再次與客戶溝通，了解未付款的原因。對(duì)于因資金周轉(zhuǎn)困難等合理原因?qū)е挛锤犊畹目蛻?，業(yè)務(wù)員可根據(jù)客戶的實(shí)際情況，與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃，并報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理部門審批。（3）對(duì)于無故拖延付款的客戶，業(yè)務(wù)員要加強(qiáng)催收力度，采取多種方式進(jìn)行催收，如上門催收、發(fā)送催款函等。同時(shí)，要及時(shí)將客戶的違約情況反饋給銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理部門，以便采取進(jìn)一步的措施。3.收款確認(rèn)與入賬（1）業(yè)務(wù)員收到客戶的款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息反饋給財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門在收到款項(xiàng)后，要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬處理。（2）對(duì)于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)員應(yīng)在收到現(xiàn)金后的當(dāng)天將款項(xiàng)交回企業(yè)財(cái)務(wù)部門，并填寫現(xiàn)金交款單。財(cái)務(wù)部門在收到現(xiàn)金后，要進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)，并開具收款收據(jù)。（3）對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬憑證，并將憑證復(fù)印件交回財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門在收到銀行轉(zhuǎn)賬憑證后，要及時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，并進(jìn)行賬務(wù)處理。六、逾期賬款管理1.逾期賬款分類（1）根據(jù)逾期時(shí)間的長短，將逾期賬款分為輕度逾期、中度逾期和重度逾期。輕度逾期是指逾期時(shí)間在[X]天以內(nèi)的賬款；中度逾期是指逾期時(shí)間在[X]天至[X]天之間的賬款；重度逾期是指逾期時(shí)間超過[X]天的賬款。（2）對(duì)于不同類型的逾期賬款，應(yīng)采取不同的催收措施和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.催收措施實(shí)施（1）對(duì)于輕度逾期賬款，業(yè)務(wù)員應(yīng)以電話催收為主，同時(shí)發(fā)送催款郵件或短信，提醒客戶盡快付款。在催收過程中，要保持良好的溝通態(tài)度，了解客戶未付款的原因，并給予一定的寬限期。（2）對(duì)于中度逾期賬款，業(yè)務(wù)員除了電話催收外，還應(yīng)發(fā)送正式的催款函，明確告知客戶逾期的后果和企業(yè)的催收措施。同時(shí)，要加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，爭取與客戶達(dá)成還款協(xié)議。（3）對(duì)于重度逾期賬款，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)將情況上報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)管理部門，由企業(yè)組成專門的催收小組進(jìn)行催收。催收小組可采取上門催收、法律訴訟等方式，加大催收力度，確保企業(yè)的債權(quán)得到實(shí)現(xiàn)。3.壞賬處理程序（1）對(duì)于經(jīng)過多次催收仍無法收回的逾期賬款，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、發(fā)票、送貨單、催款記錄等，填寫壞賬核銷申請(qǐng)表，報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部門和企業(yè)管理層審批。（2）經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)管理部門按照企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行壞賬核銷處理。同時(shí)，要建立壞賬備查簿，對(duì)核銷的壞賬進(jìn)行跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。七、收款獎(jiǎng)懲規(guī)定1.獎(jiǎng)勵(lì)政策（1）對(duì)于在收款工作中表現(xiàn)突出的業(yè)務(wù)員，企業(yè)將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。（2）具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：年度收款回收率達(dá)到[X]%以上的業(yè)務(wù)員，給予[X]元的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)。連續(xù)[X]個(gè)月收款回收率達(dá)到[X]%以上的業(yè)務(wù)員，給予晉升一級(jí)工資的獎(jiǎng)勵(lì)。成功收回長期逾期賬款或壞賬的業(yè)務(wù)員，按照收回金額的[X]%給予提成獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰措施（1）對(duì)于在收款工作中存在失職、失誤行為的業(yè)務(wù)員，企業(yè)將給予相應(yīng)的懲罰。懲罰方式包括但不限于罰款、警告、降職、辭退等。（2）具體懲罰標(biāo)準(zhǔn)如下：因業(yè)務(wù)員個(gè)人原因?qū)е聭?yīng)收賬款逾期的，按照逾期金額的[X]%對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行罰款。逾期賬款超過[X]天仍未收回的，對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行警告處分，并扣除當(dāng)月績效工資的[X]%。因業(yè)務(wù)員工作失誤導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生壞賬損失的，按照壞賬損失金額的[X]%對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行賠償，并給予降職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。八、培訓(xùn)與溝通1.收款知識(shí)培訓(xùn)（1）企業(yè)定期組織業(yè)務(wù)員進(jìn)行收款知識(shí)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括收款政策、收款技巧、客戶信用管理、法律法規(guī)等方面的知識(shí)。（2）通過培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)員的收款能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使業(yè)務(wù)員能夠熟練掌握收款工作的流程和方法。2.內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)（1）建立健全內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)銷售部門、財(cái)務(wù)管理部門和其他相關(guān)部門之間的溝通與協(xié)作。（2）銷售部門要及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門反饋客戶的銷售情況和收款情況，財(cái)務(wù)管理部門要及時(shí)向銷售部門提供客戶的欠款信息和信用狀況。（3）定期召開收款