債權(quán)債務(wù)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)及集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見制定。為全面防范債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求，特制定本制度。制度旨在通過系統(tǒng)性管控措施，實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)的合規(guī)、高效運(yùn)行，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋公司所有涉及債權(quán)形成、債務(wù)履行、風(fēng)險(xiǎn)處置的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于采購(gòu)、銷售、工程結(jié)算、融資、擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，確保制度要求落實(shí)到位。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語(yǔ)：（一）XX專項(xiàng)管理：指公司圍繞債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)，建立的全流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、處置與持續(xù)改進(jìn)的管理體系，涵蓋政策制定、組織保障、流程嵌入、技術(shù)支撐等要素。（二）XX風(fēng)險(xiǎn)：指因債權(quán)無法收回或債務(wù)無法履行導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失、法律糾紛或聲譽(yù)損害等潛在風(fēng)險(xiǎn)，分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)和極端風(fēng)險(xiǎn)。（三）XX合規(guī)：指公司債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、內(nèi)部制度及行業(yè)準(zhǔn)則，確保決策科學(xué)、操作規(guī)范、監(jiān)督到位。第四條XX專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：所有債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)納入管理范圍，不留監(jiān)管空白。（二）責(zé)任到人：明確各級(jí)管理者和執(zhí)行者的職責(zé)，確保任務(wù)落實(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：優(yōu)先識(shí)別與管控重大風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整管控策略。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評(píng)估管理有效性，優(yōu)化制度流程與技術(shù)手段。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為公司XX專項(xiàng)管理第一責(zé)任人，對(duì)制度執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)防控負(fù)總責(zé)；分管相關(guān)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，具體組織落實(shí)制度要求。第六條設(shè)立XX專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度執(zhí)行，審議重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，監(jiān)督評(píng)價(jià)管理成效，確保制度有效落地。第七條明確三類主體的職責(zé)分工：（一）牽頭部門：由財(cái)務(wù)部擔(dān)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫，定期編制管理報(bào)告。（二）專責(zé)部門：由法務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)控制部承擔(dān)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化、法律支持、風(fēng)險(xiǎn)處置，提供專業(yè)指導(dǎo)。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域制度要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件，確保業(yè)務(wù)合規(guī)操作。第八條基層執(zhí)行崗的合規(guī)操作責(zé)任包括：（一）嚴(yán)格按流程辦理業(yè)務(wù)，不得擅自簡(jiǎn)化或規(guī)避合規(guī)要求。（二）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個(gè)人操作責(zé)任。（三）發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患或違規(guī)行為，及時(shí)上報(bào)至專責(zé)部門或牽頭部門。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條債權(quán)形成環(huán)節(jié)管控：規(guī)范應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理，確保業(yè)務(wù)合同簽訂前充分評(píng)估對(duì)方信用資質(zhì)，明確付款條件與違約責(zé)任。禁止無合同或超合同約定收款，嚴(yán)禁向信用不良或存在法律風(fēng)險(xiǎn)的客戶提供服務(wù)。第十條債務(wù)履行環(huán)節(jié)管控：建立應(yīng)收賬款催收責(zé)任制，按賬齡分級(jí)管理，明確各階段催收措施與責(zé)任人。對(duì)逾期賬款需及時(shí)采取法律手段或協(xié)商重組，并記錄全程憑證。禁止對(duì)已逾期債務(wù)違規(guī)減免。第十一條資金審批權(quán)限管控：規(guī)范資金撥付流程，明確各級(jí)審批權(quán)限與限額，重大金額支付需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。禁止越權(quán)審批、多頭審批，確保資金流向與合同約定一致。第十二條稅務(wù)合規(guī)管控：嚴(yán)格執(zhí)行稅收法律法規(guī)，確保發(fā)票管理、稅款申報(bào)與繳納合規(guī)，禁止虛開發(fā)票或逃稅行為。第十三條供應(yīng)商盡職調(diào)查：采購(gòu)業(yè)務(wù)需對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注其財(cái)務(wù)狀況、訴訟記錄及行業(yè)口碑，禁止向存在重大風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商采購(gòu)。第十四條招標(biāo)流程規(guī)范：涉及金額較大的采購(gòu)需通過招標(biāo)程序，確保流程公開透明，禁止圍標(biāo)、串標(biāo)等違規(guī)操作。第十五條關(guān)聯(lián)交易管控：關(guān)聯(lián)交易需符合公平公允原則，并經(jīng)審計(jì)部門專項(xiàng)審核，禁止通過關(guān)聯(lián)交易利益輸送。第十六條風(fēng)險(xiǎn)處置重點(diǎn)：重點(diǎn)關(guān)注訴訟風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，制定應(yīng)急預(yù)案，確保及時(shí)止損。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十七條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：每年由牽頭部門牽頭，結(jié)合法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及管理成效，修訂完善制度，確保持續(xù)適用。第十八條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每季度開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知并明確應(yīng)對(duì)措施。第十九條合規(guī)審查機(jī)制：將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則，確保合規(guī)先行。第二十條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)需上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組決策，明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)要求。第二十一條責(zé)任追究機(jī)制：界定違規(guī)情形與處罰標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核、紀(jì)律處分，對(duì)重大違規(guī)行為追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十二條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年對(duì)專項(xiàng)管理體系有效性開展評(píng)估，優(yōu)化流程漏洞，確保持續(xù)提升管理水平。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十三條組織保障：明確各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專項(xiàng)管理的推進(jìn)責(zé)任，定期召開專題會(huì)議，解決執(zhí)行中的問題。第二十四條考核激勵(lì)機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門/個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)突出貢獻(xiàn)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十五條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職培訓(xùn)，一線員工側(cè)重操作規(guī)范培訓(xùn)，確保全員掌握制度要求。第二十六條信息化支撐：通過系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率與數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。第二十七條文化建設(shè)：發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)，簽訂合規(guī)承諾書，營(yíng)造全員合規(guī)氛圍，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二十八條報(bào)告制度：明確風(fēng)險(xiǎn)事件、年度管理情況的上報(bào)流程、時(shí)限及內(nèi)容要求，確保信息及時(shí)傳遞。第六章附則第二十九條本