2026年劇本殺運營公司外部審計配合管理制度第一章總則第一條為規(guī)范劇本殺運營公司（以下簡稱“公司”）外部審計配合工作，建立“職責清晰、流程規(guī)范、響應及時、協(xié)作高效”的審計配合機制，保障外部審計工作順利推進，確保審計結果真實反映公司經(jīng)營狀況，維護公司合法權益與品牌形象，依據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)，結合劇本殺行業(yè)運營特性（門店分散、營收結構多元、劇本版權資產(chǎn)特殊等），制定本制度。第二條本制度所稱外部審計，是指公司聘請的會計師事務所等第三方審計機構開展的財務報表審計、專項審計（如稅務審計、內(nèi)控審計、劇本版權資產(chǎn)審計等）及其他法定或約定審計事項；所稱審計配合工作，涵蓋審計前準備、審計中資料提供與現(xiàn)場協(xié)作、審計后意見反饋與整改落實等全流程相關工作。第三條本制度適用于公司所有部門、各門店及全體員工，包括總部行政、財務、運營、劇本、營銷、法務等部門，以及各線下門店的審計配合相關活動。第四條外部審計配合工作遵循“積極配合、真實準確、高效規(guī)范、保密安全”的核心原則，堅持“誰主管、誰負責，誰經(jīng)辦、誰舉證”的工作導向，確保審計配合工作有序、合規(guī)、高效推進。第五條核心目標：建立健全審計配合管理體系，明確各部門及人員的配合職責；保障外部審計工作順利開展，提高審計工作效率；確保提供的審計資料真實、完整、準確，無虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；及時落實審計整改要求，提升公司內(nèi)部管理水平；防范審計配合過程中的合規(guī)風險與信息泄露風險。第二章組織架構與職責分工第六條公司建立“統(tǒng)一領導、分工協(xié)作”的審計配合組織體系，明確審計配合工作的牽頭部門、協(xié)作部門及各門店的職責，確保各項配合工作落實到位。第七條各主體具體職責如下：（一）財務部：作為審計配合工作的牽頭部門，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)外部審計全流程配合工作；牽頭與審計機構對接，明確審計要求、時間安排及工作節(jié)點；收集、整理、匯總審計所需的財務相關資料（如會計憑證、賬簿、報表、稅務資料等）；協(xié)助審計機構開展財務數(shù)據(jù)核查、憑證抽查等工作；牽頭組織審計意見溝通及整改落實工作；負責審計資料的歸檔管理；（二）行政部：負責審計過程中的后勤保障工作，包括審計場地安排、辦公設備調(diào)配、餐飲住宿協(xié)調(diào)（如審計人員異地審計）等；提供公司資質類資料（如營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可等）、行政管理制度、會議紀要、固定資產(chǎn)臺賬等行政相關資料；配合審計機構開展行政類事項核查；（三）人事部：提供公司組織架構、員工花名冊、勞動合同、薪酬福利制度、績效考核記錄、培訓檔案、社保公積金繳納資料等人事相關資料；配合審計機構開展人事薪酬相關事項核查；（四）運營部：統(tǒng)籌各門店審計配合工作，督促門店落實審計資料提供與現(xiàn)場配合要求；提供公司運營管理制度、門店運營規(guī)范、活動策劃與執(zhí)行記錄、客服投訴處理記錄等運營相關資料；配合審計機構開展運營數(shù)據(jù)核查及門店現(xiàn)場抽查工作；（五）劇本部（或內(nèi)容組）：提供劇本采購合同、版權授權協(xié)議、劇本版權登記證明、劇本審核記錄、劇本使用與更新迭代記錄等劇本相關資料；配合審計機構開展劇本資產(chǎn)相關事項核查，解釋劇本版權資產(chǎn)的核算與管理流程；（六）營銷部：提供營銷推廣方案、合作協(xié)議（媒體、KOL、異業(yè)伙伴等）、推廣費用支出憑證、推廣效果監(jiān)測報告等營銷相關資料；配合審計機構開展營銷費用核查；（七）法務部：提供公司合同管理體系、重大合同文本、法律意見書、訴訟仲裁資料、合規(guī)審核記錄、知識產(chǎn)權保護資料等法務相關資料；為審計配合工作提供法律支持，協(xié)助解答審計過程中的法律合規(guī)問題；協(xié)助處理審計過程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險；（八）各門店：門店負責人為所在門店審計配合第一責任人，安排專人負責審計資料的收集、整理與提交；提供門店營收記錄、收銀臺賬、費用支出憑證、庫存管理記錄、設備維護記錄等門店運營相關資料；配合審計機構開展門店現(xiàn)場核查工作，如實解答審計人員的問詢；（九）全體員工：嚴格遵守本制度規(guī)定，積極配合審計相關工作；按要求提供本職工作范圍內(nèi)的審計資料，確保資料真實、完整；如實回答審計人員的問詢，不得隱瞞、誤導或拒絕配合；嚴格遵守保密規(guī)定，不得泄露審計過程中的敏感信息。第三章審計前準備工作規(guī)范第八條對接溝通：財務部在收到外部審計機構的審計通知后，需在3個工作日內(nèi)與審計機構完成初步對接，明確審計目的、審計范圍、審計期間、審計時間安排、所需資料清單及提交要求等核心信息，并形成《外部審計對接記錄》，報公司管理層備案。第九條工作部署：財務部根據(jù)對接結果，牽頭組織召開審計配合工作部署會，明確各部門及門店的配合職責、資料提交時限及工作要求；針對審計范圍涉及的特殊事項（如劇本版權資產(chǎn)審計、多門店聯(lián)合審計等），提前梳理相關業(yè)務流程，明確資料收集的重點與難點，確保各配合主體清晰知曉工作任務。第十條資料梳理與準備：各部門及門店需根據(jù)審計資料清單，結合自身職責，開展審計資料的梳理與準備工作，具體要求如下：（一）資料完整性：全面梳理審計期間內(nèi)的相關資料，確保無遺漏，包括但不限于財務憑證、賬簿、報表、合同協(xié)議、制度文件、會議紀要、業(yè)務記錄等；（二）資料真實性：梳理過程中需核查資料的真實性與準確性，確保資料內(nèi)容與實際業(yè)務一致，無虛假記載、涂改或偽造情況；對發(fā)現(xiàn)的資料缺失或不完整問題，需及時補充完善；（三）資料規(guī)范性：按審計機構要求的格式與順序整理資料，對紙質資料進行分類裝訂，標注資料名稱、所屬期間、涉及部門等信息；對電子資料進行分類歸檔，建立清晰的文件夾目錄，便于審計人員查閱；（四）特殊資料準備：針對劇本殺行業(yè)特殊資料（如劇本版權資料、門店營收明細、劇本體驗場次記錄等），需單獨梳理整理，明確資料的形成背景、核算依據(jù)及管理流程，以備審計人員核查。第十一條場地與人員準備：行政部需在審計工作啟動前，完成審計場地的布置，配備必要的辦公設備（如電腦、打印機、復印機等）及辦公耗材；財務部牽頭確定專人作為審計配合聯(lián)絡人，各部門及門店也需指定專人負責審計對接工作，確保審計期間溝通渠道暢通。第十二條前期自查：各部門及門店在資料準備過程中，需同步開展前期自查工作，重點核查財務收支的合規(guī)性、業(yè)務記錄的完整性、合同協(xié)議的規(guī)范性等；對自查發(fā)現(xiàn)的問題，需及時梳理匯總，形成《審計前自查問題清單》，報財務部統(tǒng)籌處理，必要時提前制定整改方案。第四章審計中配合工作規(guī)范第十三條資料提供：各部門及門店需嚴格按照既定時限，將整理完善的審計資料提交至財務部，由財務部統(tǒng)一匯總后提交給審計機構；審計過程中，審計機構提出補充資料需求的，相關部門及門店需在1-2個工作日內(nèi)完成資料補充（特殊復雜資料最長不超過3個工作日），并經(jīng)部門負責人審核確認后提交；資料提交需履行交接手續(xù)，形成《審計資料交接清單》，明確資料名稱、數(shù)量、提交人、接收人及提交時間等信息，確保資料可追溯。第十四條現(xiàn)場配合：審計機構開展現(xiàn)場審計時，各部門及門店需按要求做好現(xiàn)場配合工作：（一）專人陪同：各部門及門店的對接人需全程陪同審計人員開展現(xiàn)場核查工作，及時協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場工作中出現(xiàn)的問題；（二）業(yè)務解釋：針對審計人員提出的業(yè)務相關問題，需如實、清晰地進行解釋，提供相關業(yè)務流程說明及佐證資料，幫助審計人員準確理解業(yè)務實質；（三）門店抽查配合：若審計機構需到門店開展現(xiàn)場抽查，相關門店需提前準備好門店營收記錄、收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)、庫存臺賬、設備維護記錄等資料，配合審計人員開展實地核查；門店負責人需到場陪同，解答審計人員關于門店運營、營收管理等方面的問詢；（四）資產(chǎn)核查配合：配合審計機構開展貨幣資金、固定資產(chǎn)、劇本資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的核查工作，協(xié)助盤點實物資產(chǎn)，提供資產(chǎn)購置合同、驗收記錄、盤點臺賬等資料，確保資產(chǎn)核查工作順利推進。第十五條溝通協(xié)調(diào)：財務部作為牽頭部門，需建立審計期間的定期溝通機制，每周至少與審計機構開展1次溝通，了解審計工作進展，及時協(xié)調(diào)解決審計過程中出現(xiàn)的問題；對審計機構提出的重大疑問或發(fā)現(xiàn)的潛在問題，需第一時間向公司管理層匯報，并組織相關部門開展核實與分析，形成書面說明材料提交審計機構。第十六條保密管理：審計過程中，全體參與配合的人員需嚴格遵守公司保密規(guī)定，不得向審計機構以外的第三方泄露審計內(nèi)容、公司財務數(shù)據(jù)、業(yè)務信息等敏感信息；不得擅自復制、摘抄審計資料或審計工作底稿；審計資料的查閱、借閱需履行審批手續(xù)，確保信息安全。第五章審計后跟進工作規(guī)范第十七條審計意見溝通：財務部在收到審計機構出具的初步審計意見（如審計報告草稿、管理建議書草稿）后，需在3個工作日內(nèi)組織相關部門對初步審計意見進行研讀與核實；對審計意見中提出的問題，需逐一核查，確認問題的真實性與準確性；對存在異議的事項，需收集相關佐證資料，及時與審計機構溝通，如實反映情況，爭取合理的審計結論。第十八條整改落實：針對審計機構提出的問題及管理建議，財務部牽頭組織相關部門及門店制定《審計整改方案》，明確整改事項、整改責任人、整改時限及整改措施；各整改責任主體需嚴格按照整改方案推進整改工作，確保整改到位；財務部需跟蹤整改進展，定期向公司管理層匯報整改情況；整改完成后，需收集整理整改證明資料，形成《審計整改完成報告》，提交審計機構及公司管理層備案。第十九條資料歸檔：審計工作結束后，財務部需組織各部門對審計相關資料進行全面整理，包括審計通知、對接記錄、資料清單、提交的審計資料、審計報告、管理建議書、整改方案及整改報告等；按公司檔案管理規(guī)定，將整理后的審計資料分類歸檔，建立專門的審計資料檔案，妥善保管，保管期限不低于10年，以備后續(xù)查閱。第二十條工作總結：財務部在審計工作全部完成后，需開展審計配合工作復盤總結，梳理配合工作中的亮點與不足，分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進措施與優(yōu)化建議，形成《外部審計配合工作總結報告》，報公司管理層審批后，納入公司管理制度優(yōu)化及工作流程改進的參考依據(jù)。第六章監(jiān)督考核與責任追究第二十一條監(jiān)督檢查機制：公司建立審計配合工作監(jiān)督檢查機制，由財務部牽頭，聯(lián)合行政部、人力資源部，對各部門及門店的審計配合工作開展監(jiān)督檢查，重點檢查資料提交的及時性與完整性、配合工作的積極性與規(guī)范性、整改落實的有效性等；監(jiān)督檢查結果作為部門及個人績效考核的重要參考依據(jù)。第二十二條考核評價：公司將外部審計配合工作納入各部門及門店的年度績效考核體系，設置“審計配合工作完成質量”考核指標，具體考核內(nèi)容包括：資料提交及時率、資料完整準確率、配合工作響應速度、整改任務完成率等；對審計配合工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門及個人，公司給予表彰獎勵（如績效加分、物質獎勵、評優(yōu)優(yōu)先等）。第二十三條責任追究：對違反本制度規(guī)定，未履行或未正確履行審計配合職責，導致審計工作延誤、審計資料失真、審計整改不到位或引發(fā)合規(guī)風險、損害公司利益的部門及個人，公司將根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重給予相應處理：（一）輕微違規(guī)：有下列情形之一的，對相關責任人給予批評教育、書面警告：1.審計資料提交延遲，經(jīng)提醒后及時補充提交，未造成審計工作延誤的；2.提交的審計資料存在輕微不完整或不規(guī)范問題，未影響審計結果的；3.配合工作態(tài)度消極，經(jīng)督促后及時改正的；（二）較重違規(guī)：有下列情形之一的，對相關責任人給予績效扣減（5-15分/次）、經(jīng)濟處罰（200-1000元/次）；情節(jié)嚴重的，給予崗位調(diào)整：1.未按要求提交審計資料，導致審計工作延誤的；2.提交的審計資料存在遺漏、錯誤，影響審計工作效率或審計結論準確性的；3.拒絕配合審計人員問詢，或提供虛假信息、誤導審計人員的；4.審計整改任務未按時完成，或整改不到位的；5.監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題后，拒不整改或整改不力的；（三）嚴重違規(guī)：有下列情形之一，導致審計工作無法正常推進、審計結論出現(xiàn)重大偏差、引發(fā)重大合規(guī)風險或損害公司品牌形象、造成經(jīng)濟損失的，對相關責任人給予績效扣減（20分及以上/次）、經(jīng)濟處罰（1000-5000元/次）、解除勞動合同；構成違法犯罪的，移交司法機關處理：1.故意提供虛假審計資料、偽造憑證或業(yè)務記錄的；2.隱瞞重大業(yè)務事項或財務問題，導致審計機構出具錯誤審計結論的；3.嚴重泄露審計敏感信息，造成公司重大損失的；4.暴力抗拒審計配合工作，或打擊報復審計人員、配合工作人員的；5.審計整改過程中弄虛作假，未實際落實整改措施的。第二十四條責任追究程序：由財務部牽頭，聯(lián)合人力資源部、法務部等相關部門調(diào)查核實違規(guī)行為，收集相關證據(jù)，形成調(diào)查報告及處理建議，報公司