2026年劇本殺運(yùn)營公司應(yīng)付賬款管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司應(yīng)付賬款管理工作，建立權(quán)責(zé)清晰、流程嚴(yán)謹(jǐn)、管控有效的應(yīng)付賬款管理體系，確保應(yīng)付賬款核算真實(shí)準(zhǔn)確、支付及時(shí)合規(guī)，保障公司資金安全，維護(hù)公司與供應(yīng)商（含劇本版權(quán)方、道具供應(yīng)商、場地出租方等）的良好合作關(guān)系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合劇本殺行業(yè)運(yùn)營特性（含劇本采購、道具批量采購、多門店租賃、版權(quán)合作分期付款等特殊應(yīng)付事項(xiàng)）及公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及旗下所有劇本殺門店的應(yīng)付賬款全流程管理工作，涵蓋應(yīng)付賬款的確認(rèn)、審核、支付、對賬、壞賬處理、資料歸檔等所有環(huán)節(jié)，涉及公司各職能部門及全體員工。凡公司經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類應(yīng)付賬款，包括但不限于劇本采購款、道具采購款、門店租金、裝修工程款、水電物業(yè)費(fèi)、辦公耗材采購款、版權(quán)使用費(fèi)、勞務(wù)服務(wù)費(fèi)、稅費(fèi)等，均需遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵循國家財(cái)務(wù)稅收法律法規(guī)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保應(yīng)付賬款確認(rèn)、審核、支付等全流程合規(guī)合法，杜絕虛假掛賬、違規(guī)支付等行為。（二）真實(shí)準(zhǔn)確原則。以實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)為依據(jù)，憑合法有效的憑證確認(rèn)應(yīng)付賬款，確保應(yīng)付賬款金額、供應(yīng)商信息、交易內(nèi)容等數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，賬證相符、賬實(shí)相符。（三）及時(shí)高效原則。規(guī)范應(yīng)付賬款確認(rèn)時(shí)效，嚴(yán)格把控支付期限，確保在合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的期限內(nèi)完成支付，避免因逾期支付產(chǎn)生違約金、滯納金或損害合作關(guān)系。（四）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門、各崗位在應(yīng)付賬款管理中的職責(zé)分工，建立“申請-審核-審批-支付-監(jiān)督”全流程責(zé)任鏈條，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。（五）風(fēng)險(xiǎn)可控原則。加強(qiáng)應(yīng)付賬款全流程風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)防控虛假交易、重復(fù)支付、超額支付、逾期支付等風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，保障公司資金安全。（六）公開透明原則。應(yīng)付賬款管理流程、審批權(quán)限、支付進(jìn)度等信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督，確保管理工作規(guī)范有序。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第四條歸口管理部門公司財(cái)務(wù)部為應(yīng)付賬款管理的歸口管理部門，主要職責(zé)包括：（一）制定并修訂應(yīng)付賬款管理制度及操作細(xì)則，規(guī)范管理流程；（二）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的核算工作，憑合法有效憑證準(zhǔn)確登記賬簿，建立健全應(yīng)付賬款臺(tái)賬；（三）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的審核工作，核查交易真實(shí)性、憑證合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性及支付條件是否滿足；（四）統(tǒng)籌安排應(yīng)付賬款支付計(jì)劃，根據(jù)資金狀況及支付期限制定月度、季度支付方案；（五）負(fù)責(zé)辦理應(yīng)付賬款支付手續(xù)，確保支付金額、收款人、收款賬戶等信息準(zhǔn)確無誤；（六）定期與供應(yīng)商開展應(yīng)付賬款對賬工作，核對賬實(shí)差異，編制對賬報(bào)告；（七）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款壞賬的確認(rèn)、核算及報(bào)備工作，按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；（八）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款相關(guān)資料的整理、歸檔與保管工作；（九）監(jiān)督各部門及門店應(yīng)付賬款管理職責(zé)的落實(shí)情況，排查管理風(fēng)險(xiǎn)；（十）解答各部門及門店關(guān)于應(yīng)付賬款管理的咨詢，協(xié)調(diào)處理管理過程中的各類問題。第五條業(yè)務(wù)申請部門及門店職責(zé)各職能部門及旗下所有劇本殺門店為應(yīng)付賬款的申請主體，部門負(fù)責(zé)人及門店負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求發(fā)起應(yīng)付賬款支付申請，確保申請事項(xiàng)真實(shí)、金額準(zhǔn)確；（二）負(fù)責(zé)收集、整理并提交應(yīng)付賬款相關(guān)原始憑證（如合同協(xié)議、采購訂單、驗(yàn)收單、發(fā)票、服務(wù)確認(rèn)單等），確保憑證完整、合規(guī)、真實(shí)；（三）配合財(cái)務(wù)部開展應(yīng)付賬款審核、對賬工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料及說明；（四）跟蹤供應(yīng)商履約情況，確保交易事項(xiàng)完成后再發(fā)起支付申請；（五）及時(shí)反饋業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的應(yīng)付賬款相關(guān)問題（如供應(yīng)商違約、憑證缺失等），配合財(cái)務(wù)部制定解決方案；（六）嚴(yán)格遵守應(yīng)付賬款管理流程及審批權(quán)限，不得越權(quán)申請或虛報(bào)資料。第六條其他相關(guān)部門職責(zé)（一）采購部（含劇本采購、道具采購）：負(fù)責(zé)供應(yīng)商資質(zhì)審核與管理，簽訂規(guī)范的采購合同；跟蹤采購履約進(jìn)度，組織采購物資驗(yàn)收；配合提供采購類應(yīng)付賬款相關(guān)資料，協(xié)助對賬；（二）運(yùn)營管理部：負(fù)責(zé)門店租賃、裝修等業(yè)務(wù)的合同簽訂與履約跟蹤；收集整理門店相關(guān)應(yīng)付賬款憑證；協(xié)助核實(shí)門店應(yīng)付賬款真實(shí)性；（三）劇本創(chuàng)作部：負(fù)責(zé)版權(quán)合作業(yè)務(wù)的合同簽訂與履約跟蹤；提供版權(quán)使用費(fèi)相關(guān)憑證及說明；協(xié)助核實(shí)版權(quán)類應(yīng)付賬款真實(shí)性；（四）行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公耗材、物業(yè)服務(wù)、水電費(fèi)用等行政類應(yīng)付賬款的申請與憑證收集；跟蹤行政服務(wù)履約情況；（五）審計(jì)部：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款管理的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，核查應(yīng)付賬款確認(rèn)、審核、支付等環(huán)節(jié)的合規(guī)性；排查虛假支付、重復(fù)支付等風(fēng)險(xiǎn)；對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議；（六）管理層：負(fù)責(zé)審批應(yīng)付賬款支付計(jì)劃及重大應(yīng)付賬款支付事項(xiàng)；協(xié)調(diào)解決應(yīng)付賬款管理過程中的重大問題；決策應(yīng)付賬款壞賬處理等重要事項(xiàng)。第三章應(yīng)付賬款核心流程管理規(guī)范第七條應(yīng)付賬款確認(rèn)管理規(guī)范（一）確認(rèn)依據(jù)。應(yīng)付賬款確認(rèn)需以真實(shí)有效的交易為基礎(chǔ)，必備原始憑證包括：1.規(guī)范的合同協(xié)議或采購訂單（明確交易內(nèi)容、金額、付款方式、付款期限等）；2.合規(guī)的發(fā)票（發(fā)票抬頭、稅號、金額、稅率等信息準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章）；3.履約完成證明（如采購物資驗(yàn)收單、服務(wù)確認(rèn)單、劇本版權(quán)交付證明等）；4.其他補(bǔ)充資料（如價(jià)格確認(rèn)單、折扣協(xié)議等）。（二）確認(rèn)流程。1.業(yè)務(wù)部門完成交易后，收集齊全上述原始憑證，提交至財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員核查憑證完整性、合規(guī)性，確認(rèn)交易真實(shí)、履約完成后，按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)應(yīng)付賬款；3.財(cái)務(wù)部及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬及臺(tái)賬，明確供應(yīng)商名稱、金額、到期日、合同號等關(guān)鍵信息。（三）確認(rèn)時(shí)效。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在交易完成后10個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到完整憑證后5個(gè)工作日內(nèi)完成應(yīng)付賬款確認(rèn)及記賬工作。特殊情況（如大額交易、復(fù)雜版權(quán)合作）需延長時(shí)效的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第八條應(yīng)付賬款審核管理規(guī)范（一）審核層級。應(yīng)付賬款實(shí)行“業(yè)務(wù)部門初審-財(cái)務(wù)部審核-管理層審批”三級審核機(jī)制，不同金額的應(yīng)付賬款對應(yīng)不同審批權(quán)限（具體權(quán)限由公司另行制定《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法》明確）。（二）審核要點(diǎn)。1.業(yè)務(wù)部門初審：核查交易真實(shí)性、履約完成情況、憑證完整性，確認(rèn)支付申請金額與合同、發(fā)票金額一致；2.財(cái)務(wù)部審核：核查發(fā)票合規(guī)性、憑證邏輯一致性、應(yīng)付賬款臺(tái)賬記錄準(zhǔn)確性，確認(rèn)支付條件是否滿足（如是否達(dá)到合同約定付款節(jié)點(diǎn)、是否完成驗(yàn)收等）；3.管理層審批：根據(jù)審核意見及公司資金狀況，審批支付申請，重大應(yīng)付賬款需經(jīng)公司辦公會(huì)審議通過。（三）審核時(shí)限。業(yè)務(wù)部門初審應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)完成；財(cái)務(wù)部審核應(yīng)在收到初審?fù)ㄟ^資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成；管理層審批應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部審核通過資料后3個(gè)工作日內(nèi)完成。逾期未完成審核的，需向相關(guān)部門說明原因。第九條應(yīng)付賬款支付管理規(guī)范（一）支付計(jì)劃。財(cái)務(wù)部每月25日前根據(jù)已確認(rèn)的應(yīng)付賬款到期情況、公司資金狀況，制定下月應(yīng)付賬款支付計(jì)劃，明確支付金額、供應(yīng)商、支付日期等，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。（二）支付流程。1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請及支付計(jì)劃，向財(cái)務(wù)部提交付款通知單；2.財(cái)務(wù)部出納人員核查付款通知單審批手續(xù)完整性、信息準(zhǔn)確性，確認(rèn)與應(yīng)付賬款臺(tái)賬一致后，辦理支付手續(xù)（如銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票等）；3.支付完成后，出納人員及時(shí)獲取支付憑證，提交會(huì)計(jì)人員記賬；4.財(cái)務(wù)部更新應(yīng)付賬款臺(tái)賬，標(biāo)記支付狀態(tài)為“已支付”。（三）支付要求。1.嚴(yán)格按審批金額支付，嚴(yán)禁超額支付；2.支付資金需直接轉(zhuǎn)入供應(yīng)商對公賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶（特殊情況需經(jīng)管理層書面批準(zhǔn)，并提供合法依據(jù)）；3.支付過程中發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商賬戶信息變更的，需要求供應(yīng)商提供加蓋公章的賬戶變更證明，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后再辦理支付；4.嚴(yán)禁重復(fù)支付，財(cái)務(wù)部支付前需通過臺(tái)賬核查該筆應(yīng)付賬款是否已支付。（四）逾期支付處理。因特殊情況無法按時(shí)支付的，財(cái)務(wù)部需提前3個(gè)工作日通知業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商溝通協(xié)商，簽訂延期支付協(xié)議；財(cái)務(wù)部將延期支付信息記入臺(tái)賬，跟蹤延期支付進(jìn)度，避免產(chǎn)生違約金。第十條應(yīng)付賬款對賬管理規(guī)范（一）對賬周期。財(cái)務(wù)部每季度末開展應(yīng)付賬款全面對賬工作；對交易頻繁、金額較大的核心供應(yīng)商（如核心劇本版權(quán)方、大型道具供應(yīng)商），每月開展一次對賬；對逾期超過3個(gè)月的應(yīng)付賬款，每月跟蹤對賬。（二）對賬流程。1.財(cái)務(wù)部編制應(yīng)付賬款對賬明細(xì)表，明確供應(yīng)商名稱、對賬期間、應(yīng)付金額、已付金額、未付金額等信息；2.將對賬明細(xì)表發(fā)送至供應(yīng)商，同時(shí)附相關(guān)交易憑證復(fù)印件（如發(fā)票、支付憑證）；3.供應(yīng)商核對后出具對賬確認(rèn)單，加蓋公章后反饋至財(cái)務(wù)部；4.財(cái)務(wù)部對比雙方對賬數(shù)據(jù)，對存在差異的，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門、供應(yīng)商溝通核實(shí)，查明差異原因；5.針對差異制定調(diào)整方案，經(jīng)審批后調(diào)整賬務(wù)，確保賬實(shí)一致；6.對賬完成后，財(cái)務(wù)部編制對賬報(bào)告，歸檔對賬資料。（三）差異處理。對賬發(fā)現(xiàn)的差異主要包括：1.金額差異（如發(fā)票金額與合同金額不符、折扣未及時(shí)確認(rèn)等）；2.時(shí)序差異（如我方已支付但供應(yīng)商未記賬、供應(yīng)商已開票但我方未確認(rèn)等）；3.交易差異（如虛假交易、重復(fù)記賬等）。對金額差異及時(shí)序差異，需在10個(gè)工作日內(nèi)完成核實(shí)與調(diào)整；對交易差異，需立即啟動(dòng)核查，涉嫌違規(guī)的移交審計(jì)部處理。第十一條應(yīng)付賬款壞賬管理規(guī)范（一）壞賬確認(rèn)條件。符合以下條件之一的，可確認(rèn)為應(yīng)付賬款壞賬：1.供應(yīng)商破產(chǎn)、注銷或被吊銷營業(yè)執(zhí)照，無法支付的；2.供應(yīng)商失蹤或死亡，無法聯(lián)系且無遺產(chǎn)可供清償?shù)模?.應(yīng)付賬款逾期超過3年，經(jīng)多次催收仍無法支付的；4.因不可抗力因素（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭）導(dǎo)致供應(yīng)商無法收款，且無其他責(zé)任主體的；5.其他符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的壞賬條件的。（二）壞賬處理流程。1.業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)符合壞賬條件的應(yīng)付賬款后，收集相關(guān)證明資料（如供應(yīng)商破產(chǎn)證明、注銷文件、催收記錄等），提交至財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部審核證明資料真實(shí)性、完整性，核實(shí)壞賬金額，按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；3.財(cái)務(wù)部將壞賬處理申請及相關(guān)資料提交管理層審批，重大壞賬需經(jīng)公司股東會(huì)審議通過；4.審批通過后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷應(yīng)付賬款；5.財(cái)務(wù)部將壞賬處理資料整理歸檔，建立壞賬管理臺(tái)賬。（三）壞賬轉(zhuǎn)回。已確認(rèn)的壞賬，后續(xù)因供應(yīng)商恢復(fù)償債能力或其他原因得以支付的，業(yè)務(wù)部門需及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部核實(shí)后進(jìn)行賬務(wù)轉(zhuǎn)回處理，沖減已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，并將相關(guān)情況記入臺(tái)賬。第十二條應(yīng)付賬款資料歸檔管理規(guī)范（一）歸檔范圍。應(yīng)付賬款歸檔資料包括：合同協(xié)議、采購訂單、驗(yàn)收單、服務(wù)確認(rèn)單、發(fā)票、付款通知單、支付憑證、對賬確認(rèn)單、壞賬證明資料、審批文件等與應(yīng)付賬款相關(guān)的所有資料。（二）整理歸檔。財(cái)務(wù)部按“供應(yīng)商-年度-業(yè)務(wù)類型”分類整理資料，裝訂成冊，建立歸檔目錄；紙質(zhì)資料存入專用檔案柜，電子資料加密存儲(chǔ)、定期備份；明確檔案保管責(zé)任人，確保資料安全完整。（三）保管期限。應(yīng)付賬款相關(guān)資料保管期限為10年，涉及重大交易、壞賬處理的資料需永久保管；保管期滿后，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定程序辦理銷毀手續(xù)，嚴(yán)禁擅自銷毀。（四）資料查閱。相關(guān)部門因工作需要查閱應(yīng)付賬款資料時(shí)，需履行審批手續(xù)，由財(cái)務(wù)部指定人員陪同查閱；查閱過程中嚴(yán)禁涂改、復(fù)制、泄露資料信息；查閱結(jié)束后及時(shí)歸還資料。第四章應(yīng)付賬款重點(diǎn)事項(xiàng)管理細(xì)則第十三條劇本采購及版權(quán)合作應(yīng)付賬款管理細(xì)則（一）交易規(guī)范。劇本采購及版權(quán)合作需簽訂規(guī)范的書面合同，明確劇本名稱、數(shù)量、版權(quán)范圍、交付標(biāo)準(zhǔn)、付款方式（如預(yù)付30%、交付驗(yàn)收后付60%、質(zhì)保期滿后付10%）、付款期限及違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。（二）確認(rèn)與審核要點(diǎn)。1.應(yīng)付賬款確認(rèn)需提供合同、版權(quán)交付證明（如劇本電子版交付記錄、版權(quán)登記證明）、合規(guī)發(fā)票；2.財(cái)務(wù)部審核時(shí)需重點(diǎn)核查劇本交付質(zhì)量是否符合合同約定（由劇本創(chuàng)作部出具驗(yàn)收意見）、付款節(jié)點(diǎn)是否達(dá)到、發(fā)票信息與合同一致；3.預(yù)付賬款需嚴(yán)格按合同約定比例支付，預(yù)付款支付前需核實(shí)供應(yīng)商資質(zhì)及履約能力。（三）支付管理。1.分期付款需按合同約定的節(jié)點(diǎn)及金額支付，每筆支付前需由劇本創(chuàng)作部出具階段履約完成證明；2.質(zhì)保金支付需在質(zhì)保期滿（通常為1-2年）且無質(zhì)量問題后，由劇本創(chuàng)作部出具質(zhì)保合格證明，經(jīng)審批后支付；3.如發(fā)現(xiàn)劇本存在質(zhì)量問題或版權(quán)糾紛，需暫停支付剩余款項(xiàng)，由業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決后再處理。第十四條道具采購應(yīng)付賬款管理細(xì)則（一）交易規(guī)范。道具采購（含服裝、場景道具、音響燈光設(shè)備等）需簽訂采購合同或采購訂單，明確道具規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。批量采購建議采用“貨到驗(yàn)收后付款”或“分期付款”方式，降低履約風(fēng)險(xiǎn)。（二）確認(rèn)與審核要點(diǎn)。1.應(yīng)付賬款確認(rèn)需提供合同、采購訂單、道具驗(yàn)收單（由采購部及運(yùn)營管理部共同出具，明確數(shù)量、質(zhì)量合格）、合規(guī)發(fā)票；2.財(cái)務(wù)部審核時(shí)需重點(diǎn)核查驗(yàn)收單與合同約定的規(guī)格、數(shù)量一致，發(fā)票金額與驗(yàn)收單、合同一致；3.涉及安裝調(diào)試的道具（如音響燈光設(shè)備），需提供安裝調(diào)試合格證明后再確認(rèn)應(yīng)付賬款。（三）支付管理。1.批量采購預(yù)付款比例不得超過合同金額的30%，預(yù)付款支付前需核實(shí)供應(yīng)商生產(chǎn)能力及過往履約記錄；2.尾款支付需在道具驗(yàn)收合格且正常使用1個(gè)月后（無質(zhì)量問題）支付；3.道具存在質(zhì)量問題的，業(yè)務(wù)部門需及時(shí)提出退換貨或扣款要求，財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)商結(jié)果調(diào)整應(yīng)付賬款金額后再支付。第十五條門店租賃應(yīng)付賬款管理細(xì)則（一）交易規(guī)范。門店租賃需簽訂正式租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付周期（月付/季付/年付）、付款日期、押金條款、違約責(zé)任等。租金調(diào)整需在合同中明確約定或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。（二）確認(rèn)與審核要點(diǎn)。1.應(yīng)付賬款確認(rèn)需提供租賃合同、租金發(fā)票、租賃場地使用確認(rèn)單（由運(yùn)營管理部出具）；2.財(cái)務(wù)部審核時(shí)需重點(diǎn)核查租金金額是否符合合同約定，發(fā)票抬頭與公司名稱一致，支付周期及付款日期是否準(zhǔn)確；3.押金支付需單獨(dú)核算，不作為應(yīng)付賬款處理，押金退還時(shí)憑收款方出具的押金收據(jù)辦理。（三）支付管理。1.租金需在合同約定的付款日期前5個(gè)工作日完成支付，避免逾期產(chǎn)生違約金；2.如遇門店裝修、停業(yè)等特殊情況需延期支付租金的，業(yè)務(wù)部門需提前與出租方協(xié)商，簽訂延期支付協(xié)議，報(bào)財(cái)務(wù)部及管理層審批后執(zhí)行；3.財(cái)務(wù)部需建立門店租金支付臺(tái)賬，跟蹤租金支付進(jìn)度及租賃期限，提前提醒業(yè)務(wù)部門處理續(xù)租或退租事宜。第十六條小額零星應(yīng)付賬款管理細(xì)則（一）適用范圍。單筆金額5000元以下的小額零星應(yīng)付賬款（如小額辦公耗材采購、臨時(shí)勞務(wù)服務(wù)費(fèi)等），可簡化管理流程，但需確保合規(guī)性。（二）管理規(guī)范。1.無需簽訂正式合同的，需提供采購訂單或服務(wù)確認(rèn)單；2.必須取得合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票的，需提供收款收據(jù)及付款說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；3.審核流程簡化為“業(yè)務(wù)部門初審-財(cái)務(wù)部審核-部門負(fù)責(zé)人審批”，無需提交管理層審批（具體金額標(biāo)準(zhǔn)可由公司根據(jù)實(shí)際調(diào)整）；4.支付時(shí)限要求在確認(rèn)應(yīng)付賬款后15個(gè)工作日內(nèi)完成支付。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十七條監(jiān)督檢查機(jī)制（一）日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部每日核查應(yīng)付賬款確認(rèn)及支付情況，每周更新應(yīng)付賬款臺(tái)賬，每月分析應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正管理過程中的問題。（二）專項(xiàng)監(jiān)督。審計(jì)部每半年開展一次應(yīng)付賬款管理專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查：1.應(yīng)付賬款確認(rèn)的真實(shí)性、憑證合規(guī)性；2.審核審批流程的執(zhí)行情況；3.支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，是否存在重復(fù)支付、超額支付等問題；4.對賬及壞賬處理的規(guī)范性；5.資料歸檔的完整性。審計(jì)完成后出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出整改建議。（三）不定期抽查。管理層及財(cái)務(wù)部可隨時(shí)對各部門及門店應(yīng)付賬款管理情況開展不定期抽查，重點(diǎn)核查大額應(yīng)付賬款、異常應(yīng)付賬款及投訴較多的供應(yīng)商相關(guān)業(yè)務(wù)。（四）投訴受理。設(shè)立應(yīng)付賬款管理投訴渠道（如意見箱、指定聯(lián)系人），受理員工關(guān)于應(yīng)付賬款管理違規(guī)行為的投訴，及時(shí)調(diào)查處理并反饋結(jié)果。第十八條考核評價(jià)公司將應(yīng)付賬款管理工作成效納入各部門及相關(guān)人員的年度績效考核體系，考核指標(biāo)包括：1.應(yīng)付賬款憑證提交的及時(shí)性與完整性；2.應(yīng)付賬款確認(rèn)的準(zhǔn)確性；3.支付申請的合規(guī)性；4.配合對賬及審計(jì)工作的積極性；5.應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)防控成效；6.問題整改的及時(shí)性與有效性。對管理工作成效顯著的部門及個(gè)人（如嚴(yán)格遵守制度規(guī)定、無違規(guī)支付、及時(shí)完成對賬整改），公司給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)（如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等）；對工作不力的部門及個(gè)人（如憑證提交延遲、資料不完整、申請違規(guī)、配合工作消極），扣減相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)，取消年度評優(yōu)資格。第十九條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，存在以下情形的部門或個(gè)人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理：（一）情節(jié)較輕的：未按要求及時(shí)提交應(yīng)付賬款相關(guān)憑證、提交資料存在輕微錯(cuò)誤但未造成影響、未按規(guī)定配合對賬及審計(jì)工作的，給予警告