年4月19日大額資金管理辦法四篇文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。大額度資金使用管理辦法第一章總則第一條根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》以及《市屬國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施意見（試行）》（成國資[]9號）等規(guī)定，特制定本辦法。第二條大額資金的使用是指公司在項目建設(shè)、對外投資、對外融資、大額采購等經(jīng)營活動中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，主要包括以下內(nèi)容：1、公司年度資金使用計劃、預(yù)算及年度資金追補(bǔ)預(yù)算；2、公司的對外投資活動，包括對其它企業(yè)的投資或入股、企業(yè)委托理財、企業(yè)對外借款等；3、公司的對外融資活動，包括企業(yè)向銀行或其它企業(yè)借貸，或者公司對外發(fā)行債券等；4、公司對外擔(dān)?；顒?，包括對外擔(dān)保、代開信用證等；5、公司的建設(shè)項目投資活動；6、公司對外的大宗或者大額采購、包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；7、公司的對外捐贈、贊助等活動；8、其它大額度資金使用情況；第二章決策形式第三條對于大額度資金的使用在遵守國家相關(guān)財經(jīng)法律規(guī)定的前提下，在公司內(nèi)部應(yīng)實(shí)現(xiàn)集體決策，按照《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，按照權(quán)限劃分的不同分別以辦公會或者董事會的形式集體討論作出決策。第四條辦公會議在決策大額度資金使用內(nèi)容時，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見做出決策。第五條大額度資金使用項目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第三章決策程序第六條大額度資金使用決策前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門對涉及的項目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評估論證，重大資產(chǎn)項目需聘請資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。第七條相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會或者董事會討論。第八條上會決策的大額度資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前告知所有參會的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，必要時可事先聽取反饋意見。第九條決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。按照規(guī)定召開辦公會或者董事會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見，若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會議議決。第十條決策會議決定的的事項、過程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查。記錄保管應(yīng)符合會議制度和文檔管理規(guī)定的要求。第十一條企業(yè)大額資金使用決策按照市國資委的相關(guān)規(guī)定，涉及需上報市國資委審批的內(nèi)容，應(yīng)按規(guī)定上報市國資委審批。第十二條對于遇到資產(chǎn)安全、人身安全、搶險救災(zāi)等緊急重大事項需要支付大額資金的，開會集體討論時間來不及，能夠特事特辦，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問題，但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報說明情況。第三章監(jiān)督與實(shí)施第十三條與會人員要嚴(yán)格遵守會議紀(jì)律和保密規(guī)定，除經(jīng)組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會議內(nèi)容，對違反者，按有關(guān)規(guī)定處理。第十四條決策做出后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實(shí)施，并明確落實(shí)部門和責(zé)任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見，能夠保留或者向上級反映，但在沒有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。第十五條凡屬下列情況，要追究相應(yīng)責(zé)任：（一）不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會討論的決策事項，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；（二）未經(jīng)集體討論決定而個人決策（第十一條的情形除外）；（三）未向決策會議提供真實(shí)情況而造成錯誤決定的責(zé)任人；（四）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；（五）其它因違反本實(shí)施細(xì)則而造成失誤的。第十六條本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會議題，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子年度工作總結(jié)、年度目標(biāo)考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價的重要內(nèi)容。第四章附則第十七條本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。大額資金使用管理規(guī)定1.目的為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理規(guī)定。3.定義3.1資金資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其它資金。3.2大額資金使用大額資金使用是指對外投資、股利分配、項目投資、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：3.2.1公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其它企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；3.2.2公司股利分配；3.2.3公司內(nèi)部委托貸款；3.2.4項目投資活動，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運(yùn)作的項目投資；3.2.5對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等;3.2.6對外捐贈、贊助等活動；3.2.7對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；3.2.8年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用；3.2.9其它大額資金使用情況。4.大額資金使用原則4.1實(shí)行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；4.2執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審；4.3預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍根據(jù)公司當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：5.1對外投資支出、股利分配、對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；5.2500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款；5.31,000萬以上（含1,000萬）項目投資支出；5.4500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；5.520萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；5.6500萬以上（含500萬）年度預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）年度預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批6.1公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。6.2大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。7.大額資金使用支付7.1支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。7.2支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條規(guī)定的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。XX

集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法第一條為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其它資金（含對外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：1、公司對外投資活動，包括對其它企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；4、公司的對外捐贈、贊助等活動；5、其它大額資金使用情況。第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等）；2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。第五條大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。第六條大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。2、技改及工程項目支出50萬元—200萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；200萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會研究決定；3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。第七條大額資金使用管理的前置條件1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；2、技改、工程項目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；3、有關(guān)項目的會議決策文件；34、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。第八條大額資金使用的審批程序1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)

公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。第十一條

集團(tuán)公司財務(wù)處、紀(jì)委、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第十二條本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX

集團(tuán)有限公司二〇一一年四月十五日大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一年度凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其它公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其它公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。以上各項決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一年度凈資產(chǎn)1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務(wù)處理。第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。第十條各公司財務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。第十一條各公司其它職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。第十二條各公司審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計意見。第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)