PAGE生產(chǎn)企業(yè)耗材管理制度一、總則（一）目的為加強生產(chǎn)企業(yè)耗材管理，規(guī)范耗材采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的行為，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，確保生產(chǎn)活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)所有與耗材管理相關的部門和人員，包括但不限于采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、質量控制部門等。（三）基本原則1.合法性原則：耗材管理活動必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保各項操作合法合規(guī)。2.效益原則：以降低耗材成本、提高生產(chǎn)效益為目標，優(yōu)化耗材采購、使用和庫存管理流程，實現(xiàn)資源的有效利用。3.規(guī)范原則：建立健全耗材管理的各項規(guī)章制度和操作流程，確保管理工作有章可循、規(guī)范有序。4.責任原則：明確各部門和人員在耗材管理中的職責，做到責任到人，確保耗材管理工作的有效落實。二、采購管理（一）采購計劃制定1.需求預測生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃、設備運行狀況以及歷史耗材使用數(shù)據(jù)等，定期對耗材需求進行預測。預測周期可根據(jù)實際情況設定，一般為月度或季度。設備管理部門應結合設備維護保養(yǎng)計劃，預估所需的各類維修耗材，并及時反饋給生產(chǎn)部門。2.采購計劃編制生產(chǎn)部門根據(jù)需求預測結果，編制詳細的耗材采購計劃。采購計劃應明確耗材的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購時間等信息。采購計劃需經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）供應商選擇與管理1.供應商篩選采購部門應建立供應商篩選標準，對潛在供應商的資質、信譽、產(chǎn)品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。通過市場調研、供應商推薦、行業(yè)口碑等渠道，收集供應商信息，并進行初步篩選。篩選出的供應商應至少滿足以下條件：具有合法的經(jīng)營資質，產(chǎn)品質量符合相關標準，價格合理，交貨及時，售后服務良好。2.供應商評估與考核采購部門定期對供應商進行評估和考核，評估周期一般為每年一次。評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質量、交貨期、價格、售后服務等方面。根據(jù)評估結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵，如增加訂單份額、優(yōu)先付款等；對表現(xiàn)不佳的供應商，責令限期整改，如整改后仍不符合要求，應及時更換供應商。3.供應商檔案建立采購部門應為每個供應商建立檔案，記錄供應商的基本信息、資質證明、合作歷史、評估考核結果等內(nèi)容。供應商檔案應妥善保管，以便查詢和管理。（三）采購流程1.采購申請審批采購部門收到生產(chǎn)部門提交的采購計劃后，應對采購申請進行審核。審核內(nèi)容包括采購需求的合理性、采購數(shù)量的準確性、采購預算的合規(guī)性等。采購申請經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交至財務部門進行預算審核。財務部門根據(jù)公司預算情況，對采購申請進行審批，確保采購費用在預算范圍內(nèi)。采購申請經(jīng)財務部門審批通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導根據(jù)公司整體運營情況，對采購申請進行最終審批。2.采購訂單下達采購部門根據(jù)審批通過的采購申請，向選定的供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等詳細信息。采購訂單下達后，采購部門應及時與供應商溝通確認訂單內(nèi)容，確保雙方對訂單條款理解一致。3.采購合同簽訂對于金額較大、采購周期較長或重要的耗材采購項目，采購部門應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括產(chǎn)品質量標準、交貨期、價格調整、付款方式、違約責任等條款。采購合同簽訂前，應提交至公司法務部門進行審核。法務部門對合同條款的合法性、合規(guī)性進行審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。審核通過后的采購合同，由雙方簽字蓋章生效。4.采購跟蹤與催貨采購部門應建立采購跟蹤機制，及時了解供應商的生產(chǎn)進度和交貨情況。在交貨期前，采購部門應主動與供應商溝通，提醒其按時交貨。如發(fā)現(xiàn)供應商可能無法按時交貨，采購部門應及時與供應商協(xié)商解決方案，并采取相應的應急措施，如尋找替代供應商、調整生產(chǎn)計劃等，以確保生產(chǎn)不受影響。5.到貨驗收耗材到貨后，倉庫管理部門應及時組織驗收。驗收人員應根據(jù)采購合同和相關標準，對耗材的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量等進行逐一核對。對于重要耗材或關鍵設備的配套耗材，質量控制部門應參與驗收工作，對產(chǎn)品質量進行檢驗。檢驗合格的耗材方可辦理入庫手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)耗材存在質量問題或數(shù)量不符等情況，驗收人員應及時通知采購部門，并與供應商協(xié)商解決。供應商應負責更換或補足短缺的耗材，由此造成的損失由供應商承擔。三、使用管理（一）領用制度1.領用流程生產(chǎn)部門員工根據(jù)工作需要，填寫耗材領用申請表。申請表應注明領用耗材的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。領用申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至倉庫管理部門。倉庫管理部門根據(jù)審批通過的領用申請表，按照先進先出的原則，發(fā)放相應的耗材。發(fā)放時，倉庫管理人員應在申請表上簽字確認，并記錄領用日期、領用人等信息。2.限量領用為控制耗材浪費，提高耗材使用效率，倉庫管理部門應根據(jù)不同崗位和工作任務的實際需求，制定耗材限量領用標準。生產(chǎn)部門員工領用耗材時，不得超過限量標準。如因特殊原因需要超量領用，應經(jīng)部門負責人審批同意。（二）使用規(guī)范1.培訓與指導人力資源部門應定期組織生產(chǎn)部門員工進行耗材使用培訓，提高員工對耗材性能、使用方法和節(jié)約意識的認識。設備管理部門應向員工提供設備操作手冊和耗材使用指南，指導員工正確使用設備和耗材，避免因操作不當造成耗材浪費或設備損壞。2.現(xiàn)場監(jiān)督生產(chǎn)部門負責人應加強對本部門員工耗材使用情況的現(xiàn)場監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費行為。質量控制部門在對生產(chǎn)過程進行質量檢查時，應同時關注耗材使用的合理性和合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（三）廢舊耗材回收與處理1.回收制度生產(chǎn)部門應建立廢舊耗材回收制度，要求員工將使用后的廢舊耗材及時清理并回收至指定地點。倉庫管理部門負責對回收的廢舊耗材進行集中存放和管理，定期統(tǒng)計廢舊耗材的種類和數(shù)量。2.處理方式對于可回收利用的廢舊耗材，如金屬、塑料等，采購部門應聯(lián)系專業(yè)的回收公司進行回收處理，回收所得款項應及時上繳公司財務。對于不可回收利用的廢舊耗材，如有毒有害化學品等，應按照國家相關法律法規(guī)的要求，委托有資質的環(huán)保處理單位進行處理，確保處理過程符合環(huán)保標準。四、庫存管理（一）庫存規(guī)劃1.安全庫存設定倉庫管理部門應根據(jù)耗材的采購周期、生產(chǎn)需求波動、供應商交貨穩(wěn)定性等因素，設定各類耗材的安全庫存水平。安全庫存的設定應綜合考慮成本和風險因素，確保既能滿足生產(chǎn)的緊急需求，又不至于造成庫存積壓。2.庫存分類管理倉庫管理部門應對庫存耗材進行分類管理，可根據(jù)耗材的用途、價值、使用頻率等因素進行分類。對于重要耗材和關鍵設備的配套耗材，應實行重點管理，確保庫存充足；對于價值較低、使用頻率不高的耗材，可適當降低庫存水平，采用經(jīng)濟批量采購的方式進行管理。（二）庫存盤點1.定期盤點倉庫管理部門應定期對庫存耗材進行盤點，盤點周期一般為每月或每季度。盤點時，應確保賬實相符，即庫存實物數(shù)量與庫存賬目記錄一致。盤點工作應由倉庫管理人員和財務人員共同參與，盤點結束后，應編制庫存盤點報告，詳細記錄盤點結果，包括盤盈、盤虧情況及原因分析等。2.不定期盤點在特殊情況下，如公司內(nèi)部審計、財務檢查、倉庫管理人員變動等，應進行不定期庫存盤點。不定期盤點的目的是及時發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性和庫存資產(chǎn)的安全。（三）庫存預警1.預警指標設定倉庫管理部門應根據(jù)庫存規(guī)劃和實際庫存情況，設定庫存預警指標。預警指標可包括最高庫存、最低庫存、安全庫存等。當庫存數(shù)量達到或接近預警指標時，倉庫管理部門應及時發(fā)出預警信號，提醒采購部門和生產(chǎn)部門關注庫存情況，采取相應的措施。2.預警處理采購部門收到庫存預警信號后，應根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)需求，及時調整采購計劃，確保庫存保持在合理水平。生產(chǎn)部門在接到庫存預警信號后，應合理安排生產(chǎn)計劃，避免因庫存積壓或短缺影響生產(chǎn)進度。五、成本控制與效益分析（一）成本核算1.核算方法財務部門應建立健全耗材成本核算制度，明確成本核算的方法和流程。耗材成本核算應包括采購成本、運輸成本、庫存成本、使用成本等方面。采購成本應按照實際采購價格計算，包括貨款、運費、稅費等；運輸成本應根據(jù)運輸費用發(fā)票進行核算；庫存成本應考慮庫存占用資金的利息、倉儲費用以及庫存損耗等因素；使用成本應根據(jù)實際領用數(shù)量和單位成本進行計算。2.成本分析財務部門應定期對耗材成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。成本分析可采用對比分析、趨勢分析、因素分析等方法，為成本控制提供依據(jù)。通過成本分析，發(fā)現(xiàn)成本過高的環(huán)節(jié)或項目，應及時采取措施進行改進，如優(yōu)化采購渠道、降低庫存水平、提高耗材使用效率等。（二）效益評估1.評估指標建立耗材管理效益評估指標體系，包括耗材成本降低率、生產(chǎn)效率提升率、產(chǎn)品質量合格率、庫存周轉率等指標。耗材成本降低率=（上期耗材成本本期耗材成本）/上期耗材成本×100%；生產(chǎn)效率提升率=（本期生產(chǎn)產(chǎn)量/本期耗材消耗量上期生產(chǎn)產(chǎn)量/上期耗材消耗量）/（上期生產(chǎn)產(chǎn)量/上期耗材消耗量）×100%；產(chǎn)品質量合格率=合格產(chǎn)品數(shù)量/總產(chǎn)品數(shù)量×100%；庫存周轉率=主營業(yè)務成本/平均庫存余額。2.定期評估企業(yè)應定期對耗材管理效益進行評估，評估周期一般為每年一次。評估工作由財務部門牽頭，聯(lián)合采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門等相關部門共同進行。根據(jù)效益評估結果，總結經(jīng)驗教訓，表彰先進部門和個人，對存在的問題提出改進措施和建議，不斷完善耗材管理制度，提高管理效益。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對耗材管理情況進行審計，檢查采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的操作是否符合制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。審計過程中，應重點關注采購價格的合理性、采購合同的執(zhí)行情況、庫存管理的規(guī)范性、成本控制的有效性等方面。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.部門自查自糾采購部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門等相關部門應定期開展自查自糾工作，對本部門耗材管理工作進行全面梳理，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。各部門應建立自查自糾記錄臺賬，詳細記錄自查情況和整改措施，確保自查自糾工作取得實效。（二）考核辦法1.考核指標設定制定耗材管理考核指標體系，明確各部門和人員在耗材管理方面的考核指標?？己酥笜藨ú少彸杀究刂?、耗材使用效率、庫存管理水平、廢舊耗材回收處理等方面。采購部門的考核指標可包括采購成本降低率、采購合同執(zhí)行率、供應商滿意度等；生產(chǎn)部門的考核指標可包括耗材消耗定額完成率、產(chǎn)品質量合格率、廢舊耗材回收率等；倉庫管理部門的考核指標可包括庫存準確率、庫存周轉率、庫存損耗率等。2.考核周期與方式考核周期為每季度一次。考核方式采用定量考核與定性考核相結合的方