PAGE非生產物料領料制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司非生產物料的領料行為，加強非生產物料的管理，確保物料的合理使用與有效控制，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有部門及人員涉及非生產物料的領料活動。非生產物料是指除直接用于產品生產的原材料、零部件等之外的各類物資，包括辦公用品、勞保用品、維修備件、設備工具、營銷物料等。（三）基本原則1.按需領用原則：各部門應根據(jù)實際工作需要，合理提出領料申請，避免浪費和積壓。2.審批規(guī)范原則：嚴格執(zhí)行領料審批流程，確保領料行為符合規(guī)定和要求。3.歸口管理原則：明確各部門在非生產物料管理中的職責，實行歸口管理，提高管理效率。4.賬物相符原則：建立健全物料臺賬，定期進行盤點，保證賬物一致。二、職責分工（一）需求部門1.根據(jù)本部門工作任務和實際需求，準確填寫領料申請單，詳細注明所需物料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.負責對領用的非生產物料進行妥善保管和合理使用，確保物料用于規(guī)定的工作用途，并做好使用記錄。3.定期對本部門領用的非生產物料進行清查盤點，及時反饋物料的使用情況和存在問題。（二）歸口管理部門1.行政部門負責辦公用品、勞保用品等通用非生產物料的采購、存儲和發(fā)放管理。制定辦公用品、勞保用品的消耗定額和庫存標準，定期對庫存進行盤點和清理。審核辦公用品、勞保用品的領料申請，根據(jù)庫存情況和需求計劃進行發(fā)放。2.設備管理部門負責設備工具、維修備件等與設備相關的非生產物料的管理。建立設備工具和維修備件的臺賬，記錄其采購、領用、維修、報廢等情況。根據(jù)設備維護計劃和實際維修需求，審核并發(fā)放設備工具和維修備件的領料申請。3.營銷部門負責營銷物料（如宣傳資料、促銷禮品等）的管理。制定營銷物料的使用計劃和庫存標準，確保物料滿足營銷活動的需要。審核營銷物料的領料申請，按照營銷活動的安排進行發(fā)放和調配。（三）財務部門1.負責非生產物料采購資金的預算管理和核算工作。2.對非生產物料的領料成本進行監(jiān)控和分析，定期提供成本報表。3.參與非生產物料庫存盤點工作，對盤盈、盤虧情況進行賬務處理。（四）倉庫管理部門1.負責非生產物料的入庫、存儲、保管和出庫工作。2.按照規(guī)定的存儲條件和要求，妥善保管非生產物料，確保物料質量不受損。3.根據(jù)審批后的領料申請單，及時、準確地發(fā)放物料，并做好發(fā)放記錄。4.定期對非生產物料進行盤點，編制庫存報表，上報相關部門。三、領料流程（一）申請1.需求部門根據(jù)工作需要，由專人負責填寫領料申請單。領料申請單應包括以下內容：申請部門、申請人、申請日期。物料名稱、規(guī)格型號、計量單位、申請數(shù)量。物料用途說明。預計使用時間。2.領料申請單應經部門負責人審核簽字，確認申請的合理性和必要性。（二）審批1.通用非生產物料（辦公用品、勞保用品等）領料申請單提交至行政部門，行政部門根據(jù)庫存情況和需求計劃進行審核。若庫存充足且申請合理，行政部門負責人簽字批準；若庫存不足或申請不合理，行政部門應與申請部門溝通協(xié)商，提出調整建議，申請部門重新修改申請后再提交審批。2.設備工具、維修備件領料申請單提交至設備管理部門，設備管理部門根據(jù)設備維護計劃、維修記錄和實際需求進行審核。對于常規(guī)的設備工具和維修備件領用，設備管理部門負責人簽字批準；對于涉及大型設備維修、重要工具采購等特殊情況，需經設備管理部門負責人審核后報分管領導審批。3.營銷物料領料申請單提交至營銷部門，營銷部門根據(jù)營銷活動計劃和物料使用情況進行審核。營銷部門負責人簽字批準領料申請單，對于重大營銷活動所需的特殊物料，需經營銷部門負責人審核后報分管領導審批。（三）領料1.經審批通過的領料申請單由申請部門專人持單到倉庫管理部門領料。2.倉庫管理部門核對領料申請單與庫存實物，確認無誤后，按照申請數(shù)量發(fā)放物料。3.發(fā)放物料時，倉庫管理人員應在領料申請單上簽字確認，并注明實際發(fā)放數(shù)量、發(fā)放日期等信息。4.申請部門領料人員應在物料發(fā)放記錄上簽字，領取物料后妥善保管，不得隨意丟棄或轉借他人。（四）特殊情況處理1.緊急需求：如遇突發(fā)情況急需領用非生產物料，需求部門可先電話聯(lián)系相關歸口管理部門說明情況，經同意后可先行領用，但事后應及時補辦領料申請和審批手續(xù)。2.超計劃領料：若因工作任務臨時增加等原因需要超計劃領料，需求部門應詳細說明原因，經歸口管理部門審核后報分管領導批準，方可辦理領料手續(xù)。四、庫存管理（一）庫存標準制定1.歸口管理部門應根據(jù)歷史領用數(shù)據(jù)、工作任務量等因素，結合實際情況，制定各類非生產物料的合理庫存標準。2.庫存標準應包括最高庫存、最低庫存和安全庫存等指標，確保既能滿足工作需求，又能避免庫存積壓。（二）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對非生產物料進行盤點，盤點周期為[具體周期，如每月/每季度]。2.盤點時應做到賬物相符，詳細記錄盤點結果，包括物料名稱、規(guī)格型號、實際數(shù)量、賬面數(shù)量、盤盈盤虧情況等。3.對于盤盈盤虧的物料，倉庫管理部門應查明原因，填寫盤盈盤虧報告，經相關部門審核后進行賬務處理。（三）庫存預警1.倉庫管理部門應根據(jù)庫存標準和實際庫存情況，設置庫存預警指標。2.當庫存數(shù)量接近最低庫存或超過最高庫存時，倉庫管理部門應及時發(fā)出預警信息，通知歸口管理部門和需求部門。3.歸口管理部門根據(jù)預警信息，及時調整采購計劃或合理調配庫存，確保物料供應的連續(xù)性和合理性。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對非生產物料的領料制度執(zhí)行情況進行審計檢查，重點審查領料申請的合理性、審批流程的合規(guī)性、庫存管理的準確性等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。（二）日常檢查1.歸口管理部門和倉庫管理部門應加強對非生產物料領料活動的日常檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.檢查內容包括領料申請單的填寫規(guī)范、審批手續(xù)的完整性、物料發(fā)放的準確性、庫存管理的規(guī)范性等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關部門進行整改，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反非生產物料領料制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、通報批評、取消相關人員的領料權限等