PAGE保稅物料生產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司保稅物料的管理，規(guī)范保稅物料生產(chǎn)流程，確保保稅物料的安全、合理使用，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及保稅物料生產(chǎn)的部門、車間及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于保稅物料管理的法律法規(guī)及海關(guān)監(jiān)管要求。2.安全高效原則：確保保稅物料在生產(chǎn)過程中的安全，同時(shí)提高生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在保稅物料生產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.全程監(jiān)控原則：對(duì)保稅物料的采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、核銷等全過程進(jìn)行監(jiān)控。二、管理職責(zé)（一）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)制定保稅物料生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，確保生產(chǎn)進(jìn)度與保稅物料供應(yīng)相匹配。2.組織實(shí)施保稅物料的生產(chǎn)過程，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。3.負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)保稅物料在生產(chǎn)過程中的使用情況，及時(shí)反饋物料消耗信息。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)需求，負(fù)責(zé)保稅物料的采購(gòu)工作，確保采購(gòu)的物料符合質(zhì)量要求和生產(chǎn)進(jìn)度。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確保稅物料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款，并確保合同的執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)辦理保稅物料的進(jìn)口報(bào)關(guān)、報(bào)檢等手續(xù)，確保物料合法進(jìn)入公司。（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)保稅物料的存儲(chǔ)管理，按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方式存放物料，確保物料的安全和質(zhì)量。2.建立保稅物料庫(kù)存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄物料的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料申請(qǐng)，及時(shí)發(fā)放保稅物料，并做好發(fā)放記錄。（四）質(zhì)量控制部門1.負(fù)責(zé)對(duì)保稅物料及生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保物料質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求，產(chǎn)品質(zhì)量合格。2.對(duì)生產(chǎn)過程中的質(zhì)量問題進(jìn)行分析和處理，提出改進(jìn)措施，防止不合格產(chǎn)品流入下一工序或市場(chǎng)。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保稅物料的成本核算，準(zhǔn)確記錄物料采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本等相關(guān)費(fèi)用。2.協(xié)助其他部門做好保稅物料的財(cái)務(wù)管理工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析。（六）海關(guān)事務(wù)管理部門1.熟悉國(guó)家海關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策，負(fù)責(zé)公司保稅物料的海關(guān)備案、變更等手續(xù)辦理。2.配合海關(guān)對(duì)公司保稅物料的監(jiān)管工作，提供相關(guān)資料和信息，確保公司保稅業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.負(fù)責(zé)與海關(guān)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解海關(guān)政策變化，為公司保稅物料管理提供指導(dǎo)。三、保稅物料采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.生產(chǎn)部門根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單及庫(kù)存情況，提前制定保稅物料采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核，確保計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)采購(gòu)部門執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽(yù)、生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證的供應(yīng)商。2.對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審核，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等相關(guān)證件的審查。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，合同中應(yīng)明確保稅物料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、運(yùn)輸方式、驗(yàn)收方式等條款。（三）進(jìn)口報(bào)關(guān)與報(bào)檢1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)辦理保稅物料的進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，按照海關(guān)要求提供相關(guān)單證，如實(shí)申報(bào)貨物信息。2.及時(shí)繳納進(jìn)口關(guān)稅、增值稅等相關(guān)稅費(fèi)，確保報(bào)關(guān)手續(xù)的順利完成。3.對(duì)于需要報(bào)檢的保稅物料，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知質(zhì)量控制部門進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后方可辦理報(bào)關(guān)手續(xù)放行。四、保稅物料存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)條件1.根據(jù)保稅物料的特性，設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，確保存儲(chǔ)條件符合要求。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行隔離存儲(chǔ)，并配備相應(yīng)的安全防護(hù)設(shè)施。（二）庫(kù)存臺(tái)賬管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立詳細(xì)的保稅物料庫(kù)存臺(tái)賬，記錄物料的入庫(kù)時(shí)間、批次、數(shù)量、規(guī)格、存儲(chǔ)位置等信息。2.庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，做到賬實(shí)相符。（三）物料盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)保稅物料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為季度或年度盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)相關(guān)部門處理。五、保稅物料領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫保稅物料領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。（二）物料發(fā)放1.倉(cāng)儲(chǔ)部門收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，核對(duì)庫(kù)存情況，如庫(kù)存充足，應(yīng)及時(shí)發(fā)放物料，并在領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。2.發(fā)放物料時(shí)，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行，確保物料的質(zhì)量和有效期。3.對(duì)于貴重或限量的保稅物料，應(yīng)嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。（三）領(lǐng)用記錄1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立保稅物料領(lǐng)用記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物料的領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、領(lǐng)用數(shù)量等信息。2.領(lǐng)用記錄臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保領(lǐng)用信息的準(zhǔn)確性。六、保稅物料生產(chǎn)過程管理（一）生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行1.生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，確保保稅物料的使用與生產(chǎn)進(jìn)度相匹配。2.如因生產(chǎn)計(jì)劃變更或其他原因需要調(diào)整物料使用量，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門，辦理相關(guān)手續(xù)。（二）操作規(guī)程執(zhí)行1.各生產(chǎn)崗位應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，確保生產(chǎn)過程的安全和質(zhì)量。2.操作人員應(yīng)熟悉保稅物料的特性和使用要求，正確使用和維護(hù)生產(chǎn)設(shè)備。（三）物料消耗控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保稅物料消耗的控制，定期統(tǒng)計(jì)物料消耗情況，分析消耗原因，采取措施降低物料損耗。2.對(duì)于生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行回收和處理，不得隨意丟棄。（四）質(zhì)量檢驗(yàn)1.質(zhì)量控制部門應(yīng)按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)保稅物料及生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物料和產(chǎn)品質(zhì)量合格。2.對(duì)檢驗(yàn)不合格的物料和產(chǎn)品，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行處理，防止不合格品流入下一工序或市場(chǎng)。七、保稅物料核銷管理（一）核銷申請(qǐng)1.生產(chǎn)任務(wù)完成后，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)保稅物料的實(shí)際使用情況，填寫保稅物料核銷申請(qǐng)表，注明生產(chǎn)產(chǎn)品名稱、數(shù)量、物料使用量等信息。2.核銷申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交海關(guān)事務(wù)管理部門。（二）海關(guān)核銷1.海關(guān)事務(wù)管理部門收到核銷申請(qǐng)表后，核對(duì)公司提供的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，與海關(guān)監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。2.如數(shù)據(jù)相符，海關(guān)予以核銷；如數(shù)據(jù)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。（三）核銷記錄1.海關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)建立保稅物料核銷記錄臺(tái)賬，記錄核銷時(shí)間、核銷結(jié)果、相關(guān)資料等信息。2.核銷記錄臺(tái)賬應(yīng)妥善保存，以備海關(guān)檢查。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督小組，定期對(duì)保稅物料生產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督小組應(yīng)檢查各部門對(duì)本制度的執(zhí)行情況，包括采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、核銷等環(huán)節(jié)。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）海關(guān)監(jiān)督1.海關(guān)有權(quán)對(duì)公司保稅物料的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，公司應(yīng)積極配合海關(guān)工作。2.對(duì)于海關(guān)提出的整改意見，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)消除海關(guān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。九、罰則（一）違反本制度規(guī)定，有下列情形之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰：1.未按規(guī)定制定采購(gòu)計(jì)劃或采購(gòu)計(jì)劃不合理，影響生產(chǎn)進(jìn)度的。2.未按規(guī)定選擇供應(yīng)商或采購(gòu)的保稅物料質(zhì)量不符合要求的。3.未按規(guī)定辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、報(bào)檢手續(xù)或報(bào)關(guān)、報(bào)檢信息不實(shí)的。4.未按規(guī)定存儲(chǔ)保稅物料，導(dǎo)致物料損壞、變質(zhì)或丟失的。5.未按規(guī)定領(lǐng)用保稅物料，擅自超領(lǐng)、挪用物料的。6.未按操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，導(dǎo)致生產(chǎn)事故或產(chǎn)品質(zhì)量問題的。7.未按規(guī)定進(jìn)行物料