PAGE生產(chǎn)物資調(diào)撥管理制度一、總則（一）目的為了加強公司生產(chǎn)物資的管理，規(guī)范物資調(diào)撥行為，確保生產(chǎn)物資的合理配置與高效使用，提高公司生產(chǎn)運營效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各生產(chǎn)部門、車間、倉庫及相關(guān)職能部門之間生產(chǎn)物資的調(diào)撥管理。（三）基本原則1.計劃性原則：物資調(diào)撥應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)計劃和物資需求預(yù)測進(jìn)行，確保物資供應(yīng)與生產(chǎn)需求相匹配。2.合理性原則：以滿足生產(chǎn)實際需求為出發(fā)點，合理安排物資的調(diào)撥，避免浪費和積壓。3.準(zhǔn)確性原則：物資調(diào)撥信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保物資數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等符合要求，避免因信息錯誤導(dǎo)致生產(chǎn)延誤或其他問題。4.及時性原則：及時處理物資調(diào)撥申請，確保物資能夠及時供應(yīng)到需要的部門，不影響生產(chǎn)進(jìn)度。5.責(zé)任明確原則：明確物資調(diào)撥過程中各環(huán)節(jié)的責(zé)任，做到責(zé)任到人，便于追溯和管理。二、職責(zé)分工（一）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃提出物資需求申請，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.負(fù)責(zé)對調(diào)撥到本部門的物資進(jìn)行驗收、保管和使用，并對物資的使用情況進(jìn)行記錄和反饋。3.配合物資管理部門做好物資盤點等相關(guān)工作。（二）物資管理部門（如倉庫管理部門）1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資的庫存管理，包括物資的入庫、存儲、出庫等操作。2.審核物資調(diào)撥申請，根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)需求進(jìn)行合理調(diào)配，并及時辦理物資調(diào)撥手續(xù)。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。4.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物資采購事宜，保障物資供應(yīng)的及時性和穩(wěn)定性。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對生產(chǎn)物資的采購成本、調(diào)撥費用等進(jìn)行核算和管理。2.審核物資調(diào)撥相關(guān)的財務(wù)憑證，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.參與物資盤點工作，提供財務(wù)方面的支持和監(jiān)督。（四）其他職能部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好生產(chǎn)物資調(diào)撥管理的相關(guān)工作，如提供技術(shù)支持、質(zhì)量檢驗等。三、物資調(diào)撥流程（一）調(diào)撥申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫《生產(chǎn)物資調(diào)撥申請表》，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間、用途、調(diào)入部門等信息，并提交給物資管理部門。2.對于緊急需求的物資，可通過電話、郵件等方式提前告知物資管理部門，但事后應(yīng)及時補辦書面申請手續(xù)。（二）申請審核1.物資管理部門收到調(diào)撥申請后，首先核對庫存情況，判斷是否有足夠的物資可供調(diào)撥。2.審核申請內(nèi)容的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題及時與申請部門溝通核實。3.根據(jù)庫存狀況和生產(chǎn)需求的緊迫性，對調(diào)撥申請進(jìn)行審批。對于庫存充足且不影響生產(chǎn)的申請，可直接批準(zhǔn)；對于庫存不足或涉及特殊情況的申請，需上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）調(diào)撥執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的調(diào)撥申請，物資管理部門開具《生產(chǎn)物資調(diào)撥單》，明確物資調(diào)出部門、調(diào)入部門、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)撥時間等信息。2.《生產(chǎn)物資調(diào)撥單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)由調(diào)出部門留存，作為物資發(fā)出的依據(jù)；第二聯(lián)由調(diào)入部門留存，作為物資接收及入賬的憑證；第三聯(lián)交財務(wù)部門，作為記賬依據(jù)；第四聯(lián)由物資管理部門留存，用于記錄物資調(diào)撥情況。3.物資管理部門根據(jù)《生產(chǎn)物資調(diào)撥單》組織物資出庫，安排專人負(fù)責(zé)物資的搬運、裝卸等工作，并確保物資在運輸過程中的安全和完整。4.調(diào)出部門按照《生產(chǎn)物資調(diào)撥單》的要求，將物資及時交付給物資管理部門指定的運輸人員或調(diào)入部門接收人員。交付過程中，雙方應(yīng)辦理物資交接手續(xù)，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。（四）調(diào)入驗收1.調(diào)入部門收到物資后，應(yīng)及時組織驗收。驗收人員根據(jù)調(diào)撥單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對。2.如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等異常情況，調(diào)入部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）通知物資管理部門和調(diào)出部門，并出具書面驗收報告。3.物資管理部門和調(diào)出部門接到通知后，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理。對于因質(zhì)量問題導(dǎo)致的物資不合格，由調(diào)出部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)供應(yīng)商解決；對于數(shù)量短缺等問題，根據(jù)實際情況進(jìn)行補貨或協(xié)商處理。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門根據(jù)《生產(chǎn)物資調(diào)撥單》及相關(guān)驗收報告等憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。按照物資的實際成本，借記調(diào)入部門的相關(guān)成本費用科目，貸記調(diào)出部門的相關(guān)資產(chǎn)科目。2.定期對物資調(diào)撥的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，確保財務(wù)賬目的準(zhǔn)確性和一致性。四、庫存管理（一）庫存盤點1.物資管理部門應(yīng)定期（每月/每季度）對庫存生產(chǎn)物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。2.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的實際數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與賬目記錄是否一致，并做好盤點記錄。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)詳細(xì)記錄原因和情況。3.盤點結(jié)束后，物資管理部門應(yīng)編制《庫存盤點報告》，總結(jié)盤點結(jié)果，分析差異原因，提出處理建議。對于盤盈的物資，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）庫存預(yù)警1.物資管理部門應(yīng)根據(jù)各類生產(chǎn)物資的歷史消耗數(shù)據(jù)、采購周期、安全庫存等因素，設(shè)定合理的庫存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫存物資數(shù)量接近或低于預(yù)警值時，物資管理部門應(yīng)及時發(fā)出庫存預(yù)警信息，通知相關(guān)部門關(guān)注物資需求情況，并采取相應(yīng)措施，如安排采購、調(diào)整生產(chǎn)計劃等，以確保物資供應(yīng)不斷檔。（三）庫存積壓處理1.定期對庫存物資進(jìn)行清查，對于長期積壓、不再使用或已損壞無法使用的物資，應(yīng)及時進(jìn)行清理和處理。2.物資管理部門應(yīng)填寫《庫存積壓物資處理申請表》，詳細(xì)說明積壓物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、積壓原因、處理建議等，并提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，物資管理部門可根據(jù)實際情況，采取降價銷售、報廢處理、捐贈等方式對積壓物資進(jìn)行處置。對于降價銷售的物資，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定價和銷售流程管理；對于報廢處理的物資，應(yīng)做好報廢記錄和資產(chǎn)核銷工作；對于捐贈的物資，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。五、特殊物資調(diào)撥管理（一）貴重物資1.對于價值較高的貴重生產(chǎn)物資，如精密儀器、關(guān)鍵設(shè)備零部件等，在調(diào)撥過程中應(yīng)采取更加嚴(yán)格的管理措施。2.調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)分別指定專人負(fù)責(zé)貴重物資的交接和運輸安全，確保物資在運輸過程中不受損壞。3.交接過程中，雙方應(yīng)對貴重物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等進(jìn)行詳細(xì)檢查，并在專門的貴重物資調(diào)撥記錄上簽字確認(rèn)。記錄應(yīng)包括物資名稱、編號、調(diào)撥時間、調(diào)出部門、調(diào)入部門、交接人員等信息，以備追溯查詢。（二）危險物資1.涉及危險化學(xué)品、易燃易爆物品等危險生產(chǎn)物資的調(diào)撥，必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.物資管理部門應(yīng)建立危險物資專門臺賬，詳細(xì)記錄危險物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放位置、出入庫時間等信息。3.調(diào)撥危險物資時，調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)提前辦理相關(guān)審批手續(xù)，并確保運輸過程符合安全要求。運輸車輛應(yīng)具備相應(yīng)的危險貨物運輸資質(zhì)，運輸人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉危險物資的特性和運輸安全規(guī)定。4.在危險物資交接過程中，雙方應(yīng)按照危險物資管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保物資的安全轉(zhuǎn)移。交接完成后，應(yīng)及時更新危險物資臺賬信息。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門或相關(guān)管理部門定期對生產(chǎn)物資調(diào)撥管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查物資調(diào)撥流程的執(zhí)行情況、庫存管理的規(guī)范性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.監(jiān)督檢查過程中，可通過查閱相關(guān)文件、記錄、賬目，實地查看庫存物資等方式進(jìn)行。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核評價1.建立生產(chǎn)物資調(diào)撥管理考核評價機制，對各部門在物資調(diào)撥管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括物資需求預(yù)測