PAGE生產(chǎn)物資管理專責(zé)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)物資管理，規(guī)范生產(chǎn)物資采購、存儲(chǔ)、使用、核算等環(huán)節(jié)的工作流程，確保生產(chǎn)物資的供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、成本合理，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及生產(chǎn)物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)物資管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)生產(chǎn)物資數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，保證物資信息的真實(shí)性和可靠性。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理生產(chǎn)物資的采購、入庫、出庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，避免因延誤影響生產(chǎn)進(jìn)度。4.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證生產(chǎn)物資質(zhì)量和滿足生產(chǎn)需求的前提下，合理控制采購成本、存儲(chǔ)成本等，提高物資使用效率，降低公司運(yùn)營成本。5.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在生產(chǎn)物資管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，便于監(jiān)督和考核。二、職責(zé)分工（一）采購部門職責(zé)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，編制物資采購計(jì)劃，明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。2.選擇合格供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保采購任務(wù)按時(shí)完成。4.收集市場物資價(jià)格信息，進(jìn)行采購成本分析，合理控制采購價(jià)格，降低采購成本。（二）倉庫管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資的驗(yàn)收入庫工作，核對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與采購合同或送貨單是否一致，對(duì)驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，并及時(shí)登記入賬。2.按照物資的類別、特性、用途等進(jìn)行合理分類存放，做好物資的標(biāo)識(shí)和防護(hù)工作，確保物資存儲(chǔ)安全、完好。3.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放生產(chǎn)物資，辦理出庫手續(xù)，并做好出庫記錄。4.定期對(duì)倉庫物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并上報(bào)處理。5.負(fù)責(zé)倉庫的日常管理，保持倉庫整潔、通風(fēng)良好，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。（三）生產(chǎn)部門職責(zé)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，準(zhǔn)確核算生產(chǎn)所需物資的品種、規(guī)格、數(shù)量，并及時(shí)提交給采購部門。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資的領(lǐng)用和使用管理，按照規(guī)定的流程填寫領(lǐng)料單，注明物資用途、領(lǐng)用數(shù)量等信息，確保物資領(lǐng)用合理、合規(guī)。3.對(duì)生產(chǎn)過程中剩余的物資及時(shí)辦理退庫手續(xù)，避免浪費(fèi)和積壓。4.協(xié)助倉庫管理部門做好物資盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)物資使用情況的信息。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資采購資金的預(yù)算編制和審核，合理安排資金，確保采購資金的及時(shí)支付。2.對(duì)生產(chǎn)物資采購、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的費(fèi)用進(jìn)行核算和監(jiān)督，準(zhǔn)確記錄物資成本，提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和分析數(shù)據(jù)。3.參與物資采購合同的審核，對(duì)合同中的付款條款、價(jià)格條款等進(jìn)行財(cái)務(wù)把關(guān)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.定期對(duì)生產(chǎn)物資的成本進(jìn)行分析，為公司成本控制提供決策依據(jù)。三、采購管理（一）采購計(jì)劃編制1.采購部門應(yīng)每月定期收集生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃和庫存管理部門的庫存信息，結(jié)合物資消耗定額和實(shí)際生產(chǎn)需求，編制月度采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等詳細(xì)信息，并根據(jù)市場供應(yīng)情況和公司資金狀況進(jìn)行合理安排。3.對(duì)于緊急采購需求，生產(chǎn)部門應(yīng)提前向采購部門提出申請，采購部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，優(yōu)先安排采購。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查、實(shí)地考察、樣品檢驗(yàn)等，評(píng)估其生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面的情況。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨及時(shí)性、售后服務(wù)等情況，給予相應(yīng)的評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲。對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。（三）采購合同管理1.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草本提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同中的付款條款、價(jià)格條款、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等，以便各部門做好物資接收、使用等相關(guān)工作的準(zhǔn)備。3.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商有違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施追究其責(zé)任，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）采購成本控制1.采購部門應(yīng)定期收集市場物資價(jià)格信息，分析價(jià)格走勢，與供應(yīng)商進(jìn)行談判，爭取合理的采購價(jià)格。2.在采購過程中，應(yīng)充分考慮物資的性價(jià)比，避免單純追求低價(jià)而忽視物資質(zhì)量，確保采購物資既能滿足生產(chǎn)需求又能降低成本。3.對(duì)于批量采購的物資，采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式，選擇最優(yōu)的采購方案，降低采購成本。四、庫存管理（一）驗(yàn)收入庫1.物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同、送貨單等對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并及時(shí)登記庫存臺(tái)賬。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等，并做好記錄。（二）存儲(chǔ)管理1.倉庫管理部門應(yīng)按照物資的類別、特性、用途等進(jìn)行合理分類存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于物資的查找和管理。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施，確保存儲(chǔ)安全。3.倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，定期對(duì)物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止物資受潮、生銹、變質(zhì)等情況發(fā)生。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等，并提前做好物資的整理和標(biāo)識(shí)工作。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量與庫存臺(tái)賬記錄是否一致，同時(shí)檢查物資的質(zhì)量狀況。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤虧的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）庫存控制1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物資消耗情況，合理控制庫存水平，避免物資積壓或缺貨。2.對(duì)于庫存積壓物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)與采購部門、生產(chǎn)部門溝通協(xié)調(diào)，制定處理方案，如降價(jià)銷售、退貨、報(bào)廢等，減少庫存占用資金。3.建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的庫存上下限，當(dāng)庫存物資達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施。五、領(lǐng)用與發(fā)放管理（一）領(lǐng)料流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)需要，填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審核。2.領(lǐng)料單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行物資發(fā)放，核對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量無誤后，辦理出庫手續(xù)，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)登記出庫臺(tái)賬，記錄物資的發(fā)放時(shí)間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息。（二）限額領(lǐng)料1.對(duì)于一些消耗量大、領(lǐng)用頻繁的物資，可實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物資消耗定額，確定每月或每批生產(chǎn)任務(wù)的物資領(lǐng)用限額。2.倉庫管理部門按照限額領(lǐng)料單進(jìn)行物資發(fā)放，嚴(yán)格控制物資的領(lǐng)用數(shù)量。如因生產(chǎn)任務(wù)變更等原因需要調(diào)整領(lǐng)用限額，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)向倉庫管理部門提出申請，經(jīng)審批后進(jìn)行調(diào)整。（三）退庫管理1.生產(chǎn)過程中剩余的物資以及不再使用的物資，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)，填寫退庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、退庫原因等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審核。2.退庫單提交給倉庫管理部門，倉庫管理人員對(duì)退庫物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與退庫單一致后，辦理入庫手續(xù)，并在退庫單上簽字確認(rèn)。3.倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)登記退庫臺(tái)賬，將退庫物資重新納入庫存管理。六、核算與成本管理（一）物資核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)生產(chǎn)物資的采購成本、庫存成本、領(lǐng)用成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.采購成本包括物資的購買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用；庫存成本包括物資的采購成本、倉儲(chǔ)費(fèi)、保管費(fèi)等；領(lǐng)用成本根據(jù)物資的實(shí)際用途計(jì)入相應(yīng)的生產(chǎn)成本或費(fèi)用科目。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與采購部門、倉庫管理部門核對(duì)物資賬目，確保賬賬相符。同時(shí)，對(duì)物資的出入庫憑證、采購合同等進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）成本分析與控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)物資成本進(jìn)行分析，對(duì)比不同時(shí)期、不同產(chǎn)品的物資成本情況，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制建議和措施，如優(yōu)化采購渠道、降低庫存積壓、提高物資利用率等，協(xié)助公司降低生產(chǎn)物資成本。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)物資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、庫存、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的工作流程是否合規(guī)，物資賬目是否準(zhǔn)確，成本控制是否有效等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保生產(chǎn)物資管理活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。（二）考核機(jī)制1.建立生產(chǎn)物資管理考核制度，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)