2026年跨境營銷策劃公司公務(wù)出差審批與報銷制度第一章總則第一條為規(guī)范公司公務(wù)出差管理，明確出差審批流程及報銷標(biāo)準(zhǔn)，保障出差工作順利開展，控制差旅費用支出，提高資金使用效益，結(jié)合跨境營銷策劃行業(yè)業(yè)務(wù)拓展頻繁、出差地域覆蓋廣（含境內(nèi)外）的實際特點，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度所稱公務(wù)出差，是指員工因公司業(yè)務(wù)需要，離開日常辦公所在地開展的市場調(diào)研、客戶對接、項目執(zhí)行、行業(yè)交流、商務(wù)洽談等公務(wù)活動，包括境內(nèi)出差和跨境出差。第三條本制度適用于公司各部門及全體員工，涵蓋出差申請、審批、行程安排、費用報銷等全流程管理。第四條公務(wù)出差管理遵循“事前審批、從嚴(yán)管控、據(jù)實報銷、高效便捷”的原則，實行分級審批責(zé)任制，確保出差工作合規(guī)有序、費用支出合理可控。第五條公司行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌出差行程協(xié)調(diào)、差旅資源對接（如交通、住宿預(yù)訂）等事務(wù)性工作；財務(wù)部門負(fù)責(zé)出差費用的審核、報銷及核算工作；各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門員工出差申請的初審及出差任務(wù)的統(tǒng)籌安排；全體出差人員需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，規(guī)范辦理出差及報銷相關(guān)手續(xù)。第二章出差審批管理第六條出差申請流程（一）員工因工作需要出差的，需提前3-5個工作日（跨境出差需提前10-15個工作日）填寫《公務(wù)出差審批單》，詳細(xì)注明出差人、部門、出差事由、出差地點（境內(nèi)需注明省市，跨境需注明國家/地區(qū)）、出差時間、預(yù)計行程、隨行人員、預(yù)計差旅費用等信息；（二）《公務(wù)出差審批單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核（核實出差事由真實性、行程合理性及工作銜接安排）后，按審批權(quán)限逐級上報審批；（三）審批通過后，將《公務(wù)出差審批單》提交行政部門備案，作為行程安排及費用報銷的依據(jù)；未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的，視為私自出差，相關(guān)費用不予報銷，且按公司考勤管理制度處理。第七條審批權(quán)限劃分（一）普通員工境內(nèi)出差：部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（二）部門負(fù)責(zé)人境內(nèi)出差：報分管領(lǐng)導(dǎo)及公司主要負(fù)責(zé)人審批；（三）普通員工及部門負(fù)責(zé)人跨境出差：經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司主要負(fù)責(zé)人審批；（四）多人同行出差的，由牽頭部門人員統(tǒng)一提交出差申請，按牽頭人員職級對應(yīng)審批權(quán)限上報。第八條出差計劃調(diào)整（一）出差人員若因工作需要調(diào)整出差行程（如延長出差時間、變更出差地點、增加隨行人員等），需提前通過OA系統(tǒng)或書面形式提交行程調(diào)整申請，說明調(diào)整原因及新的行程安排，按原審批權(quán)限上報審批，審批通過后方可執(zhí)行；（二）因不可抗力因素（如自然災(zāi)害、航班取消、突發(fā)工作任務(wù)變更等）無法提前申請的，需在行程調(diào)整后2個工作日內(nèi)補(bǔ)報審批手續(xù)，并附上相關(guān)證明材料（如航班取消通知、應(yīng)急工作安排文件等）；（三）未按規(guī)定辦理行程調(diào)整審批手續(xù)的，超出原審批范圍的差旅費用不予報銷。第九條出差前準(zhǔn)備（一）行政部門根據(jù)審批通過的出差申請，協(xié)助出差人員辦理交通（機(jī)票、高鐵票等）、住宿預(yù)訂手續(xù)，優(yōu)先選擇性價比高的差旅資源，控制差旅成本；（二）跨境出差人員需提前辦理護(hù)照、簽證、外匯兌換等相關(guān)手續(xù)，行政部門可提供必要的協(xié)助；出差前需學(xué)習(xí)了解目的地國家/地區(qū)的相關(guān)法律法規(guī)、風(fēng)俗習(xí)慣及安全注意事項；（三）出差人員需做好工作交接，確保出差期間本崗位工作正常推進(jìn)；攜帶公司重要資料（如商業(yè)合同、項目方案、客戶信息等）出差的，需做好資料安全保管工作，嚴(yán)防信息泄露。第三章出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)第十條報銷費用范圍出差可報銷費用包括：交通費用（含往返出發(fā)地與目的地的機(jī)票、高鐵票、動車票、汽車票、市內(nèi)交通費用等）、住宿費用、伙食補(bǔ)貼、公雜費（含跨境出差的簽證費、外匯兌換手續(xù)費等）；以下費用不予報銷：因個人原因產(chǎn)生的退票費、改簽費、超重行李費、酒店升級費用，以及與公務(wù)無關(guān)的娛樂、購物等個人消費。第十一條境內(nèi)出差費用標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費用：1.長途交通：普通員工優(yōu)先選擇高鐵二等座、動車二等座、汽車硬臥；部門負(fù)責(zé)人及以上人員可選擇高鐵一等座、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；因工作緊急需升級交通方式的，需提前提交申請，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意后，超出標(biāo)準(zhǔn)部分方可報銷；2.市內(nèi)交通：出差期間市內(nèi)交通費用實行定額補(bǔ)貼或?qū)崍髮嶄N，選擇定額補(bǔ)貼的，按出差天數(shù)每人每天50-100元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（具體標(biāo)準(zhǔn)按出差城市級別劃分）；選擇實報實銷的，需提供與公務(wù)相關(guān)的交通發(fā)票（如出租車票、地鐵票、網(wǎng)約車行程單等），無合理憑證的不予報銷。（二）住宿費用：按出差城市級別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)上限，普通員工在一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）每人每天不超過600元，二線城市每人每天不超過400元，三線及以下城市每人每天不超過300元；部門負(fù)責(zé)人及以上人員在一線城市每人每天不超過800元，二線城市每人每天不超過600元，三線及以下城市每人每天不超過400元；兩人同行出差的，優(yōu)先安排雙人標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費用按人均標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)訂豪華房型。（三）伙食補(bǔ)貼：實行定額補(bǔ)貼，按出差天數(shù)每人每天100-150元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（具體標(biāo)準(zhǔn)按出差城市級別劃分），無需提供餐飲發(fā)票；出差期間若有公司安排的工作餐或客戶宴請，當(dāng)天伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放。第十二條跨境出差費用標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費用：1.國際交通：優(yōu)先選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，普通員工需提前15天以上預(yù)訂機(jī)票；因工作緊急需臨時預(yù)訂或升級艙位的，需提前審批；2.境外市內(nèi)交通：優(yōu)先選擇公共交通，確需乘坐出租車的，需提供發(fā)票并注明出行事由，實報實銷；多人同行的，優(yōu)先拼車出行。（二）住宿費用：按目的地國家/地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)上限，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司跨境差旅費用指導(dǎo)目錄執(zhí)行；住宿需選擇安全、便捷的正規(guī)酒店，避免選擇高星級豪華酒店；兩人同行的，優(yōu)先安排雙人標(biāo)準(zhǔn)間。（三）伙食補(bǔ)貼：按出差天數(shù)實行定額補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司跨境差旅費用指導(dǎo)目錄執(zhí)行（不同國家/地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)不同）；若有工作餐或客戶宴請，當(dāng)天伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放。（四）公雜費：跨境出差產(chǎn)生的簽證費、簽注費、外匯兌換手續(xù)費、境外保險費等，憑正規(guī)憑證實報實銷；需提前辦理的相關(guān)費用，可按規(guī)定申請預(yù)借款。第四章出差費用報銷流程第十三條報銷申請時限出差人員需在出差結(jié)束后5個工作日內(nèi)整理好相關(guān)報銷憑證，提交報銷申請；跨境出差可延長至出差結(jié)束后10個工作日內(nèi)提交；逾期未提交且無合理理由的，財務(wù)部門可暫緩報銷。第十四條報銷材料準(zhǔn)備（一）必備材料：審批通過的《公務(wù)出差審批單》、費用報銷單、交通費用發(fā)票（機(jī)票行程單、高鐵票等）、住宿費用發(fā)票及酒店入住清單、伙食補(bǔ)貼及公雜費相關(guān)憑證（跨境出差需提供簽證費發(fā)票、外匯兌換憑證等）；（二）補(bǔ)充材料：行程調(diào)整的需提供審批通過的行程調(diào)整申請及相關(guān)證明材料；跨境出差的需提供護(hù)照出入境記錄復(fù)印件；因工作需要產(chǎn)生的特殊費用（如會議注冊費、資料費等），需提供相關(guān)合同或通知文件；（三）憑證要求：所有報銷憑證需真實、合法、完整，發(fā)票抬頭需為公司全稱，發(fā)票信息（如日期、金額、項目名稱）清晰準(zhǔn)確，無涂改痕跡；電子發(fā)票需打印紙質(zhì)版并加蓋公司報銷專用章（或附電子發(fā)票歸檔截圖）。第十五條報銷審核流程（一）出差人員填寫費用報銷單，附上相關(guān)報銷材料，提交部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人審核報銷材料的真實性、完整性，核實出差費用與出差任務(wù)的相關(guān)性；（二）行政部門審核：審核出差行程的真實性、交通及住宿預(yù)訂手續(xù)的合規(guī)性，確認(rèn)報銷材料中的行程信息與審批單一致；（三）財務(wù)部門審核：審核報銷憑證的合規(guī)性、費用金額的準(zhǔn)確性，對照差旅費用標(biāo)準(zhǔn)核查是否存在超標(biāo)準(zhǔn)支出，審核通過后按公司財務(wù)審批流程上報；（四）審批通過后，財務(wù)部門按公司付款流程辦理報銷付款，將報銷款項轉(zhuǎn)入出差人員個人銀行賬戶；對審核不通過的，財務(wù)部門需一次性告知出差人員需補(bǔ)充的材料或不予報銷的原因，待完善后重新提交審核。第十六條預(yù)借款管理（一）出差人員因工作需要需提前預(yù)借差旅費用的，需填寫《預(yù)借款申請單》，注明借款金額、借款事由、出差信息等，按公司財務(wù)審批流程上報審批；預(yù)借款金額原則上不超過預(yù)計差旅費用的80%；（二）預(yù)借款需在出差結(jié)束后按規(guī)定時限辦理報銷手續(xù)，多退少補(bǔ)；逾期未結(jié)清預(yù)借款的，財務(wù)部門將暫停其后續(xù)預(yù)借款申請權(quán)限，直至借款結(jié)清；（三）跨境出差預(yù)借款涉及外匯的，需按公司外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第十七條監(jiān)督檢查機(jī)制財務(wù)部門、行政部門定期對公司差旅費用報銷情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點核查出差審批手續(xù)的合規(guī)性、報銷憑證的真實性、費用支出的合理性，檢查結(jié)果定期向公司管理層匯報；對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時督促整改。第十八條考核評價公司將差旅費用管控情況納入各部門年度績效考核體系，考核指標(biāo)包括差旅費用預(yù)算執(zhí)行率、超標(biāo)準(zhǔn)支出發(fā)生率、報銷合規(guī)率等；對嚴(yán)格遵守本制度、差旅費用管控成效顯著的部門和個人，公司給予表彰或適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎勵。第十九條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，存在下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令整改、扣減績效考核分?jǐn)?shù)、追回違規(guī)報銷款項等處理；構(gòu)成違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理：（一）未按規(guī)定辦理出差審批手續(xù)，私自出差或擅自調(diào)整出差行程的；（二）虛報出差事由、偽造報銷憑證、虛增報銷金額的；（三）超出差旅費用標(biāo)準(zhǔn)支出，且未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，違規(guī)報銷的；（四）