科創(chuàng)板開板制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管準(zhǔn)則，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于規(guī)范科創(chuàng)領(lǐng)域業(yè)務(wù)管理的指導(dǎo)意見，以及本公司為防控科創(chuàng)板上市專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、提升管理效能的內(nèi)部需求，制定本制度。制度旨在明確科創(chuàng)板開板相關(guān)工作的管理要求，防范信息披露、財(cái)務(wù)核算、關(guān)聯(lián)交易等領(lǐng)域的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)合規(guī)、決策科學(xué)、執(zhí)行到位，為公司成功登陸科創(chuàng)板奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋科創(chuàng)板上市相關(guān)的業(yè)務(wù)決策、流程執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)審查等全鏈條管理活動(dòng)。具體適用場(chǎng)景包括但不限于：上市可行性研究、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、內(nèi)部控制整改、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)、信息披露管理、募集資金使用等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第三條本制度下列術(shù)語的定義：（一）“科創(chuàng)板專項(xiàng)管理”指公司為確?？苿?chuàng)板上市工作合規(guī)、高效推進(jìn)而建立的管理體系，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審查控制、應(yīng)對(duì)處置、持續(xù)改進(jìn)等環(huán)節(jié)。（二）“科創(chuàng)板專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”指因上市流程復(fù)雜性、監(jiān)管要求嚴(yán)苛性及市場(chǎng)不確定性等因素可能引發(fā)的法律、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。（三）“科創(chuàng)板合規(guī)”指公司科創(chuàng)板相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部管理制度的要求。第四條科創(chuàng)板專項(xiàng)管理的核心原則：（一）全面覆蓋。科創(chuàng)板管理要求嵌入公司治理及業(yè)務(wù)全流程，不留管理空白。（二）責(zé)任到人。明確各層級(jí)、各崗位的管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任可追溯。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進(jìn)。動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理體系，適應(yīng)法規(guī)變化與業(yè)務(wù)發(fā)展。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人為公司科創(chuàng)板專項(xiàng)管理的第一責(zé)任人，對(duì)專項(xiàng)管理工作負(fù)總責(zé)；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批及監(jiān)督考核。第六條設(shè)立科創(chuàng)板專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)主持，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)控、人力資源等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌科創(chuàng)板專項(xiàng)管理工作，制定總體策略與資源配置方案；（二）審議重大風(fēng)險(xiǎn)控制措施及突發(fā)事件處置預(yù)案；（三）監(jiān)督評(píng)估專項(xiàng)管理有效性，定期向決策層匯報(bào)工作進(jìn)展。第七條劃分三類管理主體職責(zé)：（一）牽頭部門（財(cái)務(wù)部）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌科創(chuàng)板專項(xiàng)管理制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫，協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)工作，牽頭財(cái)務(wù)報(bào)告審核。（二）專責(zé)部門（法務(wù)部、內(nèi)控部）：分別負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審核、合同風(fēng)險(xiǎn)把控；流程優(yōu)化、內(nèi)控缺陷整改；出具合規(guī)意見書。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位（研發(fā)部、市場(chǎng)部、生產(chǎn)部等）：落實(shí)本領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，提交專項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)報(bào)告。第八條基層執(zhí)行崗（如財(cái)務(wù)專員、業(yè)務(wù)員）須履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)防控中的義務(wù)；（二）主動(dòng)識(shí)別并上報(bào)異常業(yè)務(wù)場(chǎng)景，配合完成合規(guī)審查；（三）嚴(yán)禁偽造、隱匿業(yè)務(wù)資料，確保工作記錄真實(shí)完整。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條上市可行性研究與可行性研究報(bào)告規(guī)范：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于科創(chuàng)板定位要求，開展產(chǎn)業(yè)前景、技術(shù)壁壘、商業(yè)模式等評(píng)估，確保報(bào)告數(shù)據(jù)來源可靠、結(jié)論客觀。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過虛假數(shù)據(jù)美化前景，或規(guī)避行業(yè)監(jiān)管紅線。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：防范評(píng)估方法單一、結(jié)論主觀等風(fēng)險(xiǎn)，要求第三方機(jī)構(gòu)參與獨(dú)立驗(yàn)證。第十條財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第41號(hào)——收入、第42號(hào)——政府補(bǔ)助等準(zhǔn)則，確保財(cái)報(bào)真實(shí)準(zhǔn)確；按監(jiān)管要求披露關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保等事項(xiàng)。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁提前確認(rèn)收入、隱藏關(guān)聯(lián)交易金額，或未按規(guī)定披露重大負(fù)債。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：關(guān)注公允價(jià)值計(jì)量、遞延所得稅等復(fù)雜會(huì)計(jì)處理的風(fēng)險(xiǎn)。第十一條關(guān)聯(lián)交易管控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的決策程序與信息披露要求，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不得顯失公平。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁通過非關(guān)聯(lián)方代持資產(chǎn)規(guī)避監(jiān)管，或未披露控制關(guān)系。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：建立關(guān)聯(lián)方識(shí)別清單，動(dòng)態(tài)更新交易對(duì)手資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)。第十二條信息披露規(guī)范：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：遵循證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》，確保披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在誤導(dǎo)性陳述。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁泄露未公開重大信息，或通過自媒體變相披露。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：加強(qiáng)內(nèi)幕信息知情人登記管理，完善信息披露流程留痕。第十三條研發(fā)投入與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：確保研發(fā)費(fèi)用資本化符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，核心專利權(quán)屬清晰無爭(zhēng)議。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁虛構(gòu)研發(fā)項(xiàng)目套取資金，或未履行知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可程序。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：建立研發(fā)成果合規(guī)性評(píng)估機(jī)制，防止技術(shù)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條募集資金投向管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：按招股說明書承諾使用募集資金，不存在擅自改變用途的情形。（二）禁止性行為：嚴(yán)禁將募集資金挪用于非主業(yè)或違規(guī)借貸。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤與資金使用合理性審查，防止閑置風(fēng)險(xiǎn)。第十五條關(guān)鍵技術(shù)人員與核心團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：依法簽署競(jìng)業(yè)限制協(xié)議，確保核心技術(shù)不流失。（二）禁止性行為：通過利益輸送留住關(guān)鍵人員，或違反勞動(dòng)合同約定。（三）重點(diǎn)防控點(diǎn)：建立人員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，防范核心人才流失引發(fā)的技術(shù)泄密。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十六條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）牽頭部門每半年評(píng)估法規(guī)政策變化，重大調(diào)整須提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議；（二）業(yè)務(wù)部門每月提交流程運(yùn)行問題清單，納入制度優(yōu)化范圍。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）專責(zé)部門每季度開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，采用“風(fēng)險(xiǎn)矩陣法”進(jìn)行分級(jí)評(píng)估；（二）發(fā)布《科創(chuàng)板專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)》，明確管控措施與責(zé)任部門。第十八條合規(guī)審查機(jī)制：（一）在業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入合規(guī)審查環(huán)節(jié)；（二）實(shí)行“一票否決制”，未經(jīng)審查或?qū)彶椴煌ㄟ^的，不得實(shí)施。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，專責(zé)部門跟蹤驗(yàn)證；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌處置，必要時(shí)上報(bào)決策層。第二十條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形分為一般、重大兩級(jí)，對(duì)應(yīng)警告、降級(jí)等處罰；（二）處罰結(jié)果與績(jī)效考核、評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)。第二十一條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）領(lǐng)導(dǎo)小組每年開展專項(xiàng)管理體系有效性評(píng)估，形成《改進(jìn)方案》；（二）專責(zé)部門通過“PDCA循環(huán)”持續(xù)優(yōu)化管控流程。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十二條組織保障：（一）決策層召開季度專項(xiàng)工作例會(huì)，研究解決疑難問題；（二）設(shè)立專項(xiàng)管理聯(lián)絡(luò)員制度，各部門指定專人對(duì)接。第二十三條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核的30%，與績(jī)效獎(jiǎng)金直接掛鉤；（二）設(shè)立“科創(chuàng)板專項(xiàng)管理突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”，對(duì)表現(xiàn)突出的團(tuán)隊(duì)予以獎(jiǎng)勵(lì)。第二十四條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層需完成合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格方可參與重大決策；（二）一線員工每半年開展操作規(guī)范培訓(xùn)，考試合格后持證上崗。第二十五條信息化支撐：（一）開發(fā)科創(chuàng)板專項(xiàng)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化審批、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控；（二）采用區(qū)塊鏈技術(shù)確保電子記錄不可篡改。第二十六條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《科創(chuàng)板專項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)》，明確紅線與底線；（二）全員簽署合規(guī)承諾書，營(yíng)造“人人合規(guī)”的內(nèi)部氛圍。第二十七條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件須在