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企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案（范本）

（企業(yè)并蓋章）企業(yè)首席代表職工首席代表簽章：簽章：日期：日期：

目

錄釋

義第一章

總則第二章

參加人員第三章

資金籌集與分配第四章

賬戶管理第五章

權益歸屬第六章

基金管理第七章

待遇計發(fā)和支付方式第八章

方案的變更和終止第九章

組織管理和監(jiān)督第十章

附則附件①南京市企業(yè)人才放棄參加企業(yè)年金集合計劃聲明附件②南京市企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃申請表附件③南京市企業(yè)人才中止（恢復）企業(yè)年金繳費申請表

釋

義委托人：指參加企業(yè)年金集合計劃的企業(yè)及其人員。受益人：指參加企業(yè)年金集合計劃的人員及其他享有企業(yè)年金受益權的自然人。受托人：指受托管理企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托機構。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產的專業(yè)機構。個人賬戶：指以參加人員個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給參加人員個人的企業(yè)繳費、參加人員個人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以企業(yè)名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至參加人員個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。

第一章

總則第一條

為保障和提高企業(yè)人才退休后的待遇水平，調動企業(yè)人才的勞動積極性，建立人才長效激勵機制，增強企業(yè)的凝聚力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，根據《中華人民共和國勞動法》（中華人民共和國主席令第28號）、《集體合同規(guī)定》（勞動和社會保障部令第22號）、《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會保障部令第36號）、《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源和社會保障部令第11號）、《省人力資源社會保障廳轉發(fā)人力資源社會保障部辦公廳〈關于進一步做好企業(yè)年金方案備案工作意見的通知〉》（蘇人社函[2014]318號）、《南京市企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃辦法（試行）》（寧人社規(guī)[2016]1號）等法律、法規(guī)及政策，決定建立企業(yè)年金，并結合實際情況，制定本企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案（以下簡稱本方案）。第二條

建立企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃遵循的原則：（一）有利于企業(yè)發(fā)展。通過建立企業(yè)年金增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，激勵人才長期穩(wěn)定地工作，促進企業(yè)及人才的共同發(fā)展；（二）公平與效率相結合。企業(yè)年金集合計劃應覆蓋符合條件的人才。企業(yè)繳費分配體現(xiàn)公平的同時兼顧效率；（三）平等協(xié)商。通過集體協(xié)商制定本企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案；（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進行投資運作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（五）適時變更原則。按照國家政策變化，結合企業(yè)經營狀況和企業(yè)年金運行情況，適時變更企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案。第三條

企業(yè)為人才參加企業(yè)年金集合計劃的基本條件（一）依法參加南京市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（二）企業(yè)通過集體協(xié)商確定建立；（三）其他條件：。第四條

實施范圍集團公司企業(yè)年金方案可適用于所有或者部分下屬單位，非集團型企業(yè)可刪除本條。本方案適用于所屬單位（單位列表附后，以下統(tǒng)稱本企業(yè)）。第二章

參加人員第五條

企業(yè)人才參加本方案的條件（一）與本企業(yè)訂立勞動合同并試用期滿；（二）依法參加南京市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（三）其他條件：第六條

企業(yè)人才參加本方案的程序符合上述參加條件的人員從滿足上述參加條件的次月起自動加入本方案。符合條件但不同意加入本方案的職工，應在符合條件后的下一次發(fā)薪日前提交《南京市企業(yè)人才放棄參加企業(yè)年金集合計劃聲明》（附件①），經企業(yè)備案后不加入本方案。放棄加入的職工申請加入本企業(yè)年金方案，需填寫《南京市企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃申請表》（附件②），經企業(yè)審核同意后加入企業(yè)年金方案。第七條

參加人員退出本方案的條件（一）與本企業(yè)終止或解除勞動合同；（二）達到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領取條件；（三）其他：。第八條

參加人員退出本方案的程序參加人員達到第七條退出條件后自動退出本方案，企業(yè)停止其企業(yè)年金繳費，按照本方案第十九條處理其個人賬戶或按照本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第九條

參加人員的權利和義務（一）參加人員的權利1.根據法律法規(guī)規(guī)定及本方案的約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個人賬戶基本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權益歸屬條件后，對個人賬戶中已經歸屬的權益擁有所有權；3.在滿足本方案規(guī)定的領取條件后，享有領取企業(yè)年金待遇的權利；4.由于個人原因，可以申請中止繳費；中止繳費后，可根據個人情況申請恢復繳費。5、終止、解除勞動合同的，個人賬戶轉移或者保留按照本方案第十九條處理。（二）參加人員的義務1.授權本企業(yè)根據本方案規(guī)定從本人工資中代扣代繳個人繳費；2.授權本企業(yè)和本方案管理機構按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅；3.授權本企業(yè)選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.授權本企業(yè)對企業(yè)年金計劃進行管理監(jiān)督；5.當個人基本信息發(fā)生變動時，及時向本企業(yè)提供變動情況。第三章

資金籌集與分配第十條

企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和參加人員共同承擔。企業(yè)繳費的列支渠道按照國家有關規(guī)定執(zhí)行；參加人員個人繳費由企業(yè)從其工資中代扣代繳。第十一條

個人繳費內容包括個人繳費金額或比例等。集團公司企業(yè)年金方案中，個人繳費比例可以為范圍，由各下屬企業(yè)在實施細則中明確具體比例。內容包括個人繳費金額或比例等。集團公司企業(yè)年金方案中，個人繳費比例可以為范圍，由各下屬企業(yè)在實施細則中明確具體比例。第十二條

企業(yè)繳費及分配內容包括企業(yè)繳費總額、當期劃入參加人員個人賬戶的比例、企業(yè)賬戶留存比例等。企業(yè)繳費總額不超過本企業(yè)參加本方案人員上年度工資總額的8%。內容包括企業(yè)繳費總額、當期劃入參加人員個人賬戶的比例、企業(yè)賬戶留存比例等。企業(yè)繳費總額不超過本企業(yè)參加本方案人員上年度工資總額的8%。第十三條

企業(yè)當期繳費分配至參加人員個人賬戶的最高額不得超過平均額的5倍。超過平均額5倍的部分，計入企業(yè)賬戶。第十四條

企業(yè)賬戶余額的分配辦法應通過集體協(xié)商制定，并經民主程序審議通過后實施，但不得用于抵繳未來年度企業(yè)繳費。應通過集體協(xié)商制定，并經民主程序審議通過后實施，但不得用于抵繳未來年度企業(yè)繳費。第十五條

企業(yè)按（□月、□季度、□年度）將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產托管專戶。第十六條

企業(yè)年金繳費的中止、恢復和補繳（一）企業(yè)出現(xiàn)經營虧損、重組并購等特殊情況無法履行繳費義務時，可中止企業(yè)繳費，參加人員同時中止個人繳費；不能繼續(xù)繳費的情況消失后企業(yè)恢復繳費，參加人員同時恢復個人繳費?；謴屠U費后企業(yè)和個人可以視經濟情況按照中止時的方案內容予以補繳。補繳年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額。（二）參加人員由于自身原因申請中止或恢復個人繳費，需填寫《南京市企業(yè)人才中止（恢復）企業(yè)年金繳費申請表》（附件③），并經本企業(yè)確認后執(zhí)行。個人中止繳費期間，企業(yè)繳費也相應中止，個人賬戶繼續(xù)在本方案中管理；個人恢復繳費時企業(yè)繳費也同時恢復；不彌補中止繳費期間的企業(yè)和個人繳費。第四章

賬戶管理第十七條

本方案實行完全積累制度，為每一個參加人員開立企業(yè)年金個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。第十八條

個人賬戶下設企業(yè)繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費分配給參加人員個人的部分及其投資收益、參加人員個人繳費及其投資收益。第十九條

個人賬戶的轉移和保留參加人員與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉移或保留。（一）參加人員與本企業(yè)終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個人賬戶應當轉入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃管理；（二）參加人員與本企業(yè)終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個人賬戶按方式處理：方式1：轉入本方案法人受托機構發(fā)起的集合計劃設置的保留賬戶統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費從參加人員個人賬戶中扣除；方式2：作為保留賬戶在本方案中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費（□由本企業(yè)負擔、□從參加人員個人賬戶中扣除）；方式3：（其他方式）。（三）在集團公司非集團公司和將內部調動視同外部調動的集團公司刪除本款。內部調動新企業(yè)未實行企業(yè)年金制度的，其個人賬戶作為保留賬戶由原企業(yè)繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費（□由原企業(yè)負擔、□從參加人員個人賬戶中扣除）。非集團公司和將內部調動視同外部調動的集團公司刪除本款。第二十條

滿足下列條件之一時，個人賬戶注銷：（一）參加人員領取完其個人賬戶資金；（二）參加人員身故，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領取完畢；（三）個人賬戶轉移至新單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃。第五章權益歸屬第二十一條

參加人員個人繳費部分及其投資運營收益自始歸屬個人。第二十二條

企業(yè)繳費部分權益歸屬規(guī)則企業(yè)繳費劃入個人賬戶部分形成的權益，按以下規(guī)則歸屬于參加人員個人，未歸屬于參加人員個人的部分，記入企業(yè)賬戶。權益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本企業(yè)解除勞動合同N＜年%年≤N＜年%¨¨N≥年%企業(yè)年金方案終止100%達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力或者死亡非因職工過錯企業(yè)解除勞動合同，或者因企業(yè)違反法律規(guī)定職工解除勞動合同勞動合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動合同（其他特殊情況）企業(yè)可列明其他特殊情況的歸屬比例，例如集團公司內部調動時，歸屬比例為100%?！?備注：1、N是指在本企業(yè)的工作年限，不得超過8（含）。2、（其他需要說明的事項）。第六章基金管理第二十三條

企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、參加人員個人繳費和投資收益組成。第二十四條

本方案采取法人受托管理模式。本企業(yè)根據國家和省相關規(guī)定確定企業(yè)年金受托人，并選擇加入經國家人力資源和社會保障部批準通過的企業(yè)年金集合計劃。第二十五條

企業(yè)年金基金的投資收益，根據企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十六條

企業(yè)年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費由本企業(yè)繳納，保留賬戶管理費按本方案第十九條規(guī)定執(zhí)行，退休人員個人賬戶的賬戶管理費由（□個人、□單位）負擔，其他費用由本企業(yè)和個人共同承擔，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十七條

企業(yè)年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產或其他資產分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付方式第二十八條

本方案參加人員符合下列條件之一時，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：（一）達到國家規(guī)定的退休年齡；（二）經勞動能力鑒定委員會鑒定，因?。垼┩耆珕适趧幽芰Γ唬ㄈ┏鰢ň常┒ň?；（四）退休前身故。第二十九條

企業(yè)年金的支付方式參加人員達到本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領取條件后，可根據個人賬戶余額、個人所得稅稅負等情況選擇按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權。第三十條

受益人的指定和修改參加人員參加本方案時，應在申請表中以書面形式指定受益人作為本人身故后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權益的繼承人，沒有指定的，默認法定繼承人為受益人。若參加人員需要變更受益人的，可在加入后書面申請變更。第八章方案的變更和終止第三十一條

本企業(yè)有權根據國家政策法規(guī)和實際情況的變化，經集體協(xié)商對本方案進行變更。第三十二條

出現(xiàn)下列情況之一，可對本方案進行變更：（一）國家相關政策法規(guī)發(fā)生重大變化；（二）企業(yè)的經營狀況出現(xiàn)重大變化；（三）其他：。第三十三條

變更本方案的程序（一）企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；（二）變更方案經民主程序討論通過；（三）報送南京市人力資源和社會保障局備案；（四）通知方案參加人員及受托人。第三十四條

出現(xiàn)下列情況之一時，本方案可以終止：（一）本企業(yè)發(fā)生依法解散、被依法撤銷或者依法宣告破產等情況；（二）國家有關政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致本方案無法繼續(xù)實施；（三）其他：。第三十五條

終止本方案的程序（一）經集體協(xié)商制定終止企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案。方案內容應包括終止原因、企業(yè)賬戶和個人賬戶處理辦法等；（二）終止方案經民主程序討論通過；（三）報送南京市人力資源和社會保障局備案；（四）由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財產進行清算，對所有個人賬戶權益進行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過的辦法分配企業(yè)賬戶資金；（五）對所有個人賬戶進行保留或者轉移。如果方案參加人員未能提出轉移書面申請，作保留處理。保留后的賬戶管理費從個人賬戶中扣除；（六）通知本方案參加人員及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十六條

本企業(yè)的企業(yè)年金基金管理接受南京市人力資源和社會保障局等國家相關部門的監(jiān)督檢查。本企業(yè)依照國家相關法律、法規(guī)對受托人進行監(jiān)督。第三十七條

在接受國家相關部門監(jiān)督的基礎上，由本企業(yè)的紀檢、工會和審計部門對本企業(yè)年金計劃的運作管理進行內部監(jiān)督。第十章附則第三十八條

本方案自年月日起實施。第三十九條

因訂立或者履行本方案發(fā)生爭議的，根據《集體合同規(guī)定》處理。第四十條

因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭議的，可以通過調解和民事訴訟處理。第四十一條

本方案涉及的相關財稅問題，按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。第四十二條

本企業(yè)擁有對本方案的最終解釋權。附件①：南京市企業(yè)人才放棄參加企業(yè)年金集合計劃聲明申請人姓名申請人身份證號碼本人已認真閱讀并理解《企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃方案》。經慎重考慮，本人放棄參加企業(yè)年金集合計劃。聲明人：年月日企業(yè)意見經審核，同意該職工不參加企業(yè)年金集合計劃。簽字（蓋章）：年月日

附件②：南京市企業(yè)人才參加企業(yè)年金集合計劃申請表申請人姓名申請人身份證號碼受益人姓名受益人身份證號碼參加企業(yè)年金集合計劃的申請