PAGE培訓學校報表制度一、總則（一）目的為了加強培訓學校的財務管理和運營管理，規(guī)范財務行為，確保財務信息的真實、準確、完整，提高學校的管理水平和決策科學性，特制定本報表制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各教學點及全體教職員工。（三）報表種類及報送要求1.財務報表資產(chǎn)負債表：反映學校在某一特定日期的財務狀況，包括資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。每月末編制，次月5日前報送財務負責人及校長。利潤表：反映學校在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括收入、成本、費用和利潤等情況。每月末編制，次月5日前報送財務負責人及校長。現(xiàn)金流量表：反映學校在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況。年度終了編制，次年1月20日前報送財務負責人及校長。2.業(yè)務報表招生報表：反映各招生渠道、招生區(qū)域、招生專業(yè)的招生人數(shù)、招生金額等情況。每周統(tǒng)計，次周周一上午10點前報送招生負責人及校長。教學報表：反映各課程的教學進度、學生出勤、考試成績等情況。每月統(tǒng)計，次月3日前報送教學負責人及校長。學員管理報表：反映學員的基本信息、學習記錄、繳費情況等。每月更新，次月5日前報送學員管理部門負責人及校長。3.其他報表固定資產(chǎn)報表：反映學校固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊等情況。每年末盤點后編制，次年1月15日前報送資產(chǎn)管理部門負責人及校長。員工薪酬報表：反映學校員工的工資、獎金、福利等薪酬發(fā)放情況。每月末編制，次月8日前報送人力資源部門負責人及校長。（四）報表編制原則1.真實性原則：報表數(shù)據(jù)應真實、準確地反映學校的財務狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報、漏報。2.完整性原則：報表應涵蓋學校財務和業(yè)務活動的各個方面，不得遺漏重要信息。3.及時性原則：報表應按照規(guī)定的時間及時編制和報送，不得拖延。4.一致性原則：報表的編制方法、口徑應保持一致，不得隨意變更。二、財務報表編制（一）資產(chǎn)負債表編制1.資產(chǎn)類項目貨幣資金：根據(jù)庫存現(xiàn)金、銀行存款等賬戶余額填列。應收賬款：根據(jù)應收賬款明細賬戶余額減去壞賬準備后的凈額填列。存貨：根據(jù)庫存商品、教材等存貨賬戶余額填列。固定資產(chǎn)：根據(jù)固定資產(chǎn)賬戶余額減去累計折舊后的凈額填列。2.負債類項目短期借款：根據(jù)短期借款賬戶余額填列。應付賬款：根據(jù)應付賬款明細賬戶余額填列。應付職工薪酬：根據(jù)應付職工薪酬賬戶余額填列。應交稅費：根據(jù)應交稅費賬戶余額填列。3.所有者權益類項目實收資本：根據(jù)實收資本賬戶余額填列。未分配利潤：根據(jù)本年利潤和利潤分配賬戶余額計算填列。（二）利潤表編制1.收入類項目主營業(yè)務收入：根據(jù)培訓課程收入、教材銷售收入等賬戶發(fā)生額填列。其他業(yè)務收入：根據(jù)租金收入、咨詢服務收入等賬戶發(fā)生額填列。2.成本費用類項目主營業(yè)務成本：根據(jù)培訓課程成本、教材銷售成本等賬戶發(fā)生額填列。銷售費用：根據(jù)廣告宣傳費、招生代理費等賬戶發(fā)生額填列。管理費用：根據(jù)辦公費、差旅費、人員工資等賬戶發(fā)生額填列。財務費用：根據(jù)利息支出、手續(xù)費等賬戶發(fā)生額填列。3.利潤類項目營業(yè)利潤：主營業(yè)務收入減去主營業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財務費用后的余額。利潤總額：營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出后的余額。凈利潤：利潤總額減去所得稅費用后的余額。（三）現(xiàn)金流量表編制1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金：根據(jù)主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等賬戶貸方發(fā)生額，以及應收賬款、應收票據(jù)等賬戶的變動情況分析填列。收到的稅費返還：根據(jù)實際收到的稅費返還金額填列。購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金：根據(jù)主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本等賬戶借方發(fā)生額，以及應付賬款、應付票據(jù)等賬戶的變動情況分析填列。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：根據(jù)應付職工薪酬賬戶借方發(fā)生額填列。支付的各項稅費：根據(jù)應交稅費賬戶借方發(fā)生額填列。2.投資活動現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金：根據(jù)短期投資、長期投資等賬戶貸方發(fā)生額填列。取得投資收益所收到的現(xiàn)金：根據(jù)投資收益賬戶貸方發(fā)生額填列。處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額：根據(jù)固定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn)處置等賬戶貸方發(fā)生額填列。購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金：根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等賬戶借方發(fā)生額填列。投資所支付的現(xiàn)金：根據(jù)短期投資、長期投資等賬戶借方發(fā)生額填列。3.籌資活動現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金：根據(jù)實收資本賬戶貸方發(fā)生額填列。取得借款所收到的現(xiàn)金：根據(jù)短期借款、長期借款等賬戶貸方發(fā)生額填列。償還債務所支付的現(xiàn)金：根據(jù)短期借款、長期借款等賬戶借方發(fā)生額填列。分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金：根據(jù)利潤分配、應付利息等賬戶借方發(fā)生額填列。三、業(yè)務報表編制（一）招生報表編制1.招生人數(shù)統(tǒng)計：各招生渠道負責人每周將新報名學員信息匯總，按照招生區(qū)域、招生專業(yè)進行分類統(tǒng)計。2.招生金額統(tǒng)計：財務部門根據(jù)學員繳費記錄，統(tǒng)計各招生渠道、招生區(qū)域、招生專業(yè)的招生金額。3.招生報表格式：采用Excel表格形式，包括招生渠道、招生區(qū)域、招生專業(yè)、招生人數(shù)、招生金額等欄目。（二）教學報表編制1.教學進度統(tǒng)計：各授課教師每月末填寫教學進度表，包括課程名稱、教學章節(jié)、授課時間、學生出勤等情況。2.學生出勤統(tǒng)計：班主任每周統(tǒng)計學生出勤情況，按照班級、課程進行匯總。3.考試成績統(tǒng)計：考試結束后，任課教師及時錄入學生考試成績，按照班級、課程進行統(tǒng)計分析。4.教學報表格式：采用Excel表格形式，包括課程名稱、教學進度、學生出勤、考試成績等欄目。（三）學員管理報表編制1.學員基本信息更新：學員管理部門每月對學員基本信息進行更新，包括姓名、性別、出生日期、聯(lián)系方式等。2.學習記錄統(tǒng)計：根據(jù)教學報表和學員考勤記錄，統(tǒng)計學員的學習時長、課程完成情況等。3.繳費情況統(tǒng)計：財務部門每月提供學員繳費明細，學員管理部門據(jù)此統(tǒng)計學員的繳費金額、繳費時間等情況。4.學員管理報表格式：采用Excel表格形式，包括學員姓名、基本信息、學習記錄、繳費情況等欄目。四、報表審核與報送（一）報表審核1.各部門負責人對本部門編制的報表進行初審，確保數(shù)據(jù)準確、內容完整。2.財務部門對財務報表進行審核，重點審核數(shù)據(jù)的真實性、準確性和勾稽關系的合理性。3.校長對所有報表進行終審，對報表反映的問題提出意見和建議。（二）報表報送1.各部門應按照規(guī)定的時間將審核后的報表報送至指定部門或人員。2.報表報送方式可以采用紙質報表或電子報表，電子報表應發(fā)送至指定郵箱。3.報表報送時應附帶相關說明和分析，以便管理層更好地理解報表數(shù)據(jù)。五、報表分析與利用（一）報表分析1.財務部門定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.各業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務報表進行分析，撰寫業(yè)務分析報告，包括招生情況分析、教學質量分析、學員管理情況分析等。3.管理層根據(jù)財務分析報告和業(yè)務分析報告進行決策，制定學校的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和預算方案。（二）報表利用1.財務報表用于評估學校的財務狀況和經(jīng)營成果，為投資者、債權人等提供決策依據(jù)。2.業(yè)務報表用于評估學校的業(yè)務運營情況，為各部門制定工作計劃和考核指標提供參考。3.報表數(shù)據(jù)還可用于與同行業(yè)進行比較分析，找出學校的優(yōu)勢和不足，借鑒先進經(jīng)驗，改進管理水平。六、報表存檔與保管（一）報表存檔1.財務部門負責將財務報表按照年度進行分類存檔，建立電子和紙質檔案。2.各業(yè)務部門負責將業(yè)務報表按照年度進行分類存檔，建立電子和紙質檔案。3.報表存檔應注明報表名稱、編制日期、編制部門等信息，便于查詢和使用。（二）報表保管1.報表檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。2.電子報表應定期備份，存儲在安全可靠的介