2026年生物科技服務(wù)公司利潤(rùn)分配管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司利潤(rùn)分配行為，建立科學(xué)、合理的利潤(rùn)分配機(jī)制，保障股東合法權(quán)益，維護(hù)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，兼顧股東回報(bào)與公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)需求，特別是結(jié)合生物科技服務(wù)行業(yè)研發(fā)投入大、項(xiàng)目周期長(zhǎng)、合規(guī)要求高的特性，合理統(tǒng)籌利潤(rùn)用于研發(fā)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展與股東分紅的比例，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有經(jīng)營(yíng)年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的核算、分配方案制定、審批、實(shí)施及監(jiān)督等全流程管理工作；適用于公司全體股東、管理層及各相關(guān)部門（包括財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、研發(fā)部門、行政部門等）；公司控股子公司的利潤(rùn)分配工作可參照本制度執(zhí)行，或在本制度基礎(chǔ)上結(jié)合子公司實(shí)際情況制定專項(xiàng)分配規(guī)則，報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。第三條核心原則依法合規(guī)原則：利潤(rùn)分配嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定，確保分配流程、分配比例、資金來(lái)源等符合法定要求，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)分配行為。兼顧平衡原則：統(tǒng)籌兼顧公司短期利益與長(zhǎng)期發(fā)展，平衡股東分紅需求與公司研發(fā)投入、業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備的資金需求，保障公司持續(xù)盈利能力與股東穩(wěn)定回報(bào)。公開(kāi)透明原則：利潤(rùn)分配的核算依據(jù)、分配方案、審批流程、實(shí)施進(jìn)度等信息需及時(shí)、準(zhǔn)確向股東披露，保障股東的知情權(quán)與監(jiān)督權(quán)，確保分配過(guò)程公開(kāi)、公正、公平?？沙掷m(xù)穩(wěn)定原則：利潤(rùn)分配政策保持相對(duì)穩(wěn)定性與連續(xù)性，若因行業(yè)環(huán)境、公司經(jīng)營(yíng)狀況重大變化需調(diào)整分配政策，需履行嚴(yán)格的審批程序并向股東充分說(shuō)明理由。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：利潤(rùn)分配需充分考慮公司現(xiàn)金流狀況、債務(wù)償還能力、未來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等因素，預(yù)留足額資金保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與應(yīng)急需求，不得因過(guò)度分配影響公司持續(xù)運(yùn)營(yíng)。第四條職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門：作為利潤(rùn)分配管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)準(zhǔn)確核算公司年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，編制利潤(rùn)表及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；梳理利潤(rùn)分配的法定要求與財(cái)務(wù)約束條件，提供利潤(rùn)分配的財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告；根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況與發(fā)展規(guī)劃，起草年度利潤(rùn)分配初步方案；負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配資金的統(tǒng)籌調(diào)度、核算與支付；建立利潤(rùn)分配臺(tái)賬，完整記錄分配全過(guò)程；配合完成利潤(rùn)分配相關(guān)的審計(jì)、信息披露工作。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核利潤(rùn)分配方案的合規(guī)性，核查分配流程、分配比例、股東權(quán)益保障等內(nèi)容是否符合法律法規(guī)及公司章程規(guī)定；提供利潤(rùn)分配相關(guān)的法律意見(jiàn)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)助處理利潤(rùn)分配過(guò)程中出現(xiàn)的法律糾紛。研發(fā)部門：結(jié)合公司研發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃，提出年度研發(fā)投入資金需求，為利潤(rùn)分配方案中研發(fā)儲(chǔ)備資金的計(jì)提提供依據(jù)；配合財(cái)務(wù)部門開(kāi)展研發(fā)投入的可行性分析，說(shuō)明研發(fā)項(xiàng)目的資金需求緊迫性與預(yù)期收益。管理層：負(fù)責(zé)組織審議利潤(rùn)分配初步方案，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境、發(fā)展規(guī)劃等因素提出調(diào)整意見(jiàn)；將審議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案提交股東會(huì)審批；監(jiān)督利潤(rùn)分配方案的具體實(shí)施，協(xié)調(diào)解決實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；向股東解釋利潤(rùn)分配政策及方案調(diào)整的原因。股東會(huì)：作為利潤(rùn)分配的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議并批準(zhǔn)公司年度利潤(rùn)分配方案；決定利潤(rùn)分配政策的重大調(diào)整；監(jiān)督管理層對(duì)利潤(rùn)分配方案的執(zhí)行情況。審計(jì)部門（或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)）：負(fù)責(zé)對(duì)公司年度利潤(rùn)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告；對(duì)利潤(rùn)分配方案的合規(guī)性、合理性進(jìn)行核查，提供審計(jì)意見(jiàn)。第二章利潤(rùn)核算與確認(rèn)第五條利潤(rùn)核算依據(jù)公司利潤(rùn)核算以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及公司財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算公司在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果。利潤(rùn)核算的核心依據(jù)包括公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、納稅申報(bào)表及相關(guān)原始憑證。第六條利潤(rùn)核算范圍公司利潤(rùn)包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)三個(gè)層次。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為營(yíng)業(yè)收入扣除營(yíng)業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及資產(chǎn)減值損失，加上公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益后的金額；利潤(rùn)總額為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上營(yíng)業(yè)外收入，扣除營(yíng)業(yè)外支出后的金額；凈利潤(rùn)為利潤(rùn)總額扣除所得稅費(fèi)用后的金額，是公司利潤(rùn)分配的核心基數(shù)，所有利潤(rùn)分配事項(xiàng)均以經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)。第七條利潤(rùn)確認(rèn)流程會(huì)計(jì)期末（每年12月31日），財(cái)務(wù)部門完成年度賬務(wù)結(jié)賬工作，編制初步年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，核算當(dāng)期利潤(rùn)總額與凈利潤(rùn)。財(cái)務(wù)部門將初步財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表提交外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，配合審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料與說(shuō)明。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告后，財(cái)務(wù)部門以審計(jì)確認(rèn)的凈利潤(rùn)作為利潤(rùn)分配的基準(zhǔn)金額；若審計(jì)報(bào)告提出調(diào)整意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門需根據(jù)調(diào)整意見(jiàn)修正利潤(rùn)數(shù)據(jù)后，確定最終可分配利潤(rùn)基數(shù)。財(cái)務(wù)部門將審計(jì)確認(rèn)后的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表提交管理層，作為制定利潤(rùn)分配方案的基礎(chǔ)依據(jù)。第八條可分配利潤(rùn)的限定公司可分配利潤(rùn)為當(dāng)年審計(jì)確認(rèn)的凈利潤(rùn)，扣除以前年度累計(jì)未彌補(bǔ)虧損（若有）及按規(guī)定需計(jì)提的各項(xiàng)公積金后的余額。若當(dāng)年凈利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)以前年度累計(jì)虧損，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配；若彌補(bǔ)虧損后無(wú)剩余利潤(rùn)，也不得向股東分配利潤(rùn)。嚴(yán)禁以資本公積、盈余公積（符合法定轉(zhuǎn)增資本條件的除外）、實(shí)收資本等非利潤(rùn)項(xiàng)目用于利潤(rùn)分配，確保利潤(rùn)分配的資金來(lái)源合法合規(guī)。第三章利潤(rùn)分配原則與順序第九條利潤(rùn)分配基本順序公司年度利潤(rùn)分配嚴(yán)格遵循以下法定順序，不得顛倒或省略相關(guān)環(huán)節(jié)：彌補(bǔ)以前年度累計(jì)虧損：以當(dāng)年凈利潤(rùn)優(yōu)先彌補(bǔ)公司以前年度形成的、未超過(guò)法定彌補(bǔ)期限的累計(jì)虧損。若以前年度累計(jì)虧損未彌補(bǔ)完畢，不得進(jìn)行后續(xù)環(huán)節(jié)的利潤(rùn)分配。提取法定盈余公積金：彌補(bǔ)虧損后，按當(dāng)年凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。當(dāng)法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可不再提取。法定盈余公積金主要用于彌補(bǔ)公司虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或轉(zhuǎn)增公司資本，轉(zhuǎn)增資本時(shí)需符合法定條件，且轉(zhuǎn)增后留存的法定盈余公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。提取任意盈余公積金：根據(jù)公司發(fā)展需要，經(jīng)股東會(huì)決議，可從彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積金后的利潤(rùn)中提取一定比例的任意盈余公積金。任意盈余公積金的提取比例由股東會(huì)根據(jù)公司研發(fā)投入需求、業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備需求等因素確定，主要用于公司核心技術(shù)研發(fā)、重大項(xiàng)目投資、市場(chǎng)拓展等專項(xiàng)工作。向股東分配利潤(rùn)：提取各項(xiàng)公積金后的剩余利潤(rùn)，可根據(jù)股東會(huì)決議向股東進(jìn)行分配。若公司當(dāng)年無(wú)利潤(rùn)，且經(jīng)股東會(huì)特別決議，在不違反法律法規(guī)及公司章程的前提下，可使用以前年度積累的盈余公積金進(jìn)行分配，但分配金額不得超過(guò)盈余公積金累計(jì)余額的一定比例，且分配后留存的盈余公積金不得少于公司注冊(cè)資本的25%。第十條利潤(rùn)分配比例導(dǎo)向結(jié)合生物科技服務(wù)行業(yè)特性，公司利潤(rùn)分配比例遵循以下導(dǎo)向：研發(fā)儲(chǔ)備優(yōu)先：在提取法定盈余公積金后，優(yōu)先保障研發(fā)投入資金需求，可提取不低于當(dāng)年凈利潤(rùn)20%的任意盈余公積金專項(xiàng)用于核心技術(shù)研發(fā)、研發(fā)設(shè)備更新、研發(fā)團(tuán)隊(duì)建設(shè)等，具體比例由股東會(huì)根據(jù)年度研發(fā)規(guī)劃調(diào)整。股東回報(bào)穩(wěn)定：在保障公司研發(fā)與經(jīng)營(yíng)資金需求的前提下，向股東分配的利潤(rùn)比例原則上不低于當(dāng)年可分配利潤(rùn)的30%，具體比例根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流水平及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃由股東會(huì)確定；若當(dāng)年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑或存在重大投資項(xiàng)目，可適當(dāng)降低分紅比例，但需向股東充分說(shuō)明理由。風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備計(jì)提：若當(dāng)年行業(yè)環(huán)境存在重大不確定性或公司面臨較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)股東會(huì)決議，可額外提取5%-10%的任意盈余公積金作為風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金，用于應(yīng)對(duì)突發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)或應(yīng)急事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)解除后可根據(jù)股東會(huì)決議將剩余儲(chǔ)備金轉(zhuǎn)入可分配利潤(rùn)。第十一條特殊情形下的利潤(rùn)分配限制出現(xiàn)以下情形之一的，公司當(dāng)年不得向股東分配利潤(rùn)，或需縮減分配比例：當(dāng)年凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)或未彌補(bǔ)以前年度累計(jì)虧損的；公司現(xiàn)金流不足以保障正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)投入及債務(wù)償還的；存在未決重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司資產(chǎn)造成重大影響的；公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組、核心技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目攻堅(jiān)等需大額資金投入的；法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其他不得分配利潤(rùn)的情形。若存在上述情形但確需向股東分配利潤(rùn)的，需經(jīng)股東會(huì)特別決議，且分配比例不得超過(guò)可分配利潤(rùn)的10%，同時(shí)需制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案確保公司正常運(yùn)營(yíng)。第四章利潤(rùn)分配方案制定與審批第十二條利潤(rùn)分配方案制定主體與時(shí)間公司年度利潤(rùn)分配方案由財(cái)務(wù)部門牽頭制定，研發(fā)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門配合提供資料與意見(jiàn)；財(cái)務(wù)部門需在年度審計(jì)報(bào)告出具后30個(gè)工作日內(nèi)完成初步方案的起草工作，提交管理層審議。利潤(rùn)分配初步方案需包含以下核心內(nèi)容：當(dāng)年審計(jì)確認(rèn)的凈利潤(rùn)、以前年度累計(jì)虧損彌補(bǔ)情況、各項(xiàng)公積金計(jì)提比例與金額、可分配利潤(rùn)金額、向股東分配的利潤(rùn)金額與比例、利潤(rùn)分配方式（現(xiàn)金分紅、股票分紅等）、分配實(shí)施時(shí)間、資金來(lái)源說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。第十三條利潤(rùn)分配方案審議流程管理層審議：財(cái)務(wù)部門將初步利潤(rùn)分配方案提交管理層會(huì)議審議，管理層結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、研發(fā)規(guī)劃、現(xiàn)金流狀況等因素對(duì)方案進(jìn)行討論，提出調(diào)整意見(jiàn)；財(cái)務(wù)部門根據(jù)管理層意見(jiàn)修改方案后，形成《年度利潤(rùn)分配方案（審議稿）》。法務(wù)與審計(jì)審核：《年度利潤(rùn)分配方案（審議稿）》需提交法務(wù)部門審核合規(guī)性，審核通過(guò)后再提交審計(jì)部門（或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)）審核利潤(rùn)核算的真實(shí)性與分配方案的合理性，兩部門均出具審核意見(jiàn)后，方案方可提交股東會(huì)審批。股東會(huì)審批：管理層將審核通過(guò)的《年度利潤(rùn)分配方案（審議稿）》及相關(guān)審核意見(jiàn)、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等資料提交股東會(huì)，由股東會(huì)對(duì)方案進(jìn)行表決。利潤(rùn)分配方案需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)方可生效；涉及利潤(rùn)分配政策重大調(diào)整的，需經(jīng)代表全體股東三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。方案公示：股東會(huì)審批通過(guò)的利潤(rùn)分配方案，需在3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)公司內(nèi)部公告、股東溝通群等渠道向全體股東公示，公示內(nèi)容包括方案全文、審批流程、審計(jì)意見(jiàn)等，公示期不少于5個(gè)工作日，接受股東監(jiān)督。第十四條利潤(rùn)分配方案調(diào)整利潤(rùn)分配方案經(jīng)股東會(huì)審批通過(guò)后，原則上不得調(diào)整；若因宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境重大變化、公司經(jīng)營(yíng)狀況突發(fā)變動(dòng)、重大政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致原方案無(wú)法實(shí)施，需調(diào)整方案的，需重新履行審議、審核、審批流程：財(cái)務(wù)部門結(jié)合變動(dòng)情況起草方案調(diào)整說(shuō)明，明確調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)股東權(quán)益的影響；管理層審議調(diào)整說(shuō)明并提出意見(jiàn)，法務(wù)部門、審計(jì)部門審核調(diào)整方案的合規(guī)性與合理性；將調(diào)整方案及相關(guān)說(shuō)明提交股東會(huì)重新表決，表決通過(guò)后再次公示；若調(diào)整方案導(dǎo)致股東分紅金額減少超過(guò)30%，需單獨(dú)征求中小股東意見(jiàn)，并對(duì)中小股東的合理訴求進(jìn)行回應(yīng)。第五章利潤(rùn)分配實(shí)施第十五條利潤(rùn)分配方式公司利潤(rùn)分配主要采用現(xiàn)金分紅方式，根據(jù)公司發(fā)展需要，經(jīng)股東會(huì)決議，也可采用股票分紅、現(xiàn)金分紅與股票分紅相結(jié)合的方式：現(xiàn)金分紅：通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將分紅資金直接支付至股東指定的銀行賬戶，股東需提前向公司財(cái)務(wù)部門提供合法有效的銀行賬戶信息；股票分紅：通過(guò)轉(zhuǎn)增股本的方式向股東分配利潤(rùn)，轉(zhuǎn)增股本的資金來(lái)源為盈余公積金（符合法定條件）或未分配利潤(rùn)，轉(zhuǎn)增后需及時(shí)辦理工商變更登記手續(xù)，更新股東名冊(cè)；混合分紅：結(jié)合現(xiàn)金分紅與股票分紅的比例，兼顧股東即時(shí)收益與公司長(zhǎng)期發(fā)展，具體比例由股東會(huì)在利潤(rùn)分配方案中明確。第十六條利潤(rùn)分配實(shí)施時(shí)限股東會(huì)審批通過(guò)的利潤(rùn)分配方案，需在方案公示結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)施：現(xiàn)金分紅：財(cái)務(wù)部門在實(shí)施時(shí)限內(nèi)完成分紅資金的統(tǒng)籌調(diào)度，核對(duì)股東銀行賬戶信息，批量辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)；支付完成后，向股東出具分紅憑證，并存檔相關(guān)支付記錄；股票分紅：財(cái)務(wù)部門、行政部門配合完成轉(zhuǎn)增股本的賬務(wù)處理、工商變更登記、股東名冊(cè)更新等工作，在實(shí)施時(shí)限內(nèi)將股票分紅結(jié)果通知全體股東，并出具相關(guān)證明文件；若因股東賬戶信息錯(cuò)誤、未及時(shí)提供賬戶信息等股東自身原因?qū)е路旨t無(wú)法按時(shí)支付，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)通知股東補(bǔ)充信息，逾期30個(gè)工作日仍未補(bǔ)充的，將該部分分紅資金暫存至公司專用賬戶，待股東提供有效信息后支付，暫存期間不計(jì)算利息。第十七條利潤(rùn)分配涉稅處理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，辦理利潤(rùn)分配相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)與代扣代繳工作：向自然人股東分配利潤(rùn)時(shí)，按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，稅率執(zhí)行國(guó)家最新稅收政策，代扣代繳的稅款及時(shí)上繳稅務(wù)機(jī)關(guān)；向法人股東分配利潤(rùn)時(shí)，提供合法的利潤(rùn)分配憑證，由法人股東自行申報(bào)繳納企業(yè)所得稅；涉及境外股東的，按國(guó)家關(guān)于非居民企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定代扣代繳稅款，確保涉稅事項(xiàng)合規(guī)。財(cái)務(wù)部門需在利潤(rùn)分配完成后15個(gè)工作日內(nèi)，將涉稅處理情況整理歸檔，并向管理層提交專項(xiàng)報(bào)告。第十八條利潤(rùn)分配記錄管理財(cái)務(wù)部門建立健全利潤(rùn)分配臺(tái)賬，完整記錄以下信息：利潤(rùn)分配方案審批文件、可分配利潤(rùn)基數(shù)、各項(xiàng)公積金計(jì)提明細(xì)、分紅金額與比例、股東分紅支付記錄（含銀行轉(zhuǎn)賬憑證、股東簽收記錄）、涉稅處理憑證、方案調(diào)整記錄等。利潤(rùn)分配相關(guān)資料（包括財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、股東會(huì)決議、分配臺(tái)賬、支付憑證等）需作為公司重要檔案妥善保管，保存期限不少于10年，保存方式包括紙質(zhì)檔案與電子檔案雙重備份，確保資料可追溯、可核查。第六章監(jiān)督管理與責(zé)任追究第十九條監(jiān)督管理機(jī)制股東會(huì)監(jiān)督：股東會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督利潤(rùn)分配方案的制定、審批與實(shí)施全過(guò)程，定期聽(tīng)取管理層關(guān)于利潤(rùn)分配執(zhí)行情況的專項(xiàng)報(bào)告；股東有權(quán)查閱利潤(rùn)分配相關(guān)的財(cái)務(wù)資料、審批文件、分配臺(tái)賬等，公司需配合提供查閱便利。審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門（或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)）每年對(duì)公司利潤(rùn)核算的真實(shí)性、利潤(rùn)分配方案的合規(guī)性、分配實(shí)施的準(zhǔn)確性進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，向股東會(huì)與管理層反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出整改建議。部門監(jiān)督：法務(wù)部門對(duì)利潤(rùn)分配全流程的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違法違規(guī)行為；行政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督利潤(rùn)分配方案的公示、信息披露等工作，確保股東知情權(quán)得到保障。內(nèi)部監(jiān)督：建立利潤(rùn)分配問(wèn)題舉報(bào)機(jī)制，暢通舉報(bào)渠道（如舉報(bào)郵箱、意見(jiàn)箱等），鼓勵(lì)公司員工對(duì)利潤(rùn)分配過(guò)程中的違規(guī)操作、弄虛作假等行為進(jìn)行舉報(bào)；舉報(bào)信息由審計(jì)部門負(fù)責(zé)核查處理，嚴(yán)格保密舉報(bào)人員信息，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的可給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條責(zé)任追究情形對(duì)違反本制度規(guī)定，在利潤(rùn)分配過(guò)程中存在違法違規(guī)、弄虛作假、失職瀆職等行為，導(dǎo)致公司或股東利益受損的部門或個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任，具體情形包括：財(cái)務(wù)部門未按法定依據(jù)或公司制度核算利潤(rùn)，存在虛增或虛減利潤(rùn)、隱瞞利潤(rùn)等弄虛作假行為的；未履行法定或本制度規(guī)定的審批流程，擅自制定、調(diào)整利潤(rùn)分配方案或?qū)嵤├麧?rùn)分配的；違反利潤(rùn)分配順序，在未彌補(bǔ)虧損、未提取法定公積金的情況下向股東分配利潤(rùn)的；挪用、截留、侵占利潤(rùn)分配資金，或在利潤(rùn)支付過(guò)程中存在虛報(bào)冒領(lǐng)、克扣分紅等行為的；未按規(guī)定代扣代繳利潤(rùn)分配相關(guān)稅款，導(dǎo)致公司面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或罰款的；故意隱瞞利潤(rùn)分配相關(guān)信息，未按規(guī)定公示方案或拒絕股東查閱相關(guān)資料，侵犯股東知情權(quán)的；在利潤(rùn)分配方案制定、審批、實(shí)施過(guò)程中，存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為，導(dǎo)致公司或股東利益遭受損失的；其他違反本制度及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的利潤(rùn)分配行為。第二十一條責(zé)任追究方式根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重、影響范圍及造成損失的大小