關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

第一篇：關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù).txt永遠像孩子一樣好

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融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

相關(guān)管理工作的意見》解讀

為深入貫徹落實國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

監(jiān)管職責(zé)的通知》（國辦發(fā)[2009]7號）要求，結(jié)合《融資性擔(dān)保公司

管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等7部委令2010年第3號，以下簡稱《暫行

辦法》）的實施，財政部于近日印發(fā)了《關(guān)于地方財政部門積極做好

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》（財金[2010]23號,以下簡稱

《意見》），指導(dǎo)地方財政部門更好地履行職責(zé)，支持和促進融資性

擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。

一、背景情況

近年來，我國融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，對提高社會資金融通效

率，促進中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃發(fā)展起到了積極作用，取得了良好的經(jīng)

濟社會效益。但與此同時，融資性擔(dān)保行業(yè)也存在監(jiān)管制度體系不健

全、社會信用體系缺失、行業(yè)市場定位不清、機構(gòu)和業(yè)務(wù)運作規(guī)范性

差、風(fēng)險管理水平有待提高等問題。

2009年2月，為加強對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管，促進融資性擔(dān)保

行業(yè)健康發(fā)展，防范化解融資擔(dān)保風(fēng)險，國務(wù)院建立了融資性擔(dān)保業(yè)

務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議），負責(zé)研究制訂促進融資

性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度，協(xié)

調(diào)相關(guān)部門共同解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問題，指導(dǎo)地方人

民政府對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進行監(jiān)管和風(fēng)險處置。為貫徹落實國務(wù)院有

關(guān)文件要求，聯(lián)席會議成員部門于近日聯(lián)合公布實施了《暫行辦法》

對融資性擔(dān)保公司的準入退出、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險控制等進行了規(guī)范，

全面加強對融資性擔(dān)保公司的審慎監(jiān)管。

作為聯(lián)席會議成員部門之一，財政部始終高度重視促進融資性擔(dān)

保行業(yè)規(guī)范發(fā)展。為配合《暫行辦法》的出臺，財政部在深入調(diào)查研

究的基礎(chǔ)上，對地方財政部門與融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的管理職責(zé)進行

了系統(tǒng)梳理，制定印發(fā)了《意見》，以指導(dǎo)地方各級財政部門更好地

認清當(dāng)前的形勢和任務(wù)，切實履行財政職能，防范化解融資性擔(dān)保業(yè)

務(wù)風(fēng)險和地方金融風(fēng)險，推動建立功能完善、服務(wù)全面、運作規(guī)范、

監(jiān)管有效的融資性擔(dān)保服務(wù)體系。

二、《意見》主要內(nèi)容

《意見》明確了地方各級財政部門開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理

工作的目標、任務(wù)以及主要原則，分別從宏觀經(jīng)濟管理、企業(yè)財務(wù)監(jiān)

管、融資性擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管和國有資產(chǎn)管理四個角度，對地方財政部門

開展相關(guān)工作予以指導(dǎo)。

地方財政部門做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作要堅持〃五結(jié)合〃

原則，即政府引導(dǎo)與市場化運作相結(jié)合，支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合,

依法經(jīng)營與加強監(jiān)管相結(jié)合，開展擔(dān)保與提升信用相結(jié)合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新

與規(guī)范經(jīng)營相結(jié)合。

地方財政部門要具體履行四個方面職責(zé)：

一是宏觀經(jīng)濟管理。要從區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的高度，制定財政促

進融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目標和政策制度體系。要在落實好現(xiàn)有

財稅支持政策的基礎(chǔ)上，綜合運用資本注入、風(fēng)險補償和考核獎勵等

多種方式，建立健全以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的政策扶持體系，著力增強融資性

擔(dān)保機構(gòu)的服務(wù)能力，促進融資性擔(dān)保行業(yè)〃優(yōu)勝劣汰〃良性發(fā)展機

制的形成。

二是企業(yè)財務(wù)監(jiān)管。要督促融資性擔(dān)保機構(gòu)認真執(zhí)行國家有關(guān)財

務(wù)管理制度，指導(dǎo)融資性擔(dān)保機構(gòu)建立健全規(guī)范有效的財務(wù)管理運行

機制。要注重將政府監(jiān)督同市場監(jiān)督相結(jié)合，充分發(fā)揮社會審計和資

產(chǎn)評估的積極作用。要及時掌握融資性擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)運行情況，密切

防范財務(wù)風(fēng)險。

三是融資性擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管。主要針對被省級人民政府確定為承擔(dān)

本轄區(qū)融資性擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管職責(zé)的地方財政部門。要嚴格按照聯(lián)席會

議和省級人民政府有關(guān)規(guī)章制度的要求，切實加強機構(gòu)監(jiān)管和風(fēng)險防

范。要分清政府和企業(yè)責(zé)任，建立風(fēng)險防火墻制度，嚴防融資擔(dān)保風(fēng)

險轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險。

四是國有資產(chǎn)管理。主要面向政府出資融資性擔(dān)保機構(gòu)，側(cè)重于

對融資性擔(dān)保機構(gòu)國有資產(chǎn)布局及保值增值、機構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)管理制度

健全性、經(jīng)營運作規(guī)范性、薪酬制度科學(xué)性以及業(yè)務(wù)發(fā)展示范性的引

導(dǎo)和管理。

《意見》還提出，地方各級財政部門要加大經(jīng)費保障和隊伍建設(shè)

力度，加強部門溝通協(xié)調(diào)，為融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展?fàn)I造良好的政

策環(huán)境。

三、意義和作用

地方財政部門在防范風(fēng)險和支持發(fā)展方面發(fā)揮著不可或缺的作用，

加強對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的指導(dǎo)，意義重大。

一方面，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)通過外部擔(dān)保和增信，體現(xiàn)出信用放大

和財務(wù)杠桿的作用，能夠促進金融資源的有效配置，具有金融性和中

介性雙重特性。同時,融資性擔(dān)保行業(yè)是管理風(fēng)險的行'llJ高打桿的

經(jīng)營特征決定了行業(yè)本身具有較高風(fēng)險，同金融機構(gòu)的密切聯(lián)系則使

得融資擔(dān)保風(fēng)險極易轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險，并可能最終轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險。

另一方面，政府推動在我國融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展過程中起到了

重要作用，各級地方政府部門為促進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，建立了政府出

資融資性擔(dān)保機構(gòu)，這已成為政府彌補〃市場失靈〃的重要手段之一。

為切實提高財政資金使用的經(jīng)濟和社會效益，有必要加強對政府出資

融資性擔(dān)保機構(gòu)的管理。

對融資性擔(dān)保行業(yè)而言，規(guī)范和發(fā)展是相輔相成、互相促進的關(guān)

系，《意見》體現(xiàn)了既要促進其規(guī)范運作，又要支持其健康發(fā)展的指

導(dǎo)思想?！兑庖姟放c《暫行辦法》的實施將形成正向聯(lián)動效應(yīng)，促進

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管相關(guān)政策體系的完善，有利于各級財政部門更好

地履行職責(zé)，支持融資性擔(dān)保機構(gòu)提高服務(wù)能力，防范化解融資擔(dān)保

企業(yè)和“三農(nóng)〃融資擔(dān)保難的財政支持政策。

（五）地方各級財政部門要落實好對符合條件的融資性擔(dān)保公司

免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優(yōu)惠政策。綜合

運用資本注入、風(fēng)險補償和考核獎勵等多種方式，提高和改善融資性

擔(dān)保公司的服務(wù)能力。

（六）地方各級財政部門要著力提高財稅扶持政策的經(jīng)濟和社會

效應(yīng)，建立以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的政策扶持體系，注重政策的公平、公開、

公正性，重點扶持財務(wù)健全、運作規(guī)范的融資性擔(dān)保公司發(fā)展，建立

扶優(yōu)劣汰的良性發(fā)展機制。

三、加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督，防范化解地方金融風(fēng)險

（七）地方各級財政部門要督促融資性擔(dān)保公司認真執(zhí)行《金融

企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《擔(dān)保機構(gòu)會計核算辦法》

（財會[2005]17號）等相關(guān)財務(wù)管理制度，切實提高融資性擔(dān)保公司

財務(wù)運作的合規(guī)性。

（八）地方各級財政部門要指導(dǎo)督促融資性擔(dān)保公司建立完善的

業(yè)務(wù)運行機制、財務(wù)管理制度和財務(wù)風(fēng)險控制體系。研究制定符合本

轄區(qū)實際情況的融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督實施辦法。監(jiān)督融資性擔(dān)保

公司接受社會審計和資產(chǎn)評估。

（九）地方各級財政部門要建立融資性擔(dān)保公司財務(wù)信息管理體

系和績效考核指標體系，指導(dǎo)并監(jiān)督融資性擔(dān)保公司定期向財政部門

報送財務(wù)會計報告，對融資性擔(dān)保公司資產(chǎn)重組狀況、償付能力狀況、

資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和社會貢獻等進行評價。

四、完善融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度體系，促進融資性擔(dān)保行業(yè)健

康發(fā)展

（十）承擔(dān)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司監(jiān)管職責(zé)的地方財政部門（以

下簡稱地方財政監(jiān)管部門），要嚴格按照國務(wù)院融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管

部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）和省級人民政府的有關(guān)要求，認

真執(zhí)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，做好本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保

公司的各項監(jiān)管工作。

（十一）地方財政監(jiān)管部門要建立健全融資性擔(dān)保公司的基礎(chǔ)信

息管理體系和風(fēng)險監(jiān)管

制度，對風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。建立融資性擔(dān)保公司風(fēng)險應(yīng)急

機制，制定突發(fā)事件處理預(yù)案，明確處置機構(gòu)及其職責(zé)、處置措施和

處置程序。

（十二）地方財政監(jiān)管部門要協(xié)助省級人民政府制定促進本轄區(qū)

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展、緩解中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃融資難的政策措

施，引導(dǎo)融資性擔(dān)保公司探索建立符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場規(guī)律的商

業(yè)經(jīng)營模式。

（十三）地方財政監(jiān)管部門要支持建立健全本地區(qū)融資性擔(dān)保公

司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)

保公司之間的信息共享機制。鼓勵融資性擔(dān)保公司相互開展分保、聯(lián)

保和再擔(dān)保等業(yè)務(wù)合作。

（十四）地方財政監(jiān)管部門要分清政府與企業(yè)責(zé)任，建立健全科

學(xué)規(guī)范的監(jiān)管考核機制，清晰界定監(jiān)管責(zé)任，防止和控制融資性擔(dān)保

風(fēng)險轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險。

五、加強對政府出資融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保國有資產(chǎn)高

效運作

（十五）地方各級財政部門要按照區(qū)域經(jīng)濟、布局合理、突出重

點的原則，對政府出資融資性擔(dān)保公司進行適度整合，帶動本轄區(qū)融

資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范、健康、有序發(fā)展。鼓勵有條件的政府出資融資性

擔(dān)保公司開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（十六）地方各級財政部門要加強政府出資融資性擔(dān)保公司的資

產(chǎn)管理。嚴格執(zhí)行相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記轉(zhuǎn)讓制度。建立健全政府出資融資性

擔(dān)保公司績效考核機制。加強企業(yè)年金和高管人員薪酬管理。提高政

府資金使用的科學(xué)化、精細化水平和效益。

（十七）財政部門直接出資的融資性擔(dān)保公司，要按照政府引導(dǎo)、

市場化運作、企業(yè)化管理的原則，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人

治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我完善、自我發(fā)展。

六、加強溝通協(xié)調(diào)，營造良好的融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境

（十八）地方各級財政部門要加強與融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)其他管理部

門的溝通協(xié)調(diào)。積極推進抵（質(zhì)）押物登記、處置登記的標準化和電

子化，降低融資性擔(dān)保公司運營成本。鼓勵金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保公

司按照平等、自愿、公平的原則進行合作。

（十九）省級財政部門要認真做好本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃

單列市）融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作。加大經(jīng)費保障和隊伍建設(shè)力

度，配備足夠人員，做好培訓(xùn)工作，切實提高財政干部的業(yè)務(wù)能力。

充分發(fā)揮工作主動性，加強制度和機制建設(shè)，結(jié)合本轄區(qū)實際情況，

制定詳細的工作規(guī)劃，更好地支持中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃發(fā)展。

財政部

二0一0年三月二十四日

第三篇：關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的

意見（2010.3.24）

關(guān)于地方財政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)

務(wù)相關(guān)管理工作的意見

財金[2010]23號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

融資性擔(dān)保體系的健康發(fā)展對緩解中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃融資難擔(dān)

保難問題，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展起著積極的推動作用。為更好地履

行財政職能，支持和促進融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，進一步加大對經(jīng)

濟社會薄弱環(huán)節(jié)的支持，現(xiàn)提出以下意見：

一、明確目標和任務(wù)，積極推動融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展

（-）地方各級財政部門的主要目標是，貫徹落實《國務(wù)院辦公

廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（國辦發(fā)[2009]7

號）、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等7部委令2010年

第3號）等文件精神，推動建立功能完善、服務(wù)全面、運作規(guī)范、監(jiān)

管有效的融資性擔(dān)保服務(wù)體系。

（二）地方各級財政部門承擔(dān)的主要任務(wù)是，參與地方融資性擔(dān)

保體系建設(shè)；加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督，提高財務(wù)管理規(guī)范性，

防范和化解地方金融風(fēng)險；完善融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度體系；加強

對政府出資融資性擔(dān)保公司的管理，確保國有資產(chǎn)高效運作等。

（三）地方各級財政部門要密切聯(lián)系實際，堅持政府引導(dǎo)與市場

化運作相結(jié)合，支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合，依法經(jīng)營與加強監(jiān)管相

結(jié)合，開展擔(dān)保與提升信用相結(jié)合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新與規(guī)范經(jīng)營相結(jié)合的原

則，著力解決制約本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展的瓶頸問題。

二、履行宏觀經(jīng)濟管理職責(zé)，積極參與地方融資性擔(dān)保體系建設(shè)

（四）地方各級財政部門要結(jié)合本轄區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和財力

狀況，因地制宜制定促進本轄區(qū)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展、緩解中小

企業(yè)和〃三農(nóng)〃融資擔(dān)保難的財政支持政策。

（五）地方各級財政部門要落實好對符合條件的融資性擔(dān)保公司

免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優(yōu)惠政策。綜合

運用資本注入、風(fēng)險補償和考核獎勵等多種方式，提高和改善融資性

擔(dān)保公司的服務(wù)能力。

（六）地方各級財政部門要著力提高財稅扶持政策的經(jīng)濟和社會

效應(yīng)，建立以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的政策扶持體系，注重政策的公平、公開、

公正性，重點扶持財務(wù)健全、運作規(guī)范的融資性擔(dān)保公司發(fā)展，建立

扶優(yōu)劣汰的良性發(fā)展機制。

三、加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督，防范化解地方金融風(fēng)險

（七）地方各級財政部門要督促融資性擔(dān)保公司認真執(zhí)行《金融

企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《擔(dān)保機構(gòu)會計核算辦法》

（財會［2005R7號）等相關(guān)財務(wù)管理制度,切實提高融資性擔(dān)保公司

財務(wù)運作的合規(guī)性。

（八）地方各級財政部門要指導(dǎo)督促融資性擔(dān)保公司建立完善的

業(yè)務(wù)運行機制、財務(wù)管理制度和財務(wù)風(fēng)險控制體系。研究制定符合本

轄區(qū)實際情況的融資性擔(dān)保公司財務(wù)監(jiān)督實施辦法。監(jiān)督融資性擔(dān)保

公司接受社會審計和資產(chǎn)評估。

（九）地方各級財政部門要建立融資性擔(dān)保公司財務(wù)信息管理體

系和績效考核指標體系，指導(dǎo)并監(jiān)督融資性擔(dān)保公司定期向財政部門

報送財務(wù)會計報告，對融資性擔(dān)保公司資產(chǎn)重組狀況、償付能力狀況、

資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和社會貢獻等進行評價。

四、完善融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度休系，促進融資性擔(dān)保行業(yè)健

康發(fā)展

（十）承擔(dān)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司監(jiān)管職責(zé)的地方財政部門（以

下簡稱地方財政監(jiān)管部門），要嚴格按照國務(wù)院融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管

部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）和省級人民政府的有關(guān)要求，認

真執(zhí)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，做好本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保

公司的各項監(jiān)管工作。

（十一）地方財政監(jiān)管部門要建立健全融資性擔(dān)保公司的基礎(chǔ)信

息管理體系和風(fēng)險監(jiān)管制度，對風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。建立融資性

擔(dān)保公司風(fēng)險應(yīng)急機制，制定突發(fā)事件處理預(yù)案，明確處置機構(gòu)及其

職責(zé)、處置措施和處置程序。

（十二）地方財政監(jiān)管部門要協(xié)助省級人民政府制定促進本轄區(qū)

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展、緩解中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃融資難的政策措

施，引導(dǎo)融資性擔(dān)保公司探索建立符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場規(guī)律的商

業(yè)經(jīng)營模式。

（十三）地方財政監(jiān)管部門要支持建立健全本地區(qū)融資性擔(dān)保公

司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔(dān)

保公司之間的信息共享機制。鼓勵融資性擔(dān)保公司相互開展分保、聯(lián)

保和再擔(dān)保等業(yè)務(wù)合作。

（十四）地方財政監(jiān)管部門要分清政府與企業(yè)責(zé)任，建立健全科

學(xué)規(guī)范的監(jiān)管考核機制，清晰界定監(jiān)管責(zé)任，防止和控制融資性擔(dān)保

風(fēng)險轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險。

五、加強對政府出資融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保國有資產(chǎn)高

效運作

（十五）地方各級財政部門要按照區(qū)域經(jīng)濟、布局合理、突出重

點的原則，對政府出資融資性擔(dān)保公司進行適度整合，帶動本轄區(qū)融

資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范、健康、有序發(fā)展。鼓勵有條件的政府出資融資性

擔(dān)保公司開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（十六）地方各級財政部門要加強政府出資融資性擔(dān)保公司的資

產(chǎn)管理。嚴格執(zhí)行相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記轉(zhuǎn)讓制度。建立健全政府出資融資性

擔(dān)保公司績效考核機制。加強企業(yè)年金和高管人員薪酬管理。提高政

府資金使用的科學(xué)化、精細化水平和效益。

（十七）財政部門直接出資的融資性擔(dān)保公司，要按照政府引導(dǎo)、

市場化運作、企業(yè)化管理的原則，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人

治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我完善、自我發(fā)展。

六、加強溝通協(xié)調(diào)，營造良好的融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境

（十八）地方各級財政部門要加強與融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)其他管理部

門的溝通協(xié)調(diào)。積極推進抵（質(zhì)）押物登記、處置登記的標準化和電

子化，降低融資性擔(dān)保公司運營成本。鼓勵金融機構(gòu)與融資性擔(dān)保公

司按照平等、自愿、公平的原則進行合作。

（十九）省級財政部門要認真做好本省（自治區(qū)、直轄市、計劃

單列市）融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作。加大經(jīng)費保障和隊伍建設(shè)力

度，配備足夠人員，做好培訓(xùn)工作，切實提高財政干部的業(yè)務(wù)能力。

充分發(fā)揮工作主動性，加強制度和機制建設(shè)，結(jié)合本轄區(qū)實際情況，

制定詳細的工作規(guī)劃，更好地支持中小企業(yè)和〃三農(nóng)〃發(fā)展。

財政部

二。一。年三月二十四日

第四篇：對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

RegardsjasonHo何家俊

ChongqingBranch重慶分行

BEA（China）,Ltd.東亞銀行（中國）有限公司

Generalline:（86-23）6388-6388ext208

Directline:（86-23）63886662

Fax:（86-23）63885888

發(fā)件人：Deng,ElaineYun

發(fā)送時間:2008年3月12日17:37

收件人:Ng,VictorYumBen;ChongQingBranchCorp.Business

Dept1RaymondZhao;ChongQingBranchCorp.BusinessDept2

JasonHo;ChongQingBranchCorp.BusinessDept3EricGong抄

送：

Wong,DicksonKamWing;ZhangzJanetHong;ChenzTracy

Lei;Han,ZoeYu;Jiang,JingJing;Qi,LillianLi

主題:答復(fù):creditissuse3:對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dears,關(guān)于境內(nèi)子公司為境外母公司提供對外擔(dān)保的情況，重慶

外管局經(jīng)向國家外管局確認，目前仍然不能做。

Rgds

ElaineDeng

Credit/Settlement/PersonnelDept.BEA(China)Chongqing

Branch

Tel:023-63886606023-63886388ext306

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necessary

發(fā)件人：

DengzElaineYun

發(fā)送時間：2008年3月7日10:49

收件人：ChongQingBranchCorp.BusinessDept1Raymond

Zhao;ChongQingBranchCorp.BusinessDept2Jason

Ho;ChongQingBranchCorp.BusinessDept3EricGong

抄送：

NgzVictorYumBen;'WongzDicksonKamWing';Zhangz

JanetHong;ChenzTracyLei;Han,ZoeYu;JiangzJingJing;Qi,Lillian

Li

主題:creditissuse3:對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dears,關(guān)于最近討論的對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，結(jié)合我行推出的

〃穩(wěn)得贏〃產(chǎn)品，經(jīng)咨詢外管并參照條例《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦

法》、《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保管理

方式的通知》及《國家外匯管理局關(guān)于實施〈境內(nèi)外資銀行外債管理

辦法〉有關(guān)問題的通知》，信貸部總結(jié)如下，供各位參考：

根據(jù)國家外匯管理局和子銀行的相關(guān)規(guī)定和操作流程，境內(nèi)外資

銀行對外擔(dān)保參照《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》中內(nèi)資銀行執(zhí)行：

一、內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者及其參股企業(yè)中中方投資

比例對外債務(wù)提供擔(dān)保(被擔(dān)保人為以發(fā)行B股或者H股等方式在境

外上市的外商投資企業(yè)除外)，且該境外公司的設(shè)立需經(jīng)商務(wù)部/貿(mào)易

發(fā)展局/外匯管理局等相關(guān)機構(gòu)批準。

二、被擔(dān)保人為境外機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則

上不得低于10%;被擔(dān)保人

為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低

于15%;

2、被擔(dān)保人不得是虧損企業(yè)。

三、擔(dān)保人在辦理對外擔(dān)保批準手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)向外管局提供下列

全部或部分資料：

1、申請報告；

2、擔(dān)保項目可行性研究報告批準件或者政府主管部門批準件及其

他有關(guān)批復(fù)文件；

3、經(jīng)注冊會計師所審計的擔(dān)保人和被擔(dān)保人財務(wù)報表（如擔(dān)保人

是集團性公司，應(yīng)當(dāng)報送其合并財務(wù)報表和其本部的財務(wù)報表）

4、被擔(dān)保項下主債務(wù)合同或者意向書及其他文件；

5、擔(dān)保合同或者意向書；

6、外管局要求提供的其他資料。

7、需要報國家外管局。

四、擔(dān)保人應(yīng)向我行提供以下文件資料

1、境內(nèi)機構(gòu)投資境外子公司的文件，包括但不限于當(dāng)?shù)刭Q(mào)易發(fā)展

局批準設(shè)立的文件；外管的批

復(fù)（外匯資金來源審查）；外匯登記證；商務(wù)部/省級商務(wù)部門出

具的批準證書；

2、被擔(dān)保的境外子公司相關(guān)資料，包括但不限于商業(yè)登記證；公

司注冊證書；公司章程；財務(wù)

報表；公司調(diào)查等

五、擔(dān)保人用于辦理融資性擔(dān)保質(zhì)押的質(zhì)物必須是新增存款或理

財產(chǎn)品。

六、擔(dān)保人履約時只需報本地外管局。

七、按照國家外管局的規(guī)定，融資性對外擔(dān)保額度由子銀行統(tǒng)一

管理，分行應(yīng)于每年初（今年是在3月31日前）向子銀行企業(yè)貸款管

理部報送當(dāng)年對境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的預(yù)算需求，由子

銀行統(tǒng)一向外管申請余額指標；分行需要使用指標時，向子銀行企業(yè)

貸款管理部

提交申請，說明擔(dān)保項目情況，由分行副行長或以上級別簽署；

申請獲批的分行持授權(quán)指標文件到所在地外管局辦理備案/登記手續(xù)。

關(guān)于境內(nèi)子公司為境外母公司提供對外擔(dān)保的情況，外管局進一

步確認后再通知各位。

如有建議，歡迎討論

rgds

ElaineDeng

Credit/Settlement/PersonnelDept.BEA(China)Chongqing

Branch

Tel:023-63886606023-63886388ext306

nSaveatree.Don'tprintthise-mailunlessit'sreally

necessary

發(fā)件人：Ng,VictorYumBen

發(fā)送時間:2008年3月5日11:31

收件人：Deng,ElaineYun;Gong,EricJian;Hao,KevinZhen

Ke;Ho,JasonKaChun;Li,AnitaTao;Lu,JudyJun;Ma,MaryLi;Tan,

WinstonWei;Wong,DicksonKamWing;Xie,LusiaYing;Zhang,

AmyNingPing;ZhangzErlinErLin;Zhang,JanetHong;Zhaoz

RaymondEnZe;Zuo,HelenHuan

抄送:Liu,KevinChunHui

主題:轉(zhuǎn)發(fā):對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

Dearall,Let7sdiscussthecaptionedattomorrow1s

morningmeeting.Kevin,pleasejoinus.Regards,Victor

發(fā)件人:CHAN,LouisKamPo

發(fā)送時間:2008年3月5日8:57

收件人：ChinaBranchesDeputyGeneralManager

抄送:MAK,HarryTzePing;ChinaBranchesGeneral

Manager;YU,RaymondHokKeung;WONG,WendyWoon

Ping;WONG,MaggieKarLai;LAM,CartierChiMan;SUN,Min

Jie;TANG,PatrickLoiFu;MOK,ShukMing;KWANzTatCheong

主題:轉(zhuǎn)發(fā):對外融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

DearColleagues,承接上周〃穩(wěn)得贏〃類業(yè)務(wù)的電話會議內(nèi)容,

我部進一步對分行拓展〃融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)〃的經(jīng)驗總結(jié)如下，以供

參考。

一、我行的〃融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)〃主要由我行開立外幣SBLC,

為客戶在境外注冊的子公司提供擔(dān)保，并由境內(nèi)客戶提供全額（Fully-

securedor1:1basis）定期存款或理財產(chǎn)品質(zhì)押擔(dān)保。此項業(yè)務(wù)為我行

帶來以下益處：

1.吸收存款，降低資金成本；

2.擴大理財產(chǎn)品銷售；

3.不占用夕M責(zé)額度（占用融資性對外擔(dān)保余額指標）；

4.增加非利息收入（SBLC開證費）。

二、綜合有關(guān)法規(guī)及分行的經(jīng)驗，在開展此項業(yè)務(wù)時，請注意如下

事宜（各地情況如有差異,請與分行合規(guī)部、法律部商討）：

1.境內(nèi)機構(gòu)只能為在境外注冊的全資子公司或者其參股企業(yè)提供

擔(dān)保（內(nèi)資企

業(yè)對外擔(dān)保不超過中方投資比例部分債務(wù)），且該境外公司的設(shè)

立需經(jīng)商務(wù)部/貿(mào)易發(fā)展局/外匯管理局等相關(guān)機構(gòu)批準，具體參照

《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》（見附件）；

2.如被擔(dān)保人為境外機構(gòu)的，1）被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其

凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低

于10%;

2）被擔(dān)保人為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原

則上不得

低于15%。

3）被擔(dān)保人不得是虧損企業(yè)。

3.為滿足以上條件，擔(dān)保人應(yīng)向我行提供以下資料：

1）境內(nèi)機構(gòu)投資境外子公司的相關(guān)文件（不限于以下資料，僅供

參

考）

「當(dāng)?shù)刭Q(mào)易發(fā)展局批準設(shè)立的文件

「外匯管理局批復(fù)（外匯資金來源審查）

「外匯登記證（外匯管理局）

「商務(wù)部/省級商務(wù)部門出具的批準證書

2）被擔(dān)保的境外子公司相關(guān)資料（不限于以下資料，僅供參考）

「商業(yè)登記證

「公司注冊證書

「公司大綱和組織章程

「公司調(diào)查

-1NegativeFileCheck

「財務(wù)報表

3）分行準備授信報告所需要的其它資料

三、各分行開展融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)時，擔(dān)保人必須以新增存款

或理財產(chǎn)品進行全額質(zhì)押

（freshdeposit!）o

四、因SBLC項下的對外支付只是潛在債務(wù)，而且并非貿(mào)易背景，

故不應(yīng)為質(zhì)押人民幣存款或理財產(chǎn)品辦理遠期購匯合約。

五、請各分行開展融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)時，同時參考我部

2008.1.28對境外投資企業(yè)提供融資性擔(dān)保的郵件和《融資性對外擔(dān)保

管理流程》，詳見附件。

六、截止2008.02.28,我行融資性對夕住旦保余額尚剩余約1.6億美

元，分行可盡量善用該指標。

若有疑問，請聯(lián)系我部LouisChan/WenYiPing,Lisa

（Ext.3745）o

BestRegards,LouisChan

CorporateLendingDepartment

BEAChina

Ext3733

第五篇：融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)合作協(xié)議

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)合作協(xié)議

編號：

甲

方：法定代表人：地

址：

乙

方：法定代表人：

地址：

為加強甲、乙雙方業(yè)務(wù)合作，為借款人提供優(yōu)質(zhì)的融資服務(wù)，根

據(jù)《合同法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)，經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商一致，就

雙方合作事宜達成如下協(xié)議：

第一條

定義

除本協(xié)議另有約定外，本協(xié)議所用術(shù)語具有以下含義：

(-)借款人：是指向乙方申請辦理表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)的法人、其

他經(jīng)濟組織和具有完全民事行為能力的自然人。

(二)保證金：是指甲方按照對乙方擔(dān)保責(zé)仟余額的一定比例向

乙方繳存的資金，用于保障甲方的代償能力。

第二條合作內(nèi)容

(-)借款人向乙方申請辦理表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)，甲方為借款人提

供連帶責(zé)任保證；

(二)擔(dān)保的主債權(quán)具體情況根據(jù)雙方在具體辦理業(yè)務(wù)時簽訂的

保證合同確定。

第三條保證金

(-)在合作期間，甲方首先在乙方指定的營業(yè)機構(gòu)存入不低于

貸款人民幣10%的一年活期存款作為保證金；

(二)保證金存款由甲乙雙方簽訂相應(yīng)的質(zhì)押合同，辦理相應(yīng)的

質(zhì)押手續(xù)，乙方根據(jù)存款金額的拾倍確定甲方在乙方全部擔(dān)保貸款的

最大額度，甲方所存入的保證金在與該筆保證金相對應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任解

除前不得支?。?/p>

（三）當(dāng)甲方在乙方的所有擔(dān)保貸款總額超過前款約定最大擔(dān)保

額度時，甲方必須及時補充存入保證金存款，并按前款約定辦妥相關(guān)

質(zhì)押手續(xù)；

（四）當(dāng)擔(dān)保責(zé)任減少時，如甲方需要支取擔(dān)保責(zé)任余額比例以

外的保證金存款時，須經(jīng)乙方同意并按相關(guān)存款支取手續(xù)辦理，但支

取后保證金存款余額不得低于貸款人民幣的10%。支取后剩余的保證

金存款必須重新辦理好有關(guān)質(zhì)押登記手續(xù)。

第四條擔(dān)保費

擔(dān)保費由借款人承擔(dān)，并直接支付給甲方。具體擔(dān)保費率由甲方

與借款人協(xié)商確定

第五條擔(dān)保責(zé)任的承擔(dān)

（-）對甲方同意融資擔(dān)保的客戶，在符合國家有關(guān)的基本條件

及乙方貸款規(guī)定的前提下，乙方應(yīng)在15個工作日內(nèi)辦理完成融資業(yè)務(wù),

甲方對融資業(yè)務(wù)主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費

用承擔(dān)100%的連帶保證責(zé)任；

（二）借款人沒有按照法律規(guī)定或合同約定按時、足額履行還款

義務(wù)時，甲方應(yīng)當(dāng)自接到乙方通知之日起15日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。

甲方不足額履行代償義務(wù)的，乙方可以從保證金存款賬戶無條件直接

扣收差額款項，扣收后不足的，乙方有權(quán)依據(jù)合同繼續(xù)保留向甲方

（或借款人）追償?shù)臋?quán)利；

（三）甲方履行代償義務(wù)后，有權(quán)向借款人追償，乙方應(yīng)積極配

合甲方通過有效途徑向借款人追償欠款。

^--1-Az

弟八條

甲方的權(quán)利和義務(wù)

（-）對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行獨立調(diào)查，并自行決定是否為借款人提供

擔(dān)保；

（二）按乙方要求及時提供甲方的經(jīng)營信息和有關(guān)資料，包括財

務(wù)報表、對外擔(dān)保情況等，配合乙方的調(diào)查和貸后檢查；

（三）對與乙方及乙方員工存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系（關(guān)聯(lián)關(guān)系是指：乙

方法定代表、董事會成員、總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、股東是乙方在職員

工的近親屬，或者是乙方離職員工，或者與乙方、乙方員工存在其他

可能產(chǎn)生較大影響的密切關(guān)系）做出充分的書面披露；

（四）借款人沒有按照法律規(guī)定或合同約定按時、足額對乙方履

行還款義務(wù)時，履行約定的連帶償還的代償義務(wù)；

（五）自身或者借款人出現(xiàn)可能對乙方債權(quán)產(chǎn)生不利影響的事件

時，應(yīng)當(dāng)及時通知乙方。

第七條乙方的權(quán)利和義務(wù)

（-）在辦理具體信貸業(yè)務(wù)時，有獨立決定是否對借款人辦理信

貸業(yè)

務(wù)、是否接受甲方提供的擔(dān)保；

（二）有權(quán)調(diào)查了解甲方的經(jīng)營情況和風(fēng)險控制情況；

（三）有權(quán)根據(jù)本協(xié)議和相關(guān)合同約定要求甲方履行擔(dān)保責(zé)任；

對甲方不足額履行代償義務(wù)的，乙方有權(quán)從保證金存款賬戶無條件直

接扣收差額款項，扣收后不足的，乙方有權(quán)依據(jù)合同繼續(xù)保留向甲方

（或借款人）追償?shù)臋?quán)利；

（四）借款人出現(xiàn)貸款逾期、欠息等違約信息及其他重大風(fēng)險信

息時，應(yīng)及時通知甲方。

第八條

風(fēng)險控制

（-）甲方出現(xiàn)以下情形時，應(yīng)當(dāng)及時通知乙方并盡快采取措施

予以糾正，乙方在風(fēng)險因素消除前有權(quán)暫停接受甲方提供新的擔(dān)保；

1