上海醫(yī)藥風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目

工作匯報(bào)

2016年12月2工作目標(biāo)

2.董事會及管理層責(zé)任的界定5.審核委員會的職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控3.企業(yè)管治報(bào)告的對外披露4.內(nèi)部審核您準(zhǔn)備好應(yīng)對了嗎？在《守則》中的一些適當(dāng)?shù)臈l文內(nèi)加入“風(fēng)險(xiǎn)管理”界定董事會及管理層就發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)的角色與職責(zé)明確董事會有持續(xù)監(jiān)督發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)的職責(zé)將發(fā)行人須要考慮及披露每年檢討其風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)的有效性的要求，由建議最佳常規(guī)提升至守則條文將發(fā)行人應(yīng)設(shè)有內(nèi)部審核功能由建議最佳常規(guī)(即為自愿性質(zhì))提升至守則條文(即「不遵守就必須作出解釋」)，對于沒有內(nèi)部審核功能的發(fā)行人須每年檢討是否需要增設(shè)此項(xiàng)功能經(jīng)修訂的《守則》于2016年1月1日或之后開始的會計(jì)期間生效。為滿足香港聯(lián)交所頒布上市規(guī)則附錄14《企業(yè)管治守則》及《企業(yè)管治報(bào)告》（以下簡稱“守則”）修訂的要求，同時也是從企業(yè)發(fā)展需求出發(fā)，開展年度風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)項(xiàng)目工作。研發(fā)板塊3工作范圍本年度，我們的工作覆蓋集團(tuán)總部以及下屬銷售、制造和研發(fā)板塊單位，共20家，覆蓋整體收入99.34%，利潤75.07%。上海醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司總部上海醫(yī)藥分銷控股有限公司上藥科園信海醫(yī)藥有限公司上海醫(yī)藥物資供銷有限公司上海醫(yī)藥藥品銷售有限公司上海市藥材有限公司廈門中藥廠有限公司杭州胡慶余堂藥業(yè)有限公司上海中華藥業(yè)有限公司上海醫(yī)療器械股份有限公司正大青春寶藥業(yè)有限公司遼寧好護(hù)士藥業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司上海新亞藥業(yè)有限公司上海信誼藥廠有限公司上海中西三維藥業(yè)有限公司青島國風(fēng)藥業(yè)股份有限公司上藥集團(tuán)常州藥業(yè)股份有限公司上藥東英(江蘇)藥業(yè)有限公司中央研究院銷售板塊集團(tuán)制造板塊中藥西藥器械保健品上海上藥第一生化藥業(yè)有限公司生物藥4工作程序我們的工作分為風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對兩個部分開展。從2016年5月啟動，截至目前共經(jīng)過了8個月時間。評估與應(yīng)對階段3識別與分析階段2監(jiān)督與報(bào)告階段4項(xiàng)目準(zhǔn)備階段1風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對5月9月6月11月8月風(fēng)險(xiǎn)重要性和可能性評估風(fēng)險(xiǎn)重要性排序風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施研討擬定風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對清單建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制成立項(xiàng)目的工作團(tuán)隊(duì)制定項(xiàng)目規(guī)劃開展風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)培訓(xùn)部門領(lǐng)導(dǎo)訪談風(fēng)險(xiǎn)情形梳理高級管理層訪談風(fēng)險(xiǎn)問卷與研討風(fēng)險(xiǎn)清單確認(rèn)12月7月10月5工作方法–建立風(fēng)險(xiǎn)框架地圖根據(jù)公司所處環(huán)境和發(fā)展戰(zhàn)略，我們制定了適合于公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。4個一級風(fēng)險(xiǎn)，19個二級風(fēng)險(xiǎn)，72個三級風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)政策變化風(fēng)險(xiǎn)政策解讀風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上市規(guī)則違規(guī)藥品報(bào)批違規(guī)藥品銷售違規(guī)藥品生產(chǎn)違規(guī)信息披露違規(guī)資金運(yùn)用違規(guī)質(zhì)量安全違規(guī)勞動用工違規(guī)財(cái)務(wù)稅務(wù)違規(guī)道德風(fēng)險(xiǎn)利益輸送風(fēng)險(xiǎn)偷盜挪用侵占腐敗違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)訴訟仲裁風(fēng)險(xiǎn)合同糾紛/爭議安全事故糾紛知識產(chǎn)權(quán)糾紛戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)信息化風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)社會聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)人才資源風(fēng)險(xiǎn)人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)薪酬激勵風(fēng)險(xiǎn)采購風(fēng)險(xiǎn)采購缺貨風(fēng)險(xiǎn)采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)采購付款風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營效率分析成本核算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)銷平衡風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)銷聯(lián)動風(fēng)險(xiǎn)營銷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品價格風(fēng)險(xiǎn)市場營銷風(fēng)險(xiǎn)收入漏失風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全知識產(chǎn)權(quán)安全存貨資產(chǎn)安全信息資料安全其他資產(chǎn)安全質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)資金流動風(fēng)險(xiǎn)資金匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)披露風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)其他稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)組織、運(yùn)營財(cái)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管6工作方法–

設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)我們根據(jù)公司體量和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，設(shè)定了集團(tuán)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，分為定量和定性兩類，用于對風(fēng)險(xiǎn)的衡量。7工作方法–

廣泛收集第一線的聲音為了準(zhǔn)確的探討和分析風(fēng)險(xiǎn)，我們對集團(tuán)和下屬單位的分管領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)和其他管理人員進(jìn)行了廣泛的研討和溝通，從而比較全面的識別和評估風(fēng)險(xiǎn)。單位部門長及以下分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理匯總集團(tuán)14721信誼141024分銷13720北京科園14721新亞11617藥材12517中西13821醫(yī)療器械11617中華10616青春寶12921各單位訪談人員統(tǒng)計(jì)8根據(jù)公司各級管理人員反映的問題，我們首先對固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識別和評估：工作方法–

識別風(fēng)險(xiǎn)、評估固有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別與分類不可定量風(fēng)險(xiǎn)部分可定量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可定量風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或流程中的風(fēng)險(xiǎn)不同業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)情形流程1流程2流程3流程4流程5流程6定性評估通過專家經(jīng)驗(yàn)對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級評判的方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估定量評估利用相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)理模型和方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估的方法9根據(jù)固有風(fēng)險(xiǎn)的評價，我們對于高風(fēng)險(xiǎn)和中風(fēng)險(xiǎn)的情形，與管理人員討論具體的應(yīng)對措施（內(nèi)部控制和非內(nèi)部控制的措施），并評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對后，仍然存在的剩余風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)描述單位名稱：上海醫(yī)藥集團(tuán)有限公司應(yīng)對措施并購后無法有效整合，或關(guān)鍵人員流失，造成投資損失或失敗一、內(nèi)部控制二、非內(nèi)部控制流程子流程內(nèi)控應(yīng)對方案股權(quán)投資管理投資整合M&A-C12投資整合股權(quán)投資管理投資評審M&A-C6投資評審風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案風(fēng)險(xiǎn)措施形成的文檔/報(bào)告投資發(fā)展部轉(zhuǎn)移按照《長期股權(quán)投資管理制度》中的規(guī)定，在可研調(diào)查時考慮業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、品牌、管理方面的協(xié)同效應(yīng)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施；

同時做好人員的儲備和關(guān)鍵人員的維護(hù)工作立項(xiàng)報(bào)告，可研報(bào)告1.并購后由于外部環(huán)境的影響，如生產(chǎn)、市場、政策、監(jiān)管等，無法有效對企業(yè)進(jìn)行整合協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)無法完全規(guī)避2.人員由于個人的利益和職業(yè)發(fā)展出走的風(fēng)險(xiǎn)無法完全規(guī)避3.投后整合團(tuán)隊(duì)的管理能力未匹配被投資企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)客觀存在剩余風(fēng)險(xiǎn)評級風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)的影響（定量）風(fēng)險(xiǎn)的影響（定性）剩余風(fēng)險(xiǎn)最終評估結(jié)果：中工作方法–應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，評估剩余風(fēng)險(xiǎn)90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低剩余風(fēng)險(xiǎn)描述12310工作成果–有效的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)各家單位針對公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了逐一應(yīng)對，有效地降低了風(fēng)險(xiǎn)水平。單位固有風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)高/中風(fēng)險(xiǎn)降低率高中低高中低集團(tuán)本部1213814553225829575%分銷27421402426629068%北京科園66917942122925466%醫(yī)療器械57026212631033764%中華1313818412730733581%新亞1110622111931833883%信誼49823603130733870%胡慶余堂1206313808481%中央研究院4394403848793%合計(jì)587521548131862159235874%11工作成果–風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對后仍為高風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)編號風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)小類風(fēng)險(xiǎn)情形單位1戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)投資戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)并購項(xiàng)目（例如電商）與原有業(yè)務(wù)缺乏協(xié)同效應(yīng)，導(dǎo)致并購效果無法達(dá)到預(yù)期集團(tuán)2戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)新藥研發(fā)項(xiàng)目周期長，導(dǎo)致錯失市場機(jī)會，造成投資失敗3戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)新藥研發(fā)項(xiàng)目未形成預(yù)期成果，造成投資失敗4戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)投資商譽(yù)大，投資效果不佳，可能導(dǎo)致商譽(yù)大幅減值，影響股價和聲譽(yù)5合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對醫(yī)藥市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）集團(tuán)/科園6戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略脫離公司客觀實(shí)際，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)科園7組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人才資源風(fēng)險(xiǎn)員工流失量大或人力成本上升，導(dǎo)致關(guān)鍵崗位無人可用，影響企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和競爭力8組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)存貨資產(chǎn)安全存貨近效期或過效期，導(dǎo)致存貨減值或報(bào)廢，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失9組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成本核算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求使得藥品定價受限或成本費(fèi)用超出預(yù)期，導(dǎo)致利潤空間壓縮新亞/中華10財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)銷商或終端客戶倒閉，造成應(yīng)收賬款壞帳醫(yī)療器械以下風(fēng)險(xiǎn)雖然考慮了管理層已經(jīng)制定的應(yīng)對措施，但由于種種原因，剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高，需要公司高度重視和監(jiān)控：12工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)-投資戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)并購項(xiàng)目（例如電商）與原有業(yè)務(wù)缺乏協(xié)同效應(yīng)，導(dǎo)致并購效果無法達(dá)到預(yù)期。投資完成之后，被投資企業(yè)的與原有業(yè)務(wù)的協(xié)同目標(biāo)受到諸多內(nèi)外部不確定因素影響，如管理團(tuán)隊(duì)調(diào)整、市場環(huán)境變化、原有業(yè)務(wù)發(fā)生變化等，可能導(dǎo)致經(jīng)營無法達(dá)到預(yù)期的協(xié)同目標(biāo)，無法實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：投資決策評審、預(yù)算管理、業(yè)績考核非內(nèi)部控制：管理層在并購決策時，充分考慮戰(zhàn)略協(xié)同；在經(jīng)營管理中，將戰(zhàn)略協(xié)同作為對管理團(tuán)隊(duì)的業(yè)績考核指標(biāo)；集團(tuán)總部職能部門協(xié)調(diào)下屬企業(yè)之間的協(xié)同合作。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低集團(tuán)：13工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形集團(tuán)：戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)-

研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)新藥研發(fā)項(xiàng)目周期長，導(dǎo)致錯失市場機(jī)會，造成投資失敗。國家近些年藥品政策多變，造成醫(yī)藥行業(yè)處于變化較大的調(diào)整期，進(jìn)而帶來藥品研發(fā)的前景難以預(yù)測，風(fēng)險(xiǎn)難以及時把握；藥品研發(fā)固有風(fēng)險(xiǎn)總是存在，尤其是原創(chuàng)新藥，投入大，周期長，半途而廢的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：研發(fā)戰(zhàn)略審批、立項(xiàng)審批、研發(fā)過程控制非內(nèi)部控制：通過對新藥研發(fā)項(xiàng)目的日常跟蹤和階段評估；評估外部政策/市場等變化帶來的新增風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)上升的研發(fā)項(xiàng)目采取暫?；蚪K止的措施。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低14工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形集團(tuán)：新藥研發(fā)項(xiàng)目未形成預(yù)期成果，造成研發(fā)失敗。新藥研發(fā)周期長，資金投入大，研發(fā)過程中每個環(huán)節(jié)都可能遇到技術(shù)難題和方向方法問題，存在解決不了的情況，因此藥品研發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)客觀存在且發(fā)生概率較大。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：研發(fā)戰(zhàn)略審批、立項(xiàng)審批、研發(fā)過程控制非內(nèi)部控制：根據(jù)外部市場和終端客戶的需求，論證有前景有希望的項(xiàng)目進(jìn)行合作或獨(dú)立開發(fā)；組建和培養(yǎng)有經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)研發(fā)項(xiàng)目；密切關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展和成本投入，產(chǎn)出希望減小的研發(fā)項(xiàng)目采取暫?；蚪K止的措施。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)-研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)15工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)-

股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)投資商譽(yù)大，投資效果不佳，可能導(dǎo)致商譽(yù)大幅減值，影響股價和聲譽(yù)。并購方和被并購方之間存在信息不對稱，導(dǎo)致盡職調(diào)查時獲取信息有限，無法全面評估相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；對賭期過后因經(jīng)營業(yè)績壓力減小，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營不善的情況。投資業(yè)績無法達(dá)到預(yù)期，造成商譽(yù)價值的高估。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：盡職調(diào)查、投資決策評審、投資后評估非內(nèi)部控制：財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部等多部門參與盡職調(diào)查，關(guān)注投資項(xiàng)目的標(biāo)的情況；關(guān)注并購企業(yè)的投后整合情況，定期收集主要指標(biāo)數(shù)據(jù)；投資發(fā)展部簽訂對賭協(xié)議減少未來減值風(fēng)險(xiǎn)。定期對投資商譽(yù)進(jìn)行減值測試，并根據(jù)測試結(jié)果對相應(yīng)的減值部分計(jì)提減值準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低集團(tuán)：16工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形集團(tuán)/科園：合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)-

政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對醫(yī)藥市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）。由于醫(yī)藥行業(yè)政策和監(jiān)管要求近年來頻繁變動，醫(yī)藥新政對未來市場的影響難以準(zhǔn)確預(yù)測和提前應(yīng)對，該類風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，且對企業(yè)影響非常大。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：戰(zhàn)略評估調(diào)整與監(jiān)控控制、戰(zhàn)略后評估控制非內(nèi)部控制：公司由財(cái)務(wù)部、營銷管理部、戰(zhàn)略運(yùn)營部等多個部門對政策以及監(jiān)管要求進(jìn)行政策解讀和更新，并及時與管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。管理層對部門提交的因政策及監(jiān)管要求的變化導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)的影響進(jìn)行集體決策，考慮新業(yè)務(wù)及新市場的發(fā)展方向。集團(tuán)條線管理部門對下屬工商業(yè)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行戰(zhàn)略提示和指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低17工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)-目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略脫離公司客觀實(shí)際，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。戰(zhàn)略的制定需要戰(zhàn)略規(guī)劃的有效分解和執(zhí)行落地才能確保戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；由于國家政策頻發(fā)，外部競爭環(huán)境也在不斷變化，管理層能否有效、及時并富有前瞻性地對戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)進(jìn)行調(diào)整，是該類風(fēng)險(xiǎn)依然存在不確定性的重要因素。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：戰(zhàn)略評估調(diào)整與監(jiān)控、政策的解讀與決策非內(nèi)部控制：會對行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行客觀的分析；根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略制定本企業(yè)長期和短期的發(fā)展戰(zhàn)略，并在多層面進(jìn)行充分討論；對因政策及監(jiān)管要求的變化導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)的影響進(jìn)行集體決策，考慮新業(yè)務(wù)及新市場的發(fā)展方向。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低科園：18工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)-人才資源風(fēng)險(xiǎn)員工流失量大或人力成本上升，導(dǎo)致關(guān)鍵崗位無人可用，影響企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和競爭力。員工出于個人的發(fā)展或者利益考慮，選擇加入競爭對手的企業(yè)的可能性始終存在；公司的薪酬福利待遇在行業(yè)中不具有競爭力，培養(yǎng)和留存關(guān)鍵崗位人才難度較大；同時現(xiàn)有薪酬標(biāo)準(zhǔn)的制約，部門新招人的標(biāo)準(zhǔn)會相應(yīng)地下浮，從而在一定程度上影響了工作的質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：績效考核管理控制、人員薪酬體系調(diào)整控制非內(nèi)部控制：人力資源部門對行業(yè)的薪酬水平進(jìn)行調(diào)研，并向管理層進(jìn)行成果的匯報(bào)，在此基礎(chǔ)上盡可能建立合理的薪酬考核體系；同時，與高校開展合作培養(yǎng)項(xiàng)目，建立人才儲備機(jī)制，對關(guān)鍵崗位人才進(jìn)行儲備。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低科園：19工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)-存貨資產(chǎn)安全存貨近效期或過效期，導(dǎo)致存貨減值或報(bào)廢，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。公司日常的存貨管理和養(yǎng)護(hù)工作基本到位，但鑒于公司對終端客戶及上游供應(yīng)商無把控力，對于上游廠家強(qiáng)勢不愿退貨，或下游因銷售工作開展不力導(dǎo)致存貨近效或過效的風(fēng)險(xiǎn)無法完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：藥品養(yǎng)護(hù)控制、近效期報(bào)表控制非內(nèi)部控制：銷售部門根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和當(dāng)前市場環(huán)境合理預(yù)估銷量，并在產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷或近效時調(diào)整營銷策略，對產(chǎn)品進(jìn)行催銷；采購部門根據(jù)銷售預(yù)測和庫存信息制定合理的采購計(jì)劃，并在與供應(yīng)商的采購合同中盡量加入對公司有利的采購?fù)藫Q貨條款。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低科園：20工作成果–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)-產(chǎn)品價格風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求使得藥品定價受限或成本費(fèi)用超出預(yù)期，導(dǎo)致利潤空間壓縮。近年來政策及監(jiān)管要求頻繁發(fā)生變化并趨于嚴(yán)格，同時受原材料價格上漲、因環(huán)保要求導(dǎo)致的設(shè)備投入、人力成本上漲、監(jiān)管要求（如環(huán)境、生產(chǎn)工藝）的趨嚴(yán)，導(dǎo)致成本費(fèi)用超出預(yù)期，利潤空間持續(xù)壓縮。該類風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，且無法避免風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：銷售價格審批、生產(chǎn)成本管理、費(fèi)用管理非內(nèi)部控制：財(cái)務(wù)部、市場部、制造部等協(xié)助管理層對產(chǎn)品的成本項(xiàng)進(jìn)行分析和監(jiān)控，通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝、降低費(fèi)用達(dá)到節(jié)約成本的目的；加強(qiáng)與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，加強(qiáng)招標(biāo)政策的解讀以并確保中標(biāo)的基礎(chǔ)上仍盈利風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低新亞/中華21工作成果

–剩余風(fēng)險(xiǎn)仍評估為高的風(fēng)險(xiǎn)情形財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-

壞賬風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)銷商或終端客戶倒閉，造成應(yīng)收賬款壞帳。近年來政策及監(jiān)管要求頻繁發(fā)生變化并趨于嚴(yán)格，同時受市場和行業(yè)環(huán)境的不斷影響，導(dǎo)致經(jīng)銷商及終端客戶的經(jīng)營及生存環(huán)境惡劣，因業(yè)務(wù)的不可持續(xù)或現(xiàn)金流斷裂進(jìn)而倒閉的風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。風(fēng)險(xiǎn)情形描述應(yīng)對措施剩余風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)部控制：客戶信用評估控制、應(yīng)收帳款對賬控制、經(jīng)銷商或終端客戶的定期考察控制非內(nèi)部控制：通過公開新聞和業(yè)內(nèi)信息等，對經(jīng)銷商及終端客戶的可持續(xù)經(jīng)營狀況進(jìn)行監(jiān)控；對于應(yīng)收賬款賬齡較長且風(fēng)險(xiǎn)大的應(yīng)收賬款，出售給正規(guī)第三方金融機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)類型：90%55%剩余風(fēng)險(xiǎn)中高低醫(yī)療器械：22工作成果-有效應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)，降低為中風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)小類風(fēng)險(xiǎn)情形單位戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)一致性評價的要求，導(dǎo)致新藥審批延期或失敗，并產(chǎn)生額外成本集團(tuán)組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求的藥品限價對藥品定價形成限制，導(dǎo)致利潤空間壓縮科園戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)未能及時搶占新興市場，錯失發(fā)展良機(jī)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)疫苗、器械等產(chǎn)品的應(yīng)收賬款賬齡較長，拖累整體指標(biāo)醫(yī)療器械戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一致性評價的要求，導(dǎo)致新藥審批延期或失敗，并產(chǎn)生額外成本戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略脫離公司客觀實(shí)際，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對分銷市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)未及時分析政策變化（如兩票制、一致性評價、低價藥、產(chǎn)銷同地、限抗令等）對企業(yè)經(jīng)營情況（如戰(zhàn)略、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等）的影響，造成公司業(yè)務(wù)受限，導(dǎo)致公司損失新亞合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對分銷市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一致性評價的要求，導(dǎo)致新藥審批延期或失敗，并產(chǎn)生額外成本戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)工藝和自動化落后，造成成本效率缺乏競爭力23工作成果-有效應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)，降低為中風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)小類風(fēng)險(xiǎn)情形單位戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一致性評價的要求，導(dǎo)致新藥審批延期或失敗，并產(chǎn)生額外成本中華戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)投入不足、缺乏后續(xù)新藥品種，造成產(chǎn)品缺乏競爭力組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)藥品產(chǎn)購銷風(fēng)險(xiǎn)未通過國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)檢查（如藥品生產(chǎn)檢查、藥品銷售檢查），導(dǎo)致無法從事藥品生產(chǎn)和銷售或受到處罰組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)未對生產(chǎn)過程進(jìn)行嚴(yán)格的管控及質(zhì)量檢驗(yàn)，未對生產(chǎn)過程的關(guān)鍵過程形成操作記錄，人為錯誤，導(dǎo)致生產(chǎn)的產(chǎn)品不符合質(zhì)量，問題無法追溯組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全賬號權(quán)限授權(quán)及監(jiān)控不到位，導(dǎo)致非法操作未能及時被發(fā)現(xiàn)，造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)或丟失組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全不兼容崗位未分離，影響企業(yè)的系統(tǒng)安全，容易發(fā)生舞弊組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)缺乏合理的供應(yīng)商甄選及評估機(jī)制（如三方比價，招標(biāo)）或者評估不到位，導(dǎo)致未能選擇最適合企業(yè)的供應(yīng)商，甚至無法滿足企業(yè)需求，影響企業(yè)利益組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)沒有在采購合同中規(guī)定采購物品的質(zhì)量要求，導(dǎo)致采購的物品不符合企業(yè)的要求，或原材料質(zhì)量存在問題，導(dǎo)致產(chǎn)成品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)上市規(guī)則違規(guī)未按照國家監(jiān)管要求取得相關(guān)藥證（如藥品銷售的認(rèn)證GSP、產(chǎn)品注冊證或經(jīng)營許可證、藥品生產(chǎn)的認(rèn)證GMP等），導(dǎo)致無法從事藥品銷售或受到處罰合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對分銷市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)藥品采購違規(guī)未收集供貨單位、購貨單位、供貨單位銷售人員及購貨單位采購人員等資格審核的規(guī)定，違反GSP要求導(dǎo)致的處罰合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)藥品銷售違規(guī)未及時收集藥品供貨單位、購貨單位的資質(zhì)信息，并對質(zhì)量管理體系進(jìn)行評價，導(dǎo)致企業(yè)違反GSP的要求，給企業(yè)帶來嚴(yán)重影響24工作成果-有效應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)，降低為中風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)小類風(fēng)險(xiǎn)情形單位戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一致性評價的要求，導(dǎo)致新藥審批延期或失敗，并產(chǎn)生額外成本信誼戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)司法受限或無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，造成訴訟/仲裁不利風(fēng)險(xiǎn)組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度執(zhí)行不到位且缺乏有效的監(jiān)控檢查，導(dǎo)致公司運(yùn)營不符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)及下游企業(yè)監(jiān)管要求，造成經(jīng)濟(jì)損失和監(jiān)管處罰合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對分銷市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)廢料處理風(fēng)險(xiǎn)未選擇具備處置資質(zhì)的收購商對廢料進(jìn)行處置中央研究院戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)走低，導(dǎo)致醫(yī)藥（或醫(yī)療器械）整體消費(fèi)能力下降分銷合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)國家政策對醫(yī)藥市場的影響（如兩票制對分銷市場的影響，醫(yī)保支付對分銷主營的進(jìn)口產(chǎn)品銷售的影響，供應(yīng)商投標(biāo)策略及政府事務(wù)工作對銷售的影響等）25工作成果

–有效應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)，降低為低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大類風(fēng)險(xiǎn)小類風(fēng)險(xiǎn)情形單位戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭力風(fēng)險(xiǎn)公司品牌沒有得到有效建設(shè)和維護(hù)，導(dǎo)致公司品牌缺乏競爭力集團(tuán)戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)司法受限或無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，造成訴訟/仲裁不利風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)薪酬激勵風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目的成本或時間超出預(yù)期，導(dǎo)致項(xiàng)目成本超支，或無法實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)存貨資產(chǎn)安全存貨近效期或過效期，導(dǎo)致存貨減值或報(bào)廢，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)合同糾紛/爭議合同未約定或約定不明，導(dǎo)致糾紛爭議，且對訴訟仲裁產(chǎn)生不利影響，造成公司損失合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策解讀風(fēng)險(xiǎn)公司與監(jiān)管部門溝通交流不足，未能充分理解政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，影響公司業(yè)務(wù)地開展并可能導(dǎo)致遭受違規(guī)處罰新亞合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)合同糾紛/爭議合同未約定或約定不明，導(dǎo)致糾紛爭議，且對訴訟仲裁產(chǎn)生不利影響，造成公司損失合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)對政策執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)不足（例如成本超支、進(jìn)度逾期、缺乏應(yīng)急措施等），導(dǎo)致公司損失或政策執(zhí)行背離監(jiān)管要求戰(zhàn)略、商業(yè)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)司法受限或無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，造成訴訟/仲裁不利風(fēng)險(xiǎn)組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)市場營銷風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)政策的解讀不及時、不清楚、有偏差，導(dǎo)致落標(biāo)組織、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)市場營銷風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)過程中，企業(yè)報(bào)價、解密不及