2025年供應鏈公司出納崗筆試及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員在處理現(xiàn)金時，應遵循的原則是？A.先記賬后收款B.收付款當面點清C.只需核對金額D.由上級決定是否點清答案：B2.在出納工作中，以下哪項不屬于內(nèi)部控制措施？A.定期盤點庫存現(xiàn)金B(yǎng).設置專人負責現(xiàn)金保管C.未經(jīng)授權(quán)不得動用現(xiàn)金D.將現(xiàn)金與銀行存款賬戶分開記錄答案：D3.出納人員在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應重點關(guān)注？A.未達賬項B.銀行手續(xù)費C.支票號碼D.存款利率答案：A4.以下哪種支付方式通常用于大額交易？A.支票B.匯票C.銀行本票D.微信支付答案：B5.出納人員在處理支票時，應檢查的內(nèi)容包括？A.支票金額B.支票有效期C.收款人姓名D.以上都是答案：D6.在出納工作中，以下哪項屬于常見的稅務風險？A.未及時繳納增值稅B.誤用發(fā)票C.現(xiàn)金管理不規(guī)范D.以上都是答案：D7.出納人員在處理電子支付時，應確保？A.交易密碼安全B.交易時間準確C.交易金額無誤D.以上都是答案：D8.在出納工作中，以下哪項不屬于常見的財務報表？A.銀行存款余額表B.現(xiàn)金流量表C.資產(chǎn)負債表D.利潤表答案：C9.出納人員在處理現(xiàn)金報銷時，應審核？A.報銷單據(jù)B.報銷金額C.報銷用途D.以上都是答案：D10.在出納工作中，以下哪項屬于常見的現(xiàn)金管理措施？A.定期盤點現(xiàn)金B(yǎng).設置現(xiàn)金限額C.限制現(xiàn)金使用范圍D.以上都是答案：D二、填空題（總共10題，每題2分）1.出納人員應妥善保管__現(xiàn)金__，確保安全。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表主要用于__核對__銀行存款余額。3.支票分為__現(xiàn)金支票__和轉(zhuǎn)賬支票。4.出納人員在處理電子支付時，應確保__交易密碼__安全。5.稅務風險主要包括__未及時繳納__稅款。6.出納人員應定期__盤點__庫存現(xiàn)金。7.現(xiàn)金管理措施包括__設置現(xiàn)金限額__。8.財務報表主要包括__銀行存款余額表__。9.出納人員在處理現(xiàn)金報銷時，應審核__報銷單據(jù)__。10.內(nèi)部控制措施包括__專人負責現(xiàn)金保管__。三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納人員可以同時兼任會計工作。（×）2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表需要每月編制一次。（√）3.支票可以背書轉(zhuǎn)讓。（√）4.出納人員應妥善保管空白支票。（√）5.現(xiàn)金管理的主要目的是確保資金安全。（√）6.出納人員可以代扣代繳個人所得稅。（×）7.財務報表主要包括資產(chǎn)負債表和利潤表。（×）8.出納人員應定期核對銀行對賬單。（√）9.現(xiàn)金報銷需要經(jīng)過審批。（√）10.內(nèi)部控制措施可以有效防范財務風險。（√）四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納人員在處理現(xiàn)金時的主要職責。答：出納人員在處理現(xiàn)金時的主要職責包括：妥善保管現(xiàn)金，確保安全；準確記錄現(xiàn)金收支，及時記賬；定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符；嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制措施，防范財務風險；處理現(xiàn)金報銷，審核單據(jù)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款余額。2.簡述出納人員在處理支票時的主要步驟。答：出納人員在處理支票時的主要步驟包括：檢查支票的有效性，包括金額、有效期、收款人姓名等；核對支票信息與付款要求是否一致；辦理支票支付，確保資金安全；及時記錄支票支付情況，確保賬務準確。3.簡述出納人員在處理電子支付時的主要注意事項。答：出納人員在處理電子支付時的主要注意事項包括：確保交易密碼安全，防止密碼泄露；核對交易金額，確保無誤；記錄交易情況，確保賬務準確；定期核對電子支付記錄，確保資金安全。4.簡述出納人員在處理現(xiàn)金報銷時的主要審核內(nèi)容。答：出納人員在處理現(xiàn)金報銷時的主要審核內(nèi)容包括：審核報銷單據(jù)的完整性，確保單據(jù)齊全；核對報銷金額，確保無誤；審核報銷用途，確保合規(guī)；確保報銷經(jīng)過審批，符合公司規(guī)定。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納人員在內(nèi)部控制中的重要作用。答：出納人員在內(nèi)部控制中扮演著重要角色，其主要作用包括：確保資金安全，防止現(xiàn)金流失；嚴格執(zhí)行財務制度，防范財務風險；準確記錄財務信息，確保賬務準確；定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符；處理現(xiàn)金報銷，審核單據(jù)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款余額。通過這些措施，出納人員可以有效內(nèi)部控制，確保公司財務管理的規(guī)范性和安全性。2.討論出納人員在處理銀行存款時的主要風險及應對措施。答：出納人員在處理銀行存款時的主要風險包括：未及時核對銀行對賬單，導致賬實不符；誤操作銀行轉(zhuǎn)賬，導致資金損失；未妥善保管空白支票，導致支票被盜用。應對措施包括：定期核對銀行對賬單，確保賬實相符；嚴格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬操作流程，防止誤操作；妥善保管空白支票，防止支票被盜用；加強內(nèi)部控制，防范財務風險。3.討論出納人員在處理電子支付時的主要挑戰(zhàn)及應對措施。答：出納人員在處理電子支付時的主要挑戰(zhàn)包括：交易密碼泄露，導致資金損失；交易金額錯誤，導致資金損失；交易記錄不完整，導致賬務混亂。應對措施包括：加強交易密碼管理，確保密碼安全；核對交易金額，確保無誤；記錄交易情況，確保賬務準確；定期核對電子支付記錄，確保資金安全。4.討論出納人員在處理現(xiàn)金管理時的主要措施及效果。答：出納人員在處理現(xiàn)金管理時的主要措施包括：設置現(xiàn)金限額，控制現(xiàn)金使用范圍；定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符；嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制措施，防范財務風險；處理現(xiàn)金報銷，審核單據(jù)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款余額。這些措施可以有效控制現(xiàn)金使用，確保資金安全，防范財務風險，提高財務管理效率。答案和解析一、單項選擇題1.B2.D3.A4.B5.D6.D7.D8.C9.D10.D二、填空題1.現(xiàn)金2.核對3.現(xiàn)金支票4.交易密碼5.未及時繳納6.盤點7.設置現(xiàn)金限額8.銀行存款余額表9.報銷單據(jù)10.專人負責現(xiàn)金保管三、判斷題1.×2.√3.√4.√5.√6.×7.×8.√9.√10.√四、簡答題1.出納人員在處理現(xiàn)金時的主要職責包括：妥善保管現(xiàn)金，確保安全；準確記錄現(xiàn)金收支，及時記賬；定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符；嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制措施，防范財務風險；處理現(xiàn)金報銷，審核單據(jù)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款余額。2.出納人員在處理支票時的主要步驟包括：檢查支票的有效性，包括金額、有效期、收款人姓名等；核對支票信息與付款要求是否一致；辦理支票支付，確保資金安全；及時記錄支票支付情況，確保賬務準確。3.出納人員在處理電子支付時的主要注意事項包括：確保交易密碼安全，防止密碼泄露；核對交易金額，確保無誤；記錄交易情況，確保賬務準確；定期核對電子支付記錄，確保資金安全。4.出納人員在處理現(xiàn)金報銷時的主要審核內(nèi)容包括：審核報銷單據(jù)的完整性，確保單據(jù)齊全；核對報銷金額，確保無誤；審核報銷用途，確保合規(guī)；確保報銷經(jīng)過審批，符合公司規(guī)定。五、討論題1.出納人員在內(nèi)部控制中扮演著重要角色，其主要作用包括：確保資金安全，防止現(xiàn)金流失；嚴格執(zhí)行財務制度，防范財務風險；準確記錄財務信息，確保賬務準確；定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符；處理現(xiàn)金報銷，審核單據(jù)；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款余額。通過這些措施，出納人員可以有效內(nèi)部控制，確保公司財務管理的規(guī)范性和安全性。2.出納人員在處理銀行存款時的主要風險包括：未及時核對銀行對賬單，導致賬實不符；誤操作銀行轉(zhuǎn)賬，導致資金損失；未妥善保管空白支票，導致支票被盜用。應對措施包括：定期核對銀行對賬單，確保賬實相符；嚴格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬操作流程，防止誤操作；妥善保管空白支票，防止支票被盜用；加強內(nèi)部控制，防范財務風險。3.出納人員在處理電子支付時的主要挑戰(zhàn)包括：交易密碼泄露，導致資金損失；交易金額錯誤，導致資金損失；交易記錄不完整，導致賬務混亂。應對措施包括：加強交易密碼管理，確保密碼安全；核對交易金額，確保無誤；記錄交