(2025年)中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸題型+答案(考點題)及參考答案詳解一、單項選擇題（每題1分，共20題）1.初次與客戶面談時，銀行客戶經(jīng)理應(yīng)重點了解的核心信息是（）。A.客戶子女教育情況B.企業(yè)實際控制人背景C.客戶近期旅游計劃D.員工年度體檢結(jié)果答案：B解析：初次面談需聚焦企業(yè)經(jīng)營基本面，包括實際控制人背景（如從業(yè)經(jīng)驗、信用記錄）、經(jīng)營狀況（業(yè)務(wù)模式、市場份額）、貸款需求（額度、用途、期限）及還款能力（現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債）。其他選項為私人或非關(guān)鍵信息，非核心。2.某企業(yè)流動比率為1.8，速動比率為0.9，行業(yè)平均流動比率2.0、速動比率1.2。據(jù)此判斷，該企業(yè)短期償債能力的主要風(fēng)險點是（）。A.應(yīng)收賬款回收過慢B.存貨占比過高C.應(yīng)付賬款規(guī)模過大D.固定資產(chǎn)折舊不足答案：B解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債。兩者差異=1.8-0.9=0.9，說明存貨占流動資產(chǎn)比例高（存貨=流動資產(chǎn)-速動資產(chǎn)=1.8流動負(fù)債-0.9流動負(fù)債=0.9流動負(fù)債）。行業(yè)速動比率更高，表明該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)可能較慢，變現(xiàn)能力弱，影響短期償債。3.下列關(guān)于貸款擔(dān)保的表述，正確的是（）。A.質(zhì)押需轉(zhuǎn)移擔(dān)保物占有，抵押無需轉(zhuǎn)移B.保證擔(dān)保中，一般保證的保證人需優(yōu)先承擔(dān)還款責(zé)任C.抵押擔(dān)保物只能是不動產(chǎn)D.留置僅適用于動產(chǎn)，且無需合同約定答案：A解析：質(zhì)押與抵押的核心區(qū)別是是否轉(zhuǎn)移占有（質(zhì)押轉(zhuǎn)移，抵押不轉(zhuǎn)移）；一般保證中，債權(quán)人需先向債務(wù)人追償，不能直接要求保證人還款；抵押擔(dān)保物包括動產(chǎn)（如機器設(shè)備）和不動產(chǎn)；留置需基于合法占有債務(wù)人動產(chǎn)（如加工承攬合同），且無需額外約定，屬法定擔(dān)保。4.商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類時，“借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素”應(yīng)歸為（）。A.正常類B.關(guān)注類C.次級類D.可疑類答案：B解析：貸款五級分類中，正常類無不利因素；關(guān)注類存在潛在風(fēng)險但未影響還款能力；次級類還款能力明顯不足，需通過處分資產(chǎn)或擔(dān)保還款；可疑類貸款損失概率大但未確定；損失類已確定無法收回。題干描述符合關(guān)注類特征。5.貸前調(diào)查中，對企業(yè)非財務(wù)因素分析的重點不包括（）。A.行業(yè)周期性波動B.管理層更換頻率C.產(chǎn)品技術(shù)更新速度D.固定資產(chǎn)折舊方法答案：D解析：非財務(wù)因素分析涵蓋宏觀環(huán)境（政策、經(jīng)濟(jì)周期）、行業(yè)風(fēng)險（周期性、競爭格局）、經(jīng)營風(fēng)險（產(chǎn)品競爭力、市場需求）、管理風(fēng)險（管理層穩(wěn)定性、決策能力）。固定資產(chǎn)折舊方法屬會計政策，屬財務(wù)因素分析范疇。二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于貸前調(diào)查中“借款用途”核查要點的有（）。A.資金使用計劃與企業(yè)生產(chǎn)周期是否匹配B.貸款金額是否與實際資金需求一致C.用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策D.是否存在挪用貸款至股市的可能E.擔(dān)保物評估價值是否覆蓋貸款本息答案：ABCD解析：借款用途核查需確認(rèn)：①合法性（符合產(chǎn)業(yè)政策）；②合理性（與生產(chǎn)周期、經(jīng)營規(guī)模匹配）；③真實性（防止挪用，如流入股市、房地產(chǎn)）；④金額匹配（避免超額授信）。E為擔(dān)保有效性核查，非用途核查。2.影響企業(yè)長期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有（）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.流動比率D.產(chǎn)權(quán)比率E.速動比率答案：ABD解析：長期償債能力關(guān)注企業(yè)整體負(fù)債水平和盈利對債務(wù)的覆蓋能力，指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)）、產(chǎn)權(quán)比率（總負(fù)債/所有者權(quán)益）、利息保障倍數(shù)（息稅前利潤/利息費用）。流動比率、速動比率為短期償債指標(biāo)。3.下列關(guān)于貸款合同簽訂的表述，正確的有（）。A.對保證擔(dān)保，需明確保證方式（一般/連帶）及保證期間B.抵押合同需約定抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、擔(dān)保范圍C.借款合同應(yīng)明確貸款金額、利率、還款方式D.可口頭約定貸款用途，無需書面條款E.合同簽署前需核實簽章真實性（如法人章、簽字）答案：ABCE解析：貸款合同需書面形式，明確所有關(guān)鍵條款（金額、利率、用途、還款方式、擔(dān)保）；保證合同需約定保證方式（未約定則默認(rèn)為一般保證）、期間；抵押合同需列明抵押物信息及擔(dān)保范圍；簽署時需核實簽章真實性（如法人簽字需與工商備案一致）。4.貸后管理中，銀行應(yīng)重點監(jiān)控的風(fēng)險信號包括（）。A.企業(yè)應(yīng)收賬款賬齡顯著延長B.實際控制人頻繁轉(zhuǎn)移資產(chǎn)C.行業(yè)整體利潤率同比下降30%D.企業(yè)新增大額關(guān)聯(lián)交易E.擔(dān)保物因洪水發(fā)生部分損毀答案：ABCDE解析：貸后風(fēng)險信號涵蓋財務(wù)（應(yīng)收賬款賬齡延長、現(xiàn)金流惡化）、經(jīng)營（行業(yè)利潤下降、關(guān)聯(lián)交易異常）、管理（實際控制人異常行為）、擔(dān)保（擔(dān)保物價值貶損）等維度，均需重點關(guān)注。5.不良貸款處置的主要方式包括（）。A.重組B.核銷C.清收D.資產(chǎn)證券化E.批量轉(zhuǎn)讓答案：ABCDE解析：不良貸款處置方式包括：①重組（調(diào)整還款計劃、擔(dān)保）；②清收（現(xiàn)金回收、訴訟追償）；③核銷（符合條件的貸款做損失處理）；④批量轉(zhuǎn)讓（打包出售給AMC）；⑤資產(chǎn)證券化（將不良資產(chǎn)打包發(fā)行證券）。三、判斷題（每題1分，共10題）1.企業(yè)申請流動資金貸款時，銀行可接受其將貸款用于支付股東分紅。（）答案：錯誤解析：流動資金貸款需用于企業(yè)日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)（如采購原材料、支付工資），不得用于權(quán)益性投資（如股東分紅）、固定資產(chǎn)投資或其他非經(jīng)營用途。2.質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)權(quán)自質(zhì)押合同簽訂時設(shè)立。（）答案：錯誤解析：動產(chǎn)質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立；權(quán)利質(zhì)權(quán)（如應(yīng)收賬款、股權(quán)）需辦理出質(zhì)登記（如人民銀行征信中心登記）后設(shè)立，僅簽訂合同不生效。3.貸款風(fēng)險評價應(yīng)堅持“收益覆蓋風(fēng)險”原則，重點評估貸款的安全性、流動性、效益性。（）答案：正確解析：貸款風(fēng)險評價需綜合判斷貸款的安全性（還款能力）、流動性（資金回籠與貸款期限匹配）、效益性（利率與風(fēng)險成本匹配），確保收益覆蓋風(fēng)險。4.貸后檢查中，若企業(yè)實際控制人因涉訴被限制高消費，屬于重大風(fēng)險信號。（）答案：正確解析：實際控制人信用狀況直接影響企業(yè)償債意愿和能力，涉訴、被限制高消費可能導(dǎo)致其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或影響企業(yè)正常經(jīng)營，屬重大風(fēng)險信號。5.對于次級類貸款，銀行應(yīng)要求借款人落實還款計劃，必要時可采取資產(chǎn)保全措施。（）答案：正確解析：次級類貸款（還款能力明顯不足）需加強貸后管理，要求借款人制定還款計劃，同時通過追加擔(dān)保、處置抵押物等資產(chǎn)保全措施降低損失。四、綜合分析題（每題10分，共2題）案例：某食品加工企業(yè)（行業(yè)平均流動比率2.2，速動比率1.5，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)60天）申請1年期800萬元流動資金貸款，提供以下資料：-資產(chǎn)負(fù)債表：流動資產(chǎn)2000萬元（存貨800萬元，應(yīng)收賬款700萬元），流動負(fù)債900萬元，總資產(chǎn)3500萬元，總負(fù)債1800萬元；-利潤表：年銷售收入5000萬元，凈利潤300萬元（凈利潤率6%）；-擔(dān)保：自有商鋪（評估價值1200萬元，無抵押）；-其他：近3個月應(yīng)收賬款中，超過90天未收回的占比25%（行業(yè)平均10%），存貨中過期原料占比15%（企業(yè)未計提減值）。問題1：計算企業(yè)流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率，判斷短期償債能力是否達(dá)標(biāo)。問題2：分析存貨和應(yīng)收賬款管理存在的風(fēng)險。問題3：商鋪抵押的有效性需重點核查哪些內(nèi)容？答案及解析：問題1：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=2000/900≈2.22（略高于行業(yè)2.2）；速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債=（2000-800）/900≈1.33（低于行業(yè)1.5）；資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=1800/3500≈51.4%（低于行業(yè)常見警戒線70%）。結(jié)論：流動比率達(dá)標(biāo)，但速動比率偏低，主要因存貨占比高（800/2000=40%），短期償債能力依賴存貨變現(xiàn)，需關(guān)注存貨質(zhì)量。問題2：存貨風(fēng)險：過期原料占比15%（未計提減值），可能虛增資產(chǎn)價值，實際變現(xiàn)能力低于賬面價值；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（存貨/銷售成本）×360（假設(shè)銷售成本=銷售收入×（1-凈利潤率）=5000×94%=4700萬元），則周轉(zhuǎn)天數(shù)=（800/4700）×360≈61天（接近行業(yè)60天），但過期原料影響實際周轉(zhuǎn)效率。應(yīng)收賬款風(fēng)險：超90天未收回占比25%（行業(yè)10%），壞賬風(fēng)險高，可能導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款=5000/700≈7.14次/年（周轉(zhuǎn)天數(shù)50天），表面正常，但逾期占比高需警惕。問題3：商鋪抵押有效性核查要點：①產(chǎn)權(quán)清晰性：核查房產(chǎn)證，確認(rèn)商鋪為企業(yè)自有，無共有權(quán)人或查封、凍結(jié)；②評估合