PAGE北京培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管制度一、總則（一）目的為加強北京培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管，規(guī)范培訓(xùn)行業(yè)資金管理秩序，保障學(xué)員、家長及培訓(xùn)機構(gòu)的合法權(quán)益，促進培訓(xùn)行業(yè)健康有序發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在北京行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各類面向社會招生的培訓(xùn)機構(gòu)，包括但不限于職業(yè)技能培訓(xùn)、藝術(shù)培訓(xùn)、語言培訓(xùn)、課外輔導(dǎo)等各類培訓(xùn)機構(gòu)。（三）基本原則1.專戶管理原則：培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)在指定銀行開設(shè)資金監(jiān)管專用賬戶，將培訓(xùn)業(yè)務(wù)所涉及的資金全部納入該賬戶進行管理，確保資金流向清晰、可追溯。2.收支平衡原則：嚴(yán)格監(jiān)控培訓(xùn)機構(gòu)資金的收入與支出情況，保證資金收支平衡，防止資金挪用、抽逃等違規(guī)行為，保障資金安全。3.信息透明原則：培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地向監(jiān)管部門、學(xué)員及家長公開資金監(jiān)管賬戶信息及資金收支情況，接受社會監(jiān)督。4.風(fēng)險防控原則：建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，對培訓(xùn)機構(gòu)資金運營過程中的潛在風(fēng)險進行實時監(jiān)測和防控，確保資金安全穩(wěn)定。二、資金監(jiān)管賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)自主選擇具有良好信譽、具備資金監(jiān)管業(yè)務(wù)能力的銀行作為資金監(jiān)管賬戶的開戶銀行。2.在開設(shè)資金監(jiān)管賬戶前，培訓(xùn)機構(gòu)需向所在區(qū)教育行政部門提交書面申請，申請材料應(yīng)包括：營業(yè)執(zhí)照副本、辦學(xué)許可證、法人身份證明、開戶申請書等。3.區(qū)教育行政部門對申請材料進行審核，審核通過后出具同意開設(shè)資金監(jiān)管賬戶的批復(fù)文件。培訓(xùn)機構(gòu)憑批復(fù)文件到指定銀行辦理開戶手續(xù)。（二）賬戶變更與撤銷1.培訓(xùn)機構(gòu)如需變更資金監(jiān)管賬戶開戶銀行、賬戶名稱等信息，應(yīng)提前向區(qū)教育行政部門提交書面申請，說明變更原因及變更內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.區(qū)教育行政部門對變更申請進行審核，審核通過后出具同意變更的批復(fù)文件。培訓(xùn)機構(gòu)憑批復(fù)文件到開戶銀行辦理賬戶變更手續(xù)。3.培訓(xùn)機構(gòu)因終止辦學(xué)等原因需要撤銷資金監(jiān)管賬戶時，應(yīng)提前向區(qū)教育行政部門提交書面申請，說明撤銷原因及賬戶余額處理情況。4.區(qū)教育行政部門對撤銷申請進行審核，審核通過后出具同意撤銷的批復(fù)文件。培訓(xùn)機構(gòu)憑批復(fù)文件到開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，并將賬戶余額按照規(guī)定進行處理。（三）賬戶監(jiān)管要求1.資金監(jiān)管賬戶應(yīng)實行專款專用，不得與培訓(xùn)機構(gòu)其他賬戶混用，不得用于非培訓(xùn)業(yè)務(wù)支出。2.開戶銀行應(yīng)按照本制度及相關(guān)協(xié)議約定，對資金監(jiān)管賬戶進行日常監(jiān)管，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向區(qū)教育行政部門報告。3.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定定期向區(qū)教育行政部門報送資金監(jiān)管賬戶資金收支情況報表，報表內(nèi)容應(yīng)包括收入來源、支出項目、余額等詳細(xì)信息。三、資金收入管理（一）收費項目與標(biāo)準(zhǔn)1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照物價部門核定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取培訓(xùn)費用，不得擅自增設(shè)收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或變相提高收費。2.收費項目應(yīng)明確、具體，不得模糊不清或故意設(shè)置歧義性收費項目。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在培訓(xùn)機構(gòu)顯著位置進行公示，接受學(xué)員及家長監(jiān)督。（二）收費方式1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)通過資金監(jiān)管賬戶收取培訓(xùn)費用，不得使用現(xiàn)金或其他非規(guī)定方式收取費用。鼓勵培訓(xùn)機構(gòu)采用線上支付等便捷、安全的收費方式。2.培訓(xùn)機構(gòu)在收取培訓(xùn)費用時，應(yīng)向?qū)W員或家長開具合法有效的收費票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括培訓(xùn)機構(gòu)名稱、收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費金額、開票日期等信息。（三）收入繳存1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)在收到培訓(xùn)費用后的規(guī)定時間內(nèi)，將資金足額繳存至資金監(jiān)管賬戶。繳存時間不得超過[X]個工作日。2.繳存資金時，培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)注明資金來源，如學(xué)費、教材費、住宿費等具體項目，以便于資金監(jiān)管和核算。四、資金支出管理（一）支出范圍1.培訓(xùn)機構(gòu)資金支出應(yīng)主要用于與培訓(xùn)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費用，包括教師薪酬、教學(xué)設(shè)備購置、教材編寫與印刷、場地租賃、水電費等。2.不得將資金用于非培訓(xùn)業(yè)務(wù)支出，如投資、捐贈、贊助、償還債務(wù)等。嚴(yán)禁以任何形式挪用、抽逃資金監(jiān)管賬戶資金。（二）支出審批1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任。2.每筆資金支出應(yīng)填寫支出申請表，申請表應(yīng)包括支出項目、金額、用途、支付對象等詳細(xì)信息，并附相關(guān)證明材料。3.支出申請表應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行逐級審批，審批通過后方可辦理付款手續(xù)。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、法定代表人審批等環(huán)節(jié)。（三）支付方式與結(jié)算1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)通過資金監(jiān)管賬戶采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、規(guī)范的支付方式進行資金支出結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。2.在辦理資金支付時，應(yīng)確保支付對象與合同約定一致，支付金額與審批金額相符。支付完成后，應(yīng)及時取得收款方開具的收款憑證，并將憑證作為記賬依據(jù)進行賬務(wù)處理。五數(shù)據(jù)統(tǒng)計與信息披露（一）數(shù)據(jù)統(tǒng)計1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)建立健全資金管理臺賬，詳細(xì)記錄資金收支情況，包括收入日期、收入金額、收入來源、支出日期、支出金額、支出項目、支付對象等信息。2.每月末，培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)編制資金收支情況報表，報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映當(dāng)月資金收支狀況。報表內(nèi)容應(yīng)包括期初余額、本期收入、本期支出、期末余額等數(shù)據(jù)，并對重大收支項目進行簡要說明。3.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)按照區(qū)教育行政部門要求，定期報送資金監(jiān)管賬戶資金收支情況統(tǒng)計數(shù)據(jù)，統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)與資金管理臺賬及報表數(shù)據(jù)一致。（二）信息披露1.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)在顯著位置設(shè)立資金監(jiān)管信息公示欄，定期公示資金監(jiān)管賬戶信息、資金收支情況報表等內(nèi)容，公示期不得少于[X]個工作日。公示內(nèi)容應(yīng)通俗易懂，便于學(xué)員及家長查閱。2.培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)在招生簡章、網(wǎng)站等宣傳渠道中明確告知學(xué)員及家長資金監(jiān)管相關(guān)信息，包括資金監(jiān)管賬戶開戶銀行、監(jiān)管方式、資金收支查詢方式等內(nèi)容，確保學(xué)員及家長知情權(quán)。3.區(qū)教育行政部門應(yīng)定期通過官方網(wǎng)站等渠道向社會公開培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管總體情況，包括資金監(jiān)管賬戶開設(shè)數(shù)量、資金繳存與使用情況、違規(guī)處理情況等信息，接受社會監(jiān)督。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查主體1.區(qū)教育行政部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.相關(guān)職能部門，如市場監(jiān)管、稅務(wù)、銀行監(jiān)管等部門，按照各自職責(zé)協(xié)同做好培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管工作，對發(fā)現(xiàn)的問題依法進行處理。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資金監(jiān)管賬戶開設(shè)、變更與撤銷情況是否符合規(guī)定。2.資金收入繳存是否及時、足額，收費項目與標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)。3.資金支出范圍、審批流程、支付方式等是否符合要求。4.數(shù)據(jù)統(tǒng)計與信息披露是否真實、準(zhǔn)確、及時。（三）違規(guī)處理措施1.對于違反本制度規(guī)定的培訓(xùn)機構(gòu)，區(qū)教育行政部門將責(zé)令其限期整改。整改期間，暫停其新增招生業(yè)務(wù)。2.如培訓(xùn)機構(gòu)存在挪用、抽逃資金監(jiān)管賬戶資金等嚴(yán)重違規(guī)行為，區(qū)教育行政部門將依法吊銷其辦學(xué)許可證，并會同相關(guān)部門依法追究其法律責(zé)任。3.對在資金監(jiān)管工作中存在違規(guī)行為的開戶銀行，將按照相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，并取消其資金監(jiān)管賬戶開戶資格。4.建立培訓(xùn)機構(gòu)資金監(jiān)管信用檔案，對違規(guī)培訓(xùn)