2026年生物科技服務(wù)公司行政費(fèi)用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司行政費(fèi)用管理工作，建立科學(xué)、高效的費(fèi)用管控機(jī)制，合理控制行政運(yùn)營成本，保障行政工作有序開展，提升公司整體經(jīng)營效益，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度、行政管理制度，結(jié)合公司生物科技服務(wù)業(yè)務(wù)（含技術(shù)研發(fā)、實(shí)驗(yàn)檢測、技術(shù)咨詢等）經(jīng)營實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱行政費(fèi)用，是指公司在日常行政運(yùn)營過程中發(fā)生的各類非生產(chǎn)性、非研發(fā)性費(fèi)用，主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)及其他行政雜費(fèi)等。第三條本制度適用于公司所有行政費(fèi)用的預(yù)算編制、審批、發(fā)生、報(bào)銷、核算、監(jiān)督等全流程管理活動(dòng)，覆蓋公司各部門及全體員工。第四條行政費(fèi)用管理遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，確保費(fèi)用發(fā)生、報(bào)銷、核算等環(huán)節(jié)合規(guī)可控；（二）預(yù)算管控原則：實(shí)行“預(yù)算先行、總額控制、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的預(yù)算管理機(jī)制，所有行政費(fèi)用均納入年度預(yù)算管理，無預(yù)算不支出；（三）效益優(yōu)先原則：合理配置行政資源，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，在保障行政工作質(zhì)量的前提下，最大限度降低運(yùn)營成本；（四）權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門及相關(guān)人員在行政費(fèi)用管理中的職責(zé)，做到“誰發(fā)生、誰負(fù)責(zé)，誰審批、誰把關(guān)”；（五）公開透明原則：行政費(fèi)用預(yù)算、支出及考核情況定期公示，接受全員監(jiān)督，確保管理過程公開、規(guī)范；（六）及時(shí)高效原則：簡化費(fèi)用審批、報(bào)銷流程，提升管理效率，保障行政工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第五條公司建立“行政牽頭統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)審核監(jiān)督、部門協(xié)同配合、全流程閉環(huán)管控”的行政費(fèi)用管理體系，確保費(fèi)用管理工作規(guī)范有序落地。第二章職責(zé)分工第六條行政部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)牽頭組織行政費(fèi)用管理全流程工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各類行政費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、標(biāo)準(zhǔn)制定及優(yōu)化；（二）負(fù)責(zé)制定辦公費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等核心行政費(fèi)用的具體管控標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施細(xì)則；（三）負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購辦公物資、低值易耗品等，建立采購臺(tái)賬，規(guī)范采購流程，控制采購成本；（四）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理公司車輛、辦公場所、會(huì)議設(shè)施等行政資源，合理調(diào)配資源，降低使用成本；（五）負(fù)責(zé)審核各部門行政費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性，匯總行政費(fèi)用支出數(shù)據(jù)，定期開展費(fèi)用分析；（六）負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門開展行政費(fèi)用核算、審計(jì)監(jiān)督等工作，提供相關(guān)費(fèi)用資料。第七條財(cái)務(wù)部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)行政費(fèi)用的財(cái)務(wù)核算與資金管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司制度規(guī)范記賬，確保費(fèi)用核算準(zhǔn)確無誤；（二）負(fù)責(zé)審核行政費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控要求，對(duì)超預(yù)算、無預(yù)算支出予以拒付；（三）負(fù)責(zé)牽頭組織行政費(fèi)用年度預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)工作，跟蹤預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，預(yù)警預(yù)算超支風(fēng)險(xiǎn)；（四）負(fù)責(zé)定期開展行政費(fèi)用財(cái)務(wù)分析，形成費(fèi)用分析報(bào)告，為管理層決策提供財(cái)務(wù)支撐；（五）負(fù)責(zé)配合審計(jì)部門開展行政費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及賬務(wù)資料。第八條各業(yè)務(wù)部門（含研發(fā)部門、實(shí)驗(yàn)檢測部門等）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算的編制與執(zhí)行，嚴(yán)格控制本部門費(fèi)用支出，確保不超預(yù)算；（二）負(fù)責(zé)本部門員工行政費(fèi)用支出的初審，核實(shí)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性，確保報(bào)銷憑證完整合規(guī)；（三）負(fù)責(zé)配合行政部門、財(cái)務(wù)部門開展費(fèi)用管控工作，及時(shí)反饋本部門費(fèi)用管理中存在的問題；（四）負(fù)責(zé)加強(qiáng)本部門員工費(fèi)用管控意識(shí)培訓(xùn)，規(guī)范費(fèi)用支出行為。第九條審計(jì)部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對(duì)行政費(fèi)用管理全流程開展監(jiān)督審計(jì)，核查費(fèi)用預(yù)算編制的合理性、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、費(fèi)用支出的真實(shí)性；（二）負(fù)責(zé)定期或不定期開展行政費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用的支出情況，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理中的漏洞與違規(guī)問題；（三）負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；（四）負(fù)責(zé)向管理層提交行政費(fèi)用審計(jì)報(bào)告，反饋審計(jì)結(jié)果及改進(jìn)建議。第十條管理層職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)審定公司行政費(fèi)用年度預(yù)算、費(fèi)用管控標(biāo)準(zhǔn)及重大費(fèi)用支出事項(xiàng)；（二）負(fù)責(zé)審批超出部門負(fù)責(zé)人權(quán)限的行政費(fèi)用支出及預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)；（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督行政費(fèi)用管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決費(fèi)用管理過程中的重大問題；（四）負(fù)責(zé)審定行政費(fèi)用審計(jì)報(bào)告及整改方案，推動(dòng)問題整改落實(shí)。第三章行政費(fèi)用分類及管控標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)辦公費(fèi)管控第十一條辦公費(fèi)是指公司為開展日常行政工作發(fā)生的辦公物資采購費(fèi)用，包括辦公用品（筆、紙、文件夾等）、辦公耗材（打印機(jī)墨盒、硒鼓等）、辦公用軟件訂閱費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)等。第十二條辦公費(fèi)管控標(biāo)準(zhǔn)：（一）實(shí)行“統(tǒng)一采購、按需領(lǐng)用、限額管理”制度，行政部門負(fù)責(zé)建立辦公物資采購臺(tái)賬及領(lǐng)用登記制度，每月盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符；（二）設(shè)定人均月度辦公費(fèi)限額（X元/人/月），各部門辦公費(fèi)總額不得超過本部門人數(shù)×月度限額×12個(gè)月，特殊情況需超限額的，需提交書面申請報(bào)管理層審批；（三）辦公物資采購優(yōu)先選擇性價(jià)比高、信譽(yù)好的供應(yīng)商，實(shí)行集中采購，批量采購可協(xié)商享受優(yōu)惠價(jià)格；（四）嚴(yán)格控制打印復(fù)印費(fèi)用，推行無紙化辦公，確需打印復(fù)印的，優(yōu)先使用雙面打印，禁止私人資料打印復(fù)印。第二節(jié)差旅費(fèi)管控第十三條差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)外出（含國內(nèi)出差、國外出差）發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)貼及市內(nèi)交通費(fèi)用等。第十四條差旅費(fèi)管控標(biāo)準(zhǔn)：（一）交通費(fèi)用：員工出差優(yōu)先選擇高鐵、動(dòng)車、普通列車等經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具；中層及以上管理人員出差可根據(jù)工作需要選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，基層員工出差需乘坐飛機(jī)的，需報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批；市內(nèi)交通費(fèi)用實(shí)行定額補(bǔ)貼（X元/天）或?qū)崍?bào)實(shí)銷（憑出租車發(fā)票、地鐵票據(jù)等），具體方式由各部門根據(jù)實(shí)際情況確定；（二）住宿費(fèi)用：實(shí)行分級(jí)限額標(biāo)準(zhǔn)，一線城市（北京、上海、廣州、深圳）中層及以上管理人員住宿限額X元/晚/人，基層員工X元/晚/人；二線及以下城市中層及以上管理人員住宿限額X元/晚/人，基層員工X元/晚/人；兩人同行同性員工需合住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)用按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行；（三）伙食補(bǔ)貼：實(shí)行定額補(bǔ)貼，國內(nèi)出差伙食補(bǔ)貼X元/天/人，國外出差伙食補(bǔ)貼按當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；出差期間已享受公司統(tǒng)一安排餐飲的，不再發(fā)放伙食補(bǔ)貼；（四）出差審批：員工出差前需填寫《出差申請單》，明確出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行；長途出差（超過3天）或國外出差需報(bào)管理層審批。第三節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管控第十五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)、維護(hù)客戶關(guān)系、對(duì)外交流合作等發(fā)生的餐飲、禮品、娛樂等費(fèi)用。第十六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)管控標(biāo)準(zhǔn)：（一）實(shí)行“事前申請、限額管控、實(shí)名登記”制度，發(fā)生業(yè)務(wù)招待前，需填寫《業(yè)務(wù)招待申請單》，明確招待對(duì)象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用、參與人員等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；單次招待費(fèi)用超過X元的，需報(bào)管理層審批；（二）設(shè)定人均招待費(fèi)用限額，國內(nèi)客戶招待人均限額X元，國外客戶招待人均限額按實(shí)際情況合理確定，但需嚴(yán)格控制；（三）嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)招待，嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待名義發(fā)放福利、組織內(nèi)部聚餐；招待禮品采購需由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，建立禮品采購及發(fā)放臺(tái)賬，嚴(yán)禁采購高檔禮品；（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額納入年度預(yù)算管控，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得超過公司年度營業(yè)收入的X%，特殊情況需超限額的，需報(bào)管理層集體決策審批。第四節(jié)車輛使用費(fèi)管控第十七條車輛使用費(fèi)是指公司公務(wù)車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)等費(fèi)用。第十八條車輛使用費(fèi)管控標(biāo)準(zhǔn)：（一）行政部門負(fù)責(zé)建立公務(wù)車輛管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄車輛信息、行駛里程、費(fèi)用支出等情況，定期對(duì)車輛費(fèi)用進(jìn)行分析；（二）燃油費(fèi)實(shí)行“定額管理、實(shí)報(bào)實(shí)銷”，根據(jù)車輛型號(hào)及行駛里程設(shè)定百公里燃油消耗定額，超出定額的燃油費(fèi)需說明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；（三）車輛維修需選擇定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)，維修前需填寫《車輛維修申請單》，明確維修項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行；單次維修費(fèi)用超過X元的，需報(bào)管理層審批；維修后需留存維修清單及發(fā)票，確保費(fèi)用真實(shí)合規(guī)；（四）車輛保險(xiǎn)、年檢由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，選擇性價(jià)比高的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及服務(wù)，合理控制保險(xiǎn)費(fèi)用；（五）公務(wù)車輛實(shí)行專人負(fù)責(zé)制度，嚴(yán)禁私車公養(yǎng)、公車私用，嚴(yán)禁違規(guī)報(bào)銷私人車輛費(fèi)用。第五節(jié)其他行政費(fèi)用管控第十九條物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)：行政部門負(fù)責(zé)與物業(yè)、水電供應(yīng)單位協(xié)商費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，爭取優(yōu)惠政策；建立辦公場所能耗管理機(jī)制，倡導(dǎo)節(jié)約用電、用水，定期檢查水電設(shè)施，減少能源浪費(fèi)；費(fèi)用按月結(jié)算，行政部門審核后提交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。第二十條會(huì)議費(fèi)：是指公司組織內(nèi)部會(huì)議或外部會(huì)議發(fā)生的場地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、資料印刷費(fèi)、餐飲費(fèi)等；會(huì)議組織前需填寫《會(huì)議申請單》，明確會(huì)議主題、參與人員、會(huì)議時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌會(huì)議組織，優(yōu)先使用公司內(nèi)部會(huì)議場所，嚴(yán)格控制外部會(huì)議場地租賃費(fèi)用；會(huì)議費(fèi)實(shí)行總額管控，納入年度預(yù)算。第二十一條培訓(xùn)費(fèi)：是指公司為提升員工素質(zhì)、技能開展培訓(xùn)發(fā)生的講師費(fèi)、場地租賃費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)等；培訓(xùn)前需填寫《培訓(xùn)申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；單次培訓(xùn)費(fèi)用超過X元的，需報(bào)管理層審批；培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行總額管控，優(yōu)先選擇內(nèi)部培訓(xùn)或線上培訓(xùn)，降低培訓(xùn)成本。第二十二條通訊費(fèi)：實(shí)行定額補(bǔ)貼制度，根據(jù)員工崗位需求設(shè)定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（X元/月-XX元/月），員工憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷金額不得超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；公司統(tǒng)一配備辦公電話的，不再發(fā)放個(gè)人通訊費(fèi)補(bǔ)貼。第二十三條低值易耗品購置費(fèi)：是指單價(jià)在X元以下、使用年限在1年以內(nèi)的辦公用器具購置費(fèi)用（如辦公桌椅、文件柜等）；實(shí)行“按需購置、統(tǒng)一審批”制度，購置前需填寫《低值易耗品購置申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；行政部門負(fù)責(zé)建立低值易耗品臺(tái)賬，跟蹤使用情況，定期盤點(diǎn)。第四章行政費(fèi)用預(yù)算管理第二十四條預(yù)算編制：（一）每年第四季度，行政部門牽頭組織各部門開展下一年度行政費(fèi)用預(yù)算編制工作；各部門根據(jù)本部門下一年度工作規(guī)劃，結(jié)合費(fèi)用管控標(biāo)準(zhǔn)，編制本部門行政費(fèi)用預(yù)算草案；（二）預(yù)算編制需遵循“實(shí)事求是、量入為出、保障重點(diǎn)”的原則，明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額、編制依據(jù)及執(zhí)行計(jì)劃；（三）行政部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)及上一年度費(fèi)用執(zhí)行情況，編制公司年度行政費(fèi)用預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部門審核；（四）財(cái)務(wù)部門審核通過后，將年度行政費(fèi)用預(yù)算草案上報(bào)管理層審批；審批通過后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。第二十五條預(yù)算執(zhí)行：（一）各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算執(zhí)行行政費(fèi)用支出，不得超預(yù)算、無預(yù)算支出；行政部門、財(cái)務(wù)部門定期跟蹤預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，每月匯總各部門費(fèi)用支出情況，形成《行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表》；（二）財(cái)務(wù)部門在審核費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需嚴(yán)格核對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超預(yù)算支出予以拒付；確因工作需要超預(yù)算支出的，需按預(yù)算調(diào)整流程辦理審批手續(xù)；（三）行政部門每季度開展預(yù)算執(zhí)行分析，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化建議，及時(shí)向管理層及各部門反饋。第二十六條預(yù)算調(diào)整：（一）因公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整、外部環(huán)境重大變化或不可預(yù)見因素導(dǎo)致行政費(fèi)用預(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提交《預(yù)算調(diào)整申請單》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整范圍等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政部門審核；（二）行政部門審核后，會(huì)同財(cái)務(wù)部門開展調(diào)整可行性分析，形成預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)管理層審批；重大預(yù)算調(diào)整（調(diào)整金額超過年度預(yù)算總額的X%）需經(jīng)管理層集體決策審批；（三）預(yù)算調(diào)整審批通過后，行政部門、財(cái)務(wù)部門及時(shí)更新預(yù)算數(shù)據(jù)，通知相關(guān)部門執(zhí)行；調(diào)整后的預(yù)算作為費(fèi)用支出及審核的依據(jù)。第五章行政費(fèi)用審批與報(bào)銷流程第一節(jié)費(fèi)用審批流程第二十七條常規(guī)費(fèi)用審批：單次行政費(fèi)用支出在X元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)；單次費(fèi)用支出在X元-X元的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)行政部門負(fù)責(zé)人審批；單次費(fèi)用支出在X元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、行政部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)管理層審批。第二十八條特殊費(fèi)用審批：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、國外差旅費(fèi)、大額車輛維修費(fèi)、大型會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等特殊費(fèi)用，無論金額大小，均需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)行政部門負(fù)責(zé)人及管理層審批。第二十九條審批責(zé)任：審核審批人員需嚴(yán)格履行審核職責(zé)，核實(shí)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，對(duì)不符合要求的費(fèi)用支出予以退回，嚴(yán)禁違規(guī)審批。第二節(jié)費(fèi)用報(bào)銷流程第三十條報(bào)銷時(shí)限：員工發(fā)生行政費(fèi)用后，需在費(fèi)用發(fā)生之日起15個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請，逾期未提交的，需說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后可延期報(bào)銷；無特殊原因逾期超過30個(gè)工作日的，不予報(bào)銷。第三十一條報(bào)銷憑證要求：（一）報(bào)銷憑證必須是真實(shí)、合法、完整的原始票據(jù)（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等），票據(jù)抬頭必須為公司全稱，填寫內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確，加蓋開票單位公章；（二）報(bào)銷憑證需附相關(guān)支撐材料，如《出差申請單》《業(yè)務(wù)招待申請單》《會(huì)議申請單》、采購清單、費(fèi)用明細(xì)單、行程單等；（三）票據(jù)粘貼規(guī)范，按費(fèi)用類別分類粘貼，粘貼整齊、牢固，不得涂改、偽造票據(jù)；（四）國外發(fā)生的費(fèi)用，需提供合法的外匯票據(jù)及翻譯件，注明費(fèi)用發(fā)生的事由、地點(diǎn)、金額（含匯率換算依據(jù)）。第三十二條報(bào)銷審核流程：（一）員工填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，準(zhǔn)確填寫費(fèi)用名稱、金額、發(fā)生日期、事由等信息，附上相關(guān)報(bào)銷憑證及支撐材料，提交部門負(fù)責(zé)人初審；（二）部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性進(jìn)行初審，審核通過后簽字確認(rèn)，提交行政部門審核；（三）行政部門對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的合規(guī)性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)，提交財(cái)務(wù)部門審核；（四）財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、完整性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，核查預(yù)算執(zhí)行情況，審核通過后簽字確認(rèn)，按審批權(quán)限上報(bào)管理層審批；（五）審批通過后，財(cái)務(wù)部門在3個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)用支付，將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入員工指定銀行賬戶；審核未通過的，將報(bào)銷材料退回員工，說明退回原因，要求補(bǔ)充完善。第三十三條費(fèi)用報(bào)銷禁止情形：嚴(yán)禁報(bào)銷與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用、嚴(yán)禁使用虛假票據(jù)報(bào)銷、嚴(yán)禁重復(fù)報(bào)銷、嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；對(duì)違規(guī)報(bào)銷行為，一經(jīng)查實(shí)，將追回報(bào)銷款項(xiàng)，追究相關(guān)人員責(zé)任。第六章監(jiān)督檢查與風(fēng)險(xiǎn)防控第三十四條日常監(jiān)督：行政部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)行政費(fèi)用管理開展日常監(jiān)督，定期檢查各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用支出合規(guī)性、報(bào)銷憑證真實(shí)性；每月召開費(fèi)用管理例會(huì)，通報(bào)費(fèi)用執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。第三十五條專項(xiàng)監(jiān)督：審計(jì)部門每半年開展一次行政費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用的支出情況；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，形成審計(jì)報(bào)告，提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況。第三十六條風(fēng)險(xiǎn)防控：（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控：定期組織行政費(fèi)用管理相關(guān)人員開展法律法規(guī)、公司制度培訓(xùn)，提升合規(guī)意識(shí)；法務(wù)部門為費(fèi)用管理提供法律咨詢支持，協(xié)助處理費(fèi)用相關(guān)的法律糾紛；（二）廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控：建立廉潔費(fèi)用管理承諾制度，審核審批人員、采購人員需簽訂《廉潔從業(yè)承諾書》，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利；嚴(yán)禁接受供應(yīng)商、合作單位的禮品、禮金或其他不正當(dāng)利益；（三）預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)接近預(yù)算限額的部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警；行政部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，及時(shí)調(diào)整費(fèi)用支出策略，防范超預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)；（四）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)票據(jù)審核力度，利用稅務(wù)系統(tǒng)核查票據(jù)真實(shí)性；對(duì)可疑票據(jù)，要求員工補(bǔ)充提供相關(guān)證明材料，必要時(shí)實(shí)地核查。第三十七條舉報(bào)處理：公司設(shè)立行政費(fèi)用管理違規(guī)舉報(bào)渠道，任何部門或個(gè)人均可對(duì)違規(guī)費(fèi)用支出、違規(guī)審批、虛假報(bào)銷等行為進(jìn)行舉報(bào)；審計(jì)部門接到舉報(bào)后，需在5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)核查，查實(shí)后按相關(guān)規(guī)定處理，并為舉報(bào)人保密。第七章考核與獎(jiǎng)懲第三十八條考核機(jī)制：（一）公司將行政費(fèi)用管理工作納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系，考核周期分為季度、年度；（二）考核指標(biāo)主要包括：預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、費(fèi)用管控效果（實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用的差異率）、費(fèi)用支出合規(guī)率、報(bào)銷憑證合格率、問題整改完成率等；（三）考核實(shí)施由人力資源部門牽頭，行政部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門配合，根據(jù)費(fèi)用管理工作記錄、預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、審計(jì)報(bào)告等進(jìn)行客觀評(píng)分；（四）考核結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門及人員，針對(duì)考核中發(fā)現(xiàn)的問題，幫助制定改進(jìn)計(jì)劃，提升費(fèi)用管理水平。第三十九條獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)在行政費(fèi)用管理工作中表現(xiàn)突出的部門及個(gè)人，公司給予以下獎(jiǎng)勵(lì)：（一）年度行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率達(dá)到95%以上，且費(fèi)用支出合規(guī)率達(dá)到100%的部門，給予部門年度績效獎(jiǎng)金上浮10%-20%；（二）通過優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)、合理控制成本，為公司節(jié)約行政費(fèi)用顯著的部門或個(gè)人（單次節(jié)約費(fèi)用X元以上或年度節(jié)約費(fèi)用X元以上），給予專項(xiàng)現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為節(jié)約費(fèi)用的5%-10%；（三）相關(guān)人員及時(shí)舉報(bào)行政費(fèi)用管理中的違規(guī)行為