2026年資源回收公司加工耗材庫存管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司加工耗材庫存管理流程，實現(xiàn)耗材庫存的精準(zhǔn)管控，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動有序開展，減少庫存積壓與資金占用，降低耗材損耗，提升庫存管理效率與經(jīng)濟效益，強化合規(guī)管控水平，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有資源回收加工環(huán)節(jié)所需耗材（含生產(chǎn)核心耗材、輔助耗材、低值易耗耗材等）的采購入庫、存儲保管、領(lǐng)用發(fā)放、盤點核算、報廢處置等全流程庫存管理工作，覆蓋倉儲部、采購部、生產(chǎn)部、財務(wù)部及所有耗材使用崗位人員。第三條基本原則賬實相符原則：耗材庫存賬冊記錄與實際庫存數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)保持一致，做到日清月結(jié)、賬物核對無誤，確保庫存信息真實準(zhǔn)確。按需管控原則：結(jié)合生產(chǎn)計劃及耗材消耗規(guī)律，合理設(shè)定庫存定額，避免超量積壓或庫存短缺，保障生產(chǎn)需求與資金高效周轉(zhuǎn)。安全存儲原則：根據(jù)耗材特性規(guī)范存儲方式，落實防火、防潮、防盜、防損耗等防護措施，確保耗材存儲安全，避免變質(zhì)、損壞或丟失。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門、各崗位在庫存管理中的職責(zé)分工，做到各司其職、協(xié)同配合，形成全流程閉環(huán)管控，杜絕推諉扯皮。合規(guī)高效原則：庫存管理全程符合國家物資管理相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度，優(yōu)化管理流程，提升耗材流轉(zhuǎn)效率，降低管理成本。第二章組織機構(gòu)與職責(zé)第四條倉儲部職責(zé)負責(zé)耗材庫存的日常管理工作，建立健全耗材庫存臺賬、出入庫記錄等檔案資料，確保庫存信息可追溯。負責(zé)耗材入庫驗收、分類存儲、標(biāo)識管理，嚴(yán)格按規(guī)范辦理出入庫手續(xù)，精準(zhǔn)核對耗材規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量。定期開展耗材庫存盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)并處理賬實差異、耗材損耗等問題，形成盤點報告上報相關(guān)部門。負責(zé)耗材存儲環(huán)境維護，落實安全防護措施，定期檢查耗材狀態(tài)，及時上報變質(zhì)、損壞等異常情況。根據(jù)庫存動態(tài)及生產(chǎn)需求，及時向采購部提交耗材補貨申請，配合采購部做好耗材驗收與退換貨工作。負責(zé)耗材報廢處置的現(xiàn)場核查、登記備案，按流程辦理報廢手續(xù)，規(guī)范處置報廢耗材。第五條采購部職責(zé)負責(zé)根據(jù)倉儲部補貨申請及生產(chǎn)計劃，制定耗材采購計劃，選擇資質(zhì)齊全、信譽良好的供應(yīng)商，確保耗材采購質(zhì)量達標(biāo)、價格合理。負責(zé)跟進采購進度，確保耗材按時到貨，配合倉儲部完成耗材入庫驗收工作，對不合格耗材及時協(xié)調(diào)退換貨。建立供應(yīng)商檔案，定期評估供應(yīng)商履約能力，優(yōu)化采購渠道，保障耗材供應(yīng)穩(wěn)定性，降低采購風(fēng)險。及時向倉儲部、財務(wù)部同步采購信息，配合做好耗材采購成本核算及庫存資金管控工作。第六條生產(chǎn)部職責(zé)負責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃及加工需求，提交耗材領(lǐng)用申請，明確耗材規(guī)格、數(shù)量、使用時限等信息，規(guī)范領(lǐng)用流程。負責(zé)領(lǐng)用耗材的現(xiàn)場使用管理，規(guī)范耗材使用操作，減少不必要損耗，提高耗材利用率。及時向倉儲部、采購部反饋耗材質(zhì)量問題、消耗異常情況，配合做好耗材需求預(yù)測及庫存定額優(yōu)化工作。負責(zé)退回耗材（含剩余耗材、損壞耗材）的登記、整理，按流程辦理退回入庫手續(xù)，不得擅自處置。第七條財務(wù)部職責(zé)負責(zé)耗材采購成本核算，核對采購單據(jù)、出入庫記錄，確保財務(wù)賬冊與倉儲庫存臺賬數(shù)據(jù)一致。監(jiān)督庫存資金占用情況，定期分析庫存周轉(zhuǎn)率，對超定額積壓耗材提出管控建議，優(yōu)化資金使用效率。參與耗材盤點工作，核查盤點結(jié)果，對賬實差異、耗材報廢等事項進行財務(wù)審核，按規(guī)定辦理賬務(wù)處理。監(jiān)督庫存管理流程的合規(guī)性，審核出入庫手續(xù)、報廢處置等相關(guān)單據(jù)，確保財務(wù)管控到位。第八條相關(guān)崗位職責(zé)庫管員：負責(zé)耗材出入庫具體操作、庫存臺賬登記、日常巡檢及盤點工作，及時上報庫存異常情況，確保庫存管理規(guī)范有序。采購員：負責(zé)按計劃推進耗材采購，協(xié)調(diào)供需對接，保障耗材及時到貨，配合做好驗收與退換貨工作。耗材領(lǐng)用人員：嚴(yán)格按申請領(lǐng)用耗材，規(guī)范使用、節(jié)約耗材，及時退回剩余及損壞耗材，配合做好領(lǐng)用登記。第三章加工耗材分類與庫存管控標(biāo)準(zhǔn)第九條耗材分類生產(chǎn)核心耗材：直接影響加工生產(chǎn)的關(guān)鍵耗材，如破碎設(shè)備刀頭、分揀設(shè)備濾網(wǎng)、輸送設(shè)備皮帶等，此類耗材需重點管控，保障庫存穩(wěn)定。生產(chǎn)輔助耗材：配合生產(chǎn)開展的輔助性耗材，如潤滑油、液壓油、密封圈、緊固件等，按消耗規(guī)律設(shè)定庫存定額，避免短缺。低值易耗耗材：單價較低、消耗頻率高的耗材，如勞保用品（手套、安全帽）、工具（扳手、螺絲刀）、包裝材料等，實行批量采購、按需領(lǐng)用。第十條庫存管控標(biāo)準(zhǔn)安全庫存：針對各類耗材設(shè)定最低庫存限額，當(dāng)庫存低于安全庫存時，倉儲部立即提交補貨申請，采購部優(yōu)先安排采購，確保不影響生產(chǎn)。最高庫存：設(shè)定耗材最高庫存限額，避免超量積壓占用資金，核心耗材最高庫存不超過月度消耗量的1.5倍，低值易耗耗材不超過季度消耗量的1倍。庫存定額調(diào)整：倉儲部聯(lián)合生產(chǎn)部、采購部每季度根據(jù)生產(chǎn)計劃調(diào)整、耗材消耗變化等情況，優(yōu)化庫存定額，報財務(wù)部審核、公司管理層審批后執(zhí)行。第四章庫存全流程管理流程第十一條入庫管理耗材到貨后，采購部及時通知倉儲部驗收，庫管員核對耗材名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)日期、質(zhì)量合格證明等信息，確認與采購訂單一致。對需檢驗的耗材（如潤滑油、核心部件等），庫管員協(xié)同生產(chǎn)部、技術(shù)部進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后方可入庫；不合格耗材由采購部協(xié)調(diào)供應(yīng)商退換貨，不得入庫。入庫耗材按分類存儲要求擺放，做好清晰標(biāo)識（注明耗材名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、有效期等），避免混放。庫管員及時登記庫存臺賬，錄入耗材入庫信息，附采購訂單、驗收單等單據(jù)，確保賬物相符，相關(guān)單據(jù)提交財務(wù)部備案。第十二條存儲管理根據(jù)耗材特性選擇合適的存儲方式，防潮耗材存放于干燥通風(fēng)區(qū)域，易燃耗材單獨存放并配備防火設(shè)施，精密耗材做好防護措施，避免碰撞損壞。耗材存儲實行“先進先出”原則，優(yōu)先發(fā)放入庫時間較早的耗材，避免耗材過期變質(zhì)，對有有效期的耗材重點標(biāo)注，定期檢查有效期。庫管員每日對庫存耗材進行巡檢，檢查耗材狀態(tài)、存儲環(huán)境及標(biāo)識情況，發(fā)現(xiàn)耗材變質(zhì)、損壞、丟失等問題，立即上報倉儲部負責(zé)人，查明原因并處理。嚴(yán)禁無關(guān)人員進入庫存區(qū)域，入庫人員需遵守安全管理規(guī)定，不得擅自挪動、取用耗材，確保庫存安全。第十三條領(lǐng)用與出庫管理生產(chǎn)部門領(lǐng)用耗材時，需提交《耗材領(lǐng)用申請單》，注明領(lǐng)用耗材名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用用途及領(lǐng)用人員，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，提交倉儲部辦理領(lǐng)用手續(xù)。庫管員核對申請單信息，確認庫存充足后，按申請數(shù)量發(fā)放耗材，領(lǐng)用人員核對耗材信息無誤后簽字確認，庫管員及時登記庫存臺賬，扣減對應(yīng)耗材庫存。領(lǐng)用耗材若需臨時變更規(guī)格、數(shù)量，需重新提交申請單并審批，不得擅自更改領(lǐng)用信息；領(lǐng)用的耗材需按需使用，剩余耗材需在當(dāng)日內(nèi)退回倉儲部，辦理退回入庫手續(xù)。報廢耗材、損壞耗材出庫時，需提交《耗材報廢申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部審核、管理層審批后，庫管員辦理出庫手續(xù)，登記報廢臺賬，按規(guī)定處置。第十四條盤點管理倉儲部每月開展一次月度盤點，每季度開展一次季度盤點，每年年底開展一次年度全面盤點，盤點工作需有財務(wù)部人員全程監(jiān)督。盤點時，庫管員對照庫存臺賬，逐一對耗材進行數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)核對，如實記錄盤點結(jié)果，形成《耗材庫存盤點表》。對盤點發(fā)現(xiàn)的賬實差異（盤盈、盤虧），倉儲部需在3個工作日內(nèi)查明原因，明確責(zé)任，提出處理方案，報財務(wù)部審核、管理層審批后執(zhí)行，同時調(diào)整庫存臺賬，確保賬實相符。盤點報告及相關(guān)單據(jù)由倉儲部、財務(wù)部存檔備查，作為庫存管理優(yōu)化及績效考核的依據(jù)。第十五條報廢與處置管理對變質(zhì)、損壞、過期且無法使用的耗材，使用部門或倉儲部提交《耗材報廢申請單》，注明報廢耗材信息、報廢原因、數(shù)量等，附相關(guān)證明材料。申請單經(jīng)生產(chǎn)部、技術(shù)部確認，財務(wù)部審核，管理層審批后，倉儲部辦理報廢出庫手續(xù)，登記報廢臺賬，對報廢耗材進行分類處置（可回收利用的進行回收加工，不可利用的按環(huán)保要求處置）。報廢耗材處置過程需符合環(huán)保法律法規(guī)要求，嚴(yán)禁隨意丟棄，處置結(jié)果需記錄備案，財務(wù)部按規(guī)定辦理賬務(wù)核銷手續(xù)。第五章庫存監(jiān)督與異常處理第十六條監(jiān)督檢查財務(wù)部定期對庫存管理流程、庫存臺賬、出入庫單據(jù)進行核查，監(jiān)督賬實相符情況及庫存資金占用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。倉儲部每月對庫存管理工作進行自查，重點檢查出入庫手續(xù)合規(guī)性、存儲環(huán)境安全性、耗材狀態(tài)等，及時整改自查發(fā)現(xiàn)的問題。公司管理層不定期對庫存管理工作進行抽查，對違規(guī)操作、管理不到位等情況進行通報批評，督促相關(guān)部門整改。第十七條異常情況處理庫存短缺：發(fā)現(xiàn)耗材庫存低于安全庫存或出現(xiàn)緊急短缺時，倉儲部立即提交補貨申請，采購部啟動緊急采購流程，同時生產(chǎn)部調(diào)整生產(chǎn)計劃，減少影響；若因采購延誤導(dǎo)致短缺，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。庫存積壓：對超定額積壓的耗材，倉儲部聯(lián)合采購部、生產(chǎn)部分析原因，制定消化計劃（如調(diào)整生產(chǎn)使用、與供應(yīng)商協(xié)商退貨等），降低資金占用；因采購過量導(dǎo)致積壓的，追究采購員責(zé)任。賬實差異：盤盈耗材按規(guī)定入賬，查明來源；盤虧耗材需明確責(zé)任，由責(zé)任人賠償，無法查明責(zé)任的，按公司財務(wù)制度處理，同時優(yōu)化庫存管理流程，避免再次發(fā)生。耗材損壞/丟失：因存儲不當(dāng)、操作違規(guī)導(dǎo)致耗材損壞或丟失的，追究庫管員或相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，按耗材價值賠償；因不可抗力導(dǎo)致的，按規(guī)定處理。第六章考核與獎懲第十八條考核指標(biāo)公司將加工耗材庫存管理工作納入相關(guān)部門及崗位績效考核，核心考核指標(biāo)包括：庫存賬實相符率、庫存周轉(zhuǎn)率、安全庫存達標(biāo)率、耗材損耗率、出入庫手續(xù)合規(guī)率、盤點及時準(zhǔn)確率等?？己酥芷诜譃樵露瓤己思澳甓瓤己?，考核結(jié)果與薪酬調(diào)整、評優(yōu)評先直接掛鉤。第十九條獎勵條款月度、年度盤點無賬實差異，庫存管理規(guī)范，賬冊清晰完整的，給予倉儲部及庫管員200-500元現(xiàn)金獎勵或通報表揚。及時發(fā)現(xiàn)庫存異常并有效處理，避免重大損失的，給予相關(guān)責(zé)任人300-800元現(xiàn)金獎勵，所在部門予以評優(yōu)加分。優(yōu)化庫存管理流程、提出降本增效建議并被采納的，給予相關(guān)人員500-1000元現(xiàn)金獎勵，優(yōu)先推薦年度優(yōu)秀員工。采購計劃合理，無過量積壓或短缺，保障耗材及時供應(yīng)的，給予采購部及采購員200-500元現(xiàn)金獎勵。第二十條處罰條款出入庫手續(xù)不全、庫存臺賬登記不及時或虛假登記，導(dǎo)致賬實不符的，給予庫管員200-300元罰款，績效考核扣分；情節(jié)嚴(yán)重的，調(diào)離崗位。因存儲不當(dāng)、巡檢不到位導(dǎo)致耗材變質(zhì)、損壞、丟失的，給予庫管員罰款（罰款金額為耗材價值的10%-50%），部門負責(zé)人連帶處罰。未經(jīng)審批擅自領(lǐng)用、發(fā)放或處置耗材的，給予相關(guān)責(zé)任人300-500元罰款，造成損失的，全額賠償。采購過量導(dǎo)致耗材積壓超3個月未消化的，給予采購員200-500元罰款；因采購延誤導(dǎo)致耗材短缺影響生產(chǎn)的，給予采購員3