公司銷售人員壞賬制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國民法典》等國家法律法規(guī)，參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及行業(yè)最佳實(shí)踐，結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，旨在規(guī)范銷售過程中應(yīng)收賬款管理，有效防范壞賬風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。同時，通過建立系統(tǒng)性、規(guī)范化的壞賬管理制度，提升風(fēng)險防控能力，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。第二條本制度適用于公司所有部門、下屬單位及全體員工，涵蓋銷售業(yè)務(wù)全流程，包括客戶信用評估、合同簽訂、訂單履行、賬款回收等環(huán)節(jié)。無論業(yè)務(wù)場景是否涉及跨區(qū)域、跨境操作，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，確保應(yīng)收賬款管理符合公司整體管控要求。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語：（一）銷售壞賬專項(xiàng)管理：指公司為確保應(yīng)收賬款安全，從客戶信用評估、風(fēng)險預(yù)警、賬款回收、壞賬核銷等方面實(shí)施的全流程、系統(tǒng)性管控活動，旨在最小化信用損失。（二）信用風(fēng)險：指因客戶財務(wù)狀況惡化、經(jīng)營風(fēng)險增加或履約能力不足等原因，導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法按時足額收回的可能性。（三）合規(guī)操作：指銷售人員在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)行為的合法性、合規(guī)性。第四條銷售壞賬專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保所有銷售業(yè)務(wù)納入信用風(fēng)險管理范圍，無死角、無遺漏。（二）責(zé)任到人：明確各層級、各崗位在壞賬管理中的具體職責(zé)，建立責(zé)任追溯機(jī)制。（三）風(fēng)險導(dǎo)向：以客戶信用評估為基礎(chǔ)，動態(tài)識別并優(yōu)先管控高風(fēng)險業(yè)務(wù)。（四）持續(xù)改進(jìn)：定期評估壞賬管理效果，優(yōu)化流程與技術(shù)手段，提升管控能力。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對銷售壞賬專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)風(fēng)險防控的最高領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督工作，確保制度有效落地。第六條設(shè)立銷售壞賬專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)主持，財務(wù)部、銷售部、法務(wù)部、風(fēng)險管理部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)壞賬管理工作，審議重大風(fēng)險事件處置方案，監(jiān)督考核專項(xiàng)管理成效。第七條各部門職責(zé)劃分如下：（一）牽頭部門（銷售部）：負(fù)責(zé)牽頭制定和修訂壞賬管理制度，組織開展客戶信用評估，監(jiān)督銷售合同執(zhí)行與賬款回收，定期分析壞賬數(shù)據(jù)并提出改進(jìn)建議。同時，負(fù)責(zé)全員培訓(xùn)宣貫，提升風(fēng)險意識。（二）專責(zé)部門（財務(wù)部、法務(wù)部）：財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款賬齡管理、壞賬準(zhǔn)備計提審核及財務(wù)核算；法務(wù)部負(fù)責(zé)重大客戶糾紛的調(diào)解與法律支持，審核合同條款中的風(fēng)險控制要求。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組及各部門部署要求，執(zhí)行客戶信用分級標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)日常催收管理，及時上報風(fēng)險事件。第八條基層執(zhí)行崗（如銷售人員、客服等）需履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）崗位合規(guī)承諾：簽署《銷售壞賬合規(guī)承諾書》，明確個人在信用評估、合同簽訂、催收過程中的責(zé)任與義務(wù)。（二）風(fēng)險上報義務(wù)：發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營異常、賬款逾期等風(fēng)險時，須第一時間向部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部報告，不得瞞報或遲報。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條客戶信用評估管理：銷售部門在客戶首次合作前，必須完成信用評估，包括但不限于財務(wù)報表分析、經(jīng)營狀況調(diào)查、行業(yè)口碑考察等。信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級，對應(yīng)不同信用額度。第十條銷售合同條款規(guī)范：所有銷售合同須包含付款方式、逾期利息、違約責(zé)任等條款，明確違約處置機(jī)制。高風(fēng)險客戶合同需經(jīng)法務(wù)部審核，確保條款符合風(fēng)險控制要求。第十一條信用額度動態(tài)調(diào)整：根據(jù)客戶信用等級變化，銷售部門需每月更新信用額度，嚴(yán)禁超額度銷售。財務(wù)部定期復(fù)核信用評估結(jié)果，對信用等級下降的客戶及時調(diào)整額度。第十二條應(yīng)收賬款賬齡管理：財務(wù)部按月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對逾期超過X天的賬款啟動重點(diǎn)催收程序，逾期超過X個月的賬款需提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議是否計提壞賬準(zhǔn)備。第十三條催收流程標(biāo)準(zhǔn)化：銷售部門建立分級催收機(jī)制，逾期X天以內(nèi)通過電話提醒，逾期X天以上啟動法律程序或委托第三方機(jī)構(gòu)處置。所有催收過程需留痕備案。第十四條關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防控：嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)方或存在利益輸送關(guān)系的客戶過度授信，關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)法務(wù)部審批，并單獨(dú)標(biāo)注在信用評估報告中。第十五條壞賬核銷審批：因客戶破產(chǎn)、撤銷等原因確認(rèn)無法收回的賬款，需提交財務(wù)部、法務(wù)部聯(lián)合審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后按規(guī)定流程核銷。核銷后需定期跟蹤客戶資產(chǎn)處置情況。第十六條客戶信息保密：所有參與信用評估的人員須簽署保密協(xié)議，嚴(yán)禁泄露客戶財務(wù)數(shù)據(jù)、信用報告等敏感信息。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十七條制度動態(tài)更新機(jī)制：根據(jù)國家法律法規(guī)變化、行業(yè)政策調(diào)整及公司業(yè)務(wù)發(fā)展，每年對制度進(jìn)行至少一次全面評估，必要時修訂發(fā)布新版制度。修訂內(nèi)容需經(jīng)公司辦公會審議通過。第十八條風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制：財務(wù)部每月編制壞賬風(fēng)險報告，內(nèi)容包括逾期賬款占比、高風(fēng)險客戶名單等。領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)報告發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)部門采取針對性措施。第十九條合規(guī)審查機(jī)制：銷售合同簽訂前，需經(jīng)銷售部門、財務(wù)部、法務(wù)部聯(lián)合審查，確保信用評估、付款條款等符合制度要求。未經(jīng)合規(guī)審查的合同一律不得履行。第二十條風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制：一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險需啟動應(yīng)急預(yù)案，包括但不限于凍結(jié)信用額度、暫停合作、法律訴訟等。處置過程需上報領(lǐng)導(dǎo)小組備案。第二十一條責(zé)任追究機(jī)制：對因失職導(dǎo)致壞賬事件的責(zé)任人，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予績效考核扣減、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等處理。涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十二條評估改進(jìn)機(jī)制：每年末由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專項(xiàng)管理效果評估，分析壞賬率、催收效率等關(guān)鍵指標(biāo)，形成改進(jìn)報告并納入次年工作計劃。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十三條組織保障：各級領(lǐng)導(dǎo)干部須在年度工作會議上強(qiáng)調(diào)壞賬管理要求，將風(fēng)險防控納入績效考核指標(biāo)，確保制度執(zhí)行有力度、有落實(shí)。第二十四條考核激勵機(jī)制：將壞賬率、催收完成率等指標(biāo)納入部門及個人年度考核，考核結(jié)果與績效獎金、評優(yōu)評先直接掛鉤。對壞賬防控突出的部門和個人給予獎勵。第二十五條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：每季度組織一次全員壞賬管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括信用評估方法、合同簽訂要點(diǎn)、催收技巧等。通過內(nèi)網(wǎng)、宣傳欄等渠道強(qiáng)化合規(guī)意識。第二十六條信息化支撐：引入應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶信用數(shù)據(jù)自動更新、賬款逾期自動預(yù)警、催收過程電子化管理等功能，提升管控效率。第二十七條文化建設(shè)：編制《銷售壞賬合規(guī)手冊》，要求新員工入職時必讀；每年簽署《全員合規(guī)承諾書》，營造“合規(guī)創(chuàng)造價值”的組織氛圍。第二十八條報告制度：每月5日前，各部門提交壞賬管理月報；每年3月31日前，提交全年管理情況報告，內(nèi)容包括風(fēng)險事件處置、制度執(zhí)行情況等