企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度與維護模板制度適用范圍與核心管理目標本制度適用于公司各部門、所有分支機構(gòu)的固定資產(chǎn)管理，涵蓋從采購、入庫、領(lǐng)用、維護到報廢的全生命周期管控。固定資產(chǎn)包括但不限于：辦公設(shè)備（電腦、打印機、投影儀等）、生產(chǎn)設(shè)備（機器、儀器、工具等）、運輸工具（車輛、叉車等）、辦公家具（文件柜、辦公桌、會議桌等）、房屋及建筑物等。核心管理目標包括：規(guī)范資產(chǎn)從購置到處置的流程，保證資產(chǎn)安全完整、賬實相符；明確各部門管理職責，提高資產(chǎn)使用效率；合理控制維護成本，延長資產(chǎn)使用壽命；杜絕資產(chǎn)流失、閑置或違規(guī)處置行為。固定資產(chǎn)全生命周期管理流程一、資產(chǎn)申購與審批責任部門：使用部門、行政部（或資產(chǎn)管理部門）、財務(wù)部、管理層操作步驟：需求提出：使用部門根據(jù)工作需要填寫《固定資產(chǎn)申購單》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預估單價、用途、預算來源、使用人等信息，部門負責人簽字確認。需求審核：行政部（或資產(chǎn)管理部門）審核申購的必要性（如是否可調(diào)劑閑置資產(chǎn)、是否符合部門配置標準）、規(guī)格型號的合理性，并簽署意見。預算審批：財務(wù)部審核申購資產(chǎn)是否在年度預算范圍內(nèi)，超預算需提交管理層額外審批。最終審批：根據(jù)資產(chǎn)價值及公司權(quán)限，由部門總監(jiān)、總經(jīng)理或董事會審批（如單臺資產(chǎn)價值超10萬元需總經(jīng)理審批，超50萬元需董事會審批）。審批反饋：審批通過后，行政部（或資產(chǎn)管理部門）通知使用部門啟動采購；未通過則反饋原因，使用部門調(diào)整后重新申請。二、資產(chǎn)采購與驗收責任部門：行政部（或資產(chǎn)管理部門）、采購部、使用部門、財務(wù)部操作步驟：供應(yīng)商選擇：采購部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)申購單》，通過招標、詢價或定點采購方式選擇供應(yīng)商，保證性價比合規(guī)（如金額較大需簽訂采購合同）。資產(chǎn)交付：供應(yīng)商按約定時間送達資產(chǎn)，使用部門與行政部（或資產(chǎn)管理部門）共同到場核對：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、配件是否與申購單一致；檢查資產(chǎn)外觀是否完好、功能是否正常（如開機測試、運行參數(shù)確認）；核對采購合同、發(fā)票、保修卡、說明書等資料是否齊全。驗收確認：驗收合格后，使用部門、行政部（或資產(chǎn)管理部門）、采購部三方在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認；若不合格，當場與供應(yīng)商溝通退換貨或維修事宜。資料歸檔：行政部（或資產(chǎn)管理部門）留存采購合同、發(fā)票復印件、驗收單、說明書等資料，建立資產(chǎn)檔案。三、資產(chǎn)入庫與登記責任部門：行政部（或資產(chǎn)管理部門）、財務(wù)部操作步驟：資產(chǎn)編號：行政部（或資產(chǎn)管理部門）對驗收合格的資產(chǎn)進行唯一性編號，編號規(guī)則為“部門代碼-資產(chǎn)類別-購置年份-流水號”（如“行政部-辦公設(shè)備-2024-001”），并粘貼資產(chǎn)標簽（標簽包含編號、名稱、購置日期等信息）。臺賬登記：行政部（或資產(chǎn)管理部門）在《固定資產(chǎn)臺賬》中登記資產(chǎn)信息，包括：編號、名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)類別、購置日期、原值、供應(yīng)商、使用部門、使用人、存放地點、狀態(tài)（在用、閑置、維修、報廢）、折舊年限、凈值等。財務(wù)入賬：財務(wù)部根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》、發(fā)票等原始憑證，進行資產(chǎn)入賬處理，建立固定資產(chǎn)總賬及明細賬，保證賬賬相符。四、資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥責任部門：行政部（或資產(chǎn)管理部門）、使用部門、財務(wù)部操作步驟：領(lǐng)用申請：使用部門需領(lǐng)用資產(chǎn)時，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用部門、資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息，部門負責人簽字。領(lǐng)用登記：行政部（或資產(chǎn)管理部門）核對領(lǐng)用單與臺賬信息，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺賬中的“使用部門”“使用人”“存放地點”及“領(lǐng)用日期”，領(lǐng)用人簽字確認。內(nèi)部調(diào)撥：若資產(chǎn)需在部門間調(diào)撥，由調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，調(diào)出、調(diào)入部門負責人簽字確認后，交行政部（或資產(chǎn)管理部門）更新臺賬，同步通知財務(wù)部調(diào)整賬務(wù)信息。離職/交接：員工離職或崗位調(diào)動時，需將所使用資產(chǎn)交回行政部（或資產(chǎn)管理部門），辦理《資產(chǎn)交接單》，確認資產(chǎn)完好后方可辦理離職/交接手續(xù)，臺賬同步更新使用人信息。五、資產(chǎn)維護與保養(yǎng)責任部門：使用部門、行政部（或資產(chǎn)管理部門）、外部維修單位操作步驟：日常保養(yǎng)：使用人為資產(chǎn)日常保養(yǎng)第一責任人，負責清潔、簡單檢查（如設(shè)備除塵、線路檢查），發(fā)覺異常及時報修。定期維護：行政部（或資產(chǎn)管理部門）根據(jù)資產(chǎn)類型制定《固定資產(chǎn)年度維護計劃》，明確維護周期（如辦公設(shè)備每半年全面檢修一次，生產(chǎn)設(shè)備每季度一次）、維護內(nèi)容及責任部門，提前通知使用部門配合。故障維修：資產(chǎn)發(fā)生故障時，使用部門填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》，說明故障現(xiàn)象、原因（若已知），行政部（或資產(chǎn)管理部門）評估后選擇內(nèi)部維修或外部維修單位（需簽訂維修協(xié)議），維修完成后由使用部門確認維修效果并簽字，更新臺賬中的“維修記錄”。維護記錄：行政部（或資產(chǎn)管理部門）建立《固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)記錄表》，詳細記錄維護日期、維護內(nèi)容、維護人員、維修費用、資產(chǎn)狀態(tài)等信息，作為后續(xù)折舊、報廢的依據(jù)。六、資產(chǎn)盤點與清查責任部門：行政部（或資產(chǎn)管理部門）、財務(wù)部、審計部（或內(nèi)控部門）、各使用部門操作步驟：盤點計劃：行政部（或資產(chǎn)管理部門）每年至少組織一次全面盤點（通常在12月），編制《固定資產(chǎn)盤點方案》，明確盤點范圍、時間、分組（每組由行政、財務(wù)、使用部門人員共同組成）、流程及要求。實地盤點：各組對照臺賬對資產(chǎn)逐一清點，核對編號、名稱、數(shù)量、使用人、存放地點等信息，保證“賬、卡、物”一致；對盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)單獨記錄，注明原因。差異處理：盤點結(jié)束后，各組提交《固定資產(chǎn)盤點報告表》，行政部（或資產(chǎn)管理部門）匯總差異情況，分析原因（如盤盈可能是漏登，盤虧可能是遺失或報廢未銷賬），會同財務(wù)部、審計部提出處理建議，報管理層審批。賬務(wù)調(diào)整：根據(jù)審批結(jié)果，行政部（或資產(chǎn)管理部門）更新臺賬，財務(wù)部調(diào)整賬務(wù)，保證賬實相符；對盤盈資產(chǎn)補辦入庫、登記手續(xù)，對盤虧資產(chǎn)追究責任人責任（如因保管不善遺失，由責任人按凈值賠償）。七、資產(chǎn)報廢與處置責任部門：使用部門、行政部（或資產(chǎn)管理部門）、財務(wù)部、管理層操作步驟：報廢申請：資產(chǎn)達到折舊年限、無法修復或技術(shù)淘汰時，使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，注明資產(chǎn)信息、報廢原因（如損壞無法修復、功能不滿足需求）、折舊情況、殘值預估等，附技術(shù)鑒定意見（如生產(chǎn)設(shè)備需由技術(shù)部出具鑒定報告）。報廢審核：行政部（或資產(chǎn)管理部門）審核報廢的合理性（如是否可修復、是否閑置可調(diào)劑），財務(wù)部審核折舊計提是否完整，簽署意見后報管理層審批（如單臺資產(chǎn)原值超5萬元需總經(jīng)理審批）。處置執(zhí)行：審批通過后，行政部（或資產(chǎn)管理部門）選擇處置方式（如變賣、捐贈、回收），優(yōu)先通過公開招標或拍賣方式處置，保留處置合同、收款憑證等資料；若為報廢設(shè)備，需清除公司信息并保證環(huán)保合規(guī)。銷賬處理：處置完成后，行政部（或資產(chǎn)管理部門）在臺賬中標注“報廢”狀態(tài)及處置日期，財務(wù)部進行資產(chǎn)銷賬，核銷相關(guān)明細賬，同時更新《固定資產(chǎn)報廢臺賬》，記錄報廢資產(chǎn)信息及處置收益。配套管理工具表格1.固定資產(chǎn)臺賬模板資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別購置日期原值（元）使用部門使用人存放地點狀態(tài)折舊年限（年）凈值（元）備注BG-2024-001聯(lián)想臺式電腦ThinkCentreM900辦公設(shè)備2024-03-155000市場部張*3樓301辦公室在用540002.固定資產(chǎn)申購單模板申購部門申購日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預估單價（元）預估總價（元）用途預算來源部門負責人簽字銷售部2024-05-20惠普打印機LaserJetP1108臺218003600客戶資料打印年度辦公經(jīng)費李*3.固定資產(chǎn)領(lǐng)用單模板領(lǐng)用部門領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量領(lǐng)用人存放地點部門負責人簽字資產(chǎn)管理員簽字人事部2024-06-01BG-2024-002辦公桌1.5m鋼制1王*2樓205辦公室劉*陳*4.固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)記錄表模板資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護日期維護類型（日常/定期/故障）維護內(nèi)容維護人員維護費用（元）使用人確認簽字SC-2024-001數(shù)控機床2024-07-10定期維護更換潤滑油、檢查精度技術(shù)部趙*0生產(chǎn)部孫*5.固定資產(chǎn)盤點表模板資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤點人使用人確認備注BG-2024-005投影儀10-1遺失周,錢吳*已報備行政部6.固定資產(chǎn)報廢申請單模板報廢部門報廢日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號原值（元）已計提折舊（元）凈值（元）報廢原因技術(shù)鑒定意見部門負責人簽字生產(chǎn)部2024-08-15SC-2024-005老舊沖床J21-63T80000750005000主軸斷裂無法修復技術(shù)部鑒定：無維修價值鄭*執(zhí)行關(guān)鍵要點與風險規(guī)避責任到人，權(quán)責清晰：明確行政部（或資產(chǎn)管理部門）為歸口管理部門，使用部門為直接責任部門，財務(wù)部為監(jiān)督部門，避免“多頭管理”或“無人負責”；資產(chǎn)使用人對資產(chǎn)安全、日常保養(yǎng)負直接責任，離職時必須辦理資產(chǎn)交接。標簽管理，動態(tài)更新：資產(chǎn)標簽是實物識別的關(guān)鍵，粘貼位置需醒目（如設(shè)備正面、側(cè)面），嚴禁撕毀或覆蓋；資產(chǎn)狀態(tài)變化（如領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢）時，臺賬與標簽信息同步更新，保證“賬、卡、物”一致。維護計劃，預防為主：根據(jù)資產(chǎn)特性制定差異化維護計劃（如高頻率使用設(shè)備縮短維護周期），避免“重使用、輕維護”導致資產(chǎn)壽命縮短；建立維護費用預算，避免超支或維修不及時影響工作。盤點機制，閉環(huán)管理：盤點不僅核對數(shù)量，還需檢查資產(chǎn)狀態(tài)（如是否閑置、損壞），對盤盈資產(chǎn)及時補錄，對盤虧資產(chǎn)追責并分析原因，形成“盤點-差異處理-賬務(wù)調(diào)整-預防改進”的閉環(huán)。報廢合規(guī)，規(guī)避風險：嚴格執(zhí)行報廢審批流程，嚴禁私自處置或變賣資產(chǎn)；報廢處置收