商務(wù)咨詢公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強商務(wù)咨詢公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。第二章財務(wù)管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體組織實施。第五條財務(wù)部門的主要職責(zé)：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。2.編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，組織公司日常財務(wù)核算和財務(wù)分析。3.負責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。5.參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)決策依據(jù)。6.負責(zé)公司財務(wù)報表的編制和報送，依法進行納稅申報。第三章財務(wù)預(yù)算管理第六條公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項經(jīng)濟活動的總體計劃。第七條財務(wù)預(yù)算的編制原則：1.以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為依據(jù)，確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略和目標相一致。2.堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場環(huán)境。3.實行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟活動。第八條財務(wù)預(yù)算的編制程序：1.公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，提出本部門的預(yù)算建議。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議進行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。3.公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。4.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的修改意見，對財務(wù)預(yù)算草案進行修改完善，形成公司財務(wù)預(yù)算方案。5.公司財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準后執(zhí)行。第九條財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴格按照財務(wù)預(yù)算方案組織實施各項經(jīng)濟活動。2.財務(wù)部門對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，適時調(diào)整經(jīng)營策略和決策。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全。第十一條資金籌集：1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金需求，選擇適當?shù)娜谫Y方式籌集資金。2.融資活動應(yīng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，確保融資行為合法、合規(guī)。第十二條資金使用：1.公司資金使用應(yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金用于公司正常的經(jīng)營活動和發(fā)展需要。2.資金使用審批程序：公司各項資金支出必須按照規(guī)定的審批程序進行審批，經(jīng)審批后方可支付。第十三條資金管理：1.公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強資金的日常管理和控制，確保資金安全、完整。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金進行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金管理中的問題。第五章資產(chǎn)管理第十四條公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第十五條流動資產(chǎn)管理：1.貨幣資金管理：公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，加強貨幣資金的收支管理和內(nèi)部控制，確保貨幣資金安全、完整。2.應(yīng)收賬款管理：公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險。3.存貨管理：公司應(yīng)加強存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。第十六條固定資產(chǎn)管理：1.固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度進行管理。2.公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)安全、完整。第十七條無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：1.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度進行管理。2.公司應(yīng)加強無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的評估和核算，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的價值真實、準確。第六章財務(wù)風(fēng)險管理第十八條公司應(yīng)建立健全財務(wù)風(fēng)險管理體系，加強對財務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。第十九條財務(wù)風(fēng)險的識別：公司應(yīng)定期對財務(wù)狀況進行分析，識別可能存在的財務(wù)風(fēng)險。第二十條財務(wù)風(fēng)險的評估：公司應(yīng)采用適當?shù)姆椒▽ψR別出的財務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的程度和影響。第二十一條財務(wù)風(fēng)險的控制：公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)風(fēng)險的評估結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，降低財務(wù)風(fēng)險。第七章財務(wù)會計核算第二十二條公司按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。第二十三條會計核算的基本要求：1.公司應(yīng)建立健全會計核算制度，規(guī)范會計核算行為。2.會計核算應(yīng)遵循客觀性、相關(guān)性、可比性、一貫性、及時性、明晰性等原則。3.會計核算應(yīng)采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣。第二十四條會計憑證、賬簿和報表的管理：1.公司應(yīng)加強會計憑證、賬簿和報表的管理，確保會計資料的安全、完整。2.會計憑證、賬簿和報表的填制、審核、歸檔等應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度進行。第八章財務(wù)監(jiān)督與審計第二十五條公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。第二十六條財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容：1.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。2.資金的籌集、使用和管理情況。3.資產(chǎn)的管理情況。4.財務(wù)會計核算的合規(guī)性和真實性。第二十七條公司應(yīng)定期對財務(wù)工作進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第二十八條內(nèi)部審計的主要內(nèi)容：1.