商業(yè)用房出租公司財務管理制度一、總則1.為加強商業(yè)用房出租公司的財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司資產的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務機構與會計人員1.公司設立獨立的財務部門，配備專職財務人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門負責人由公司董事會任命，對公司財務工作全面負責。3.會計人員必須具備相應的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算和會計監(jiān)督。4.公司財務人員應定期參加業(yè)務培訓和繼續(xù)教育，不斷提高自身業(yè)務素質。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度，每年編制年度財務預算，包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。2.財務預算的編制應遵循“實事求是、科學合理、積極穩(wěn)妥”的原則，充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經營目標和市場環(huán)境等因素。3.財務預算經公司董事會批準后執(zhí)行，各部門應嚴格按照預算控制各項費用支出，確保預算目標的實現(xiàn)。4.財務部門應定期對財務預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配的原則，確保資金的安全、高效使用。2.公司設立銀行賬戶，嚴格按照國家有關規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務，不得出租、出借銀行賬戶。3.資金收入應及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。資金支出應嚴格按照審批程序辦理，確保資金支付的合法性、合理性。4.公司應加強對資金的風險管理，合理安排資金結構，提高資金使用效益。定期對資金使用情況進行分析和評估，及時調整資金策略。五、固定資產管理1.公司固定資產實行分類管理，建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。2.固定資產的購置應按照公司審批程序辦理，確保資產的必要性和合理性。3.固定資產的折舊按照國家有關規(guī)定和公司財務制度計提，計入當期成本費用。4.固定資產的處置應按照公司審批程序辦理，確保資產處置的合法性和效益性。六、收入管理1.公司收入主要包括商業(yè)用房租金收入、物業(yè)管理費收入、其他業(yè)務收入等。2.租金收入應按照租賃合同約定的時間和金額及時收取，確保租金收入的及時足額入賬。3.物業(yè)管理費收入應按照物業(yè)服務合同約定的標準和時間收取，確保物業(yè)管理費收入的合理、合規(guī)。4.其他業(yè)務收入應按照相關業(yè)務合同約定的標準和時間收取，確保其他業(yè)務收入的真實性、合法性。七、成本費用管理1.公司成本費用主要包括房屋折舊、維修費用、物業(yè)管理費用、人員工資及福利費用、辦公費用等。2.成本費用的核算應嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度進行，確保成本費用核算的準確性和真實性。3.公司應加強對成本費用的控制，嚴格執(zhí)行費用審批制度，杜絕不合理費用的支出。4.定期對成本費用進行分析和評估，查找成本費用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費用。八、財務報表與財務分析1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，經公司法定代表人、財務負責人簽字并加蓋公司公章后，按時報送有關部門。3.公司應定期進行財務分析，對公司的財務狀況、經營成果、資金流量等進行分析和評價，為公司決策提供依據(jù)。九、財務監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查，確保財務制度的貫徹執(zhí)行。2.公司內部審計部門應定期對公司財務制度執(zhí)行情況、財務收支情況、資產管理情況等進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.公司應積極配合外部審計機構的審計工作，如實