并購重組財務顧問考試及答案

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.以下哪項不屬于并購重組財務顧問的職責？()A.對并購重組方案進行財務分析和評估B.協(xié)助客戶與交易對方進行談判C.為客戶提供證券投資咨詢服務D.監(jiān)督并購重組活動的實施2.上市公司并購重組活動中，財務顧問的獨立性要求不包括以下哪項？()A.財務顧問不得與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系B.財務顧問不得與交易對方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系C.財務顧問的員工不得持有上市公司股票D.財務顧問不得收取交易對方的好處費3.上市公司并購重組的信息披露義務人包括哪些？()A.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員B.交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員C.財務顧問及其員工D.上市公司及其控股股東、實際控制人4.上市公司并購重組活動中，哪些行為可能構(gòu)成內(nèi)幕交易？()A.財務顧問泄露內(nèi)幕信息B.上市公司發(fā)布虛假信息C.交易對方提前泄露交易方案D.上述所有行為5.以下哪項不是并購重組財務顧問應具備的專業(yè)能力？()A.證券市場分析能力B.企業(yè)估值能力C.法律事務處理能力D.藝術(shù)品鑒賞能力6.上市公司并購重組活動中，以下哪種情況下可以豁免適用要約收購？()A.上市公司及其控股股東、實際控制人增持股份B.上市公司合并、分立C.上市公司購買資產(chǎn)達到規(guī)定標準D.上市公司進行重大資產(chǎn)置換7.上市公司并購重組活動中，哪些資產(chǎn)可以構(gòu)成同業(yè)競爭？()A.與上市公司主營業(yè)務相同或類似的業(yè)務資產(chǎn)B.與上市公司主營業(yè)務不同但存在業(yè)務關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)C.上市公司控股股東、實際控制人控制的資產(chǎn)D.上述所有情況8.上市公司并購重組活動中，以下哪種情況下可以不進行審計？()A.交易對方為上市公司控股股東、實際控制人控制的子公司B.交易金額低于規(guī)定標準C.交易對方為上市公司同行業(yè)公司D.交易對方為上市公司戰(zhàn)略投資者9.上市公司并購重組活動中，以下哪種情況不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易？()A.上市公司與其控股股東之間的交易B.上市公司與其關(guān)聯(lián)方之間的交易C.上市公司與交易對方之間的交易D.上市公司與交易對方關(guān)聯(lián)方之間的交易10.上市公司并購重組活動中，財務顧問的持續(xù)盡職調(diào)查期間為多久？()A.1個月B.3個月C.6個月D.12個月二、多選題(共5題)11.上市公司并購重組時，財務顧問應當對以下哪些方面進行盡職調(diào)查？()A.交易對方的財務狀況B.交易對方的內(nèi)部控制制度C.交易對方的業(yè)務經(jīng)營情況D.交易對方的法律法規(guī)合規(guī)性E.交易對方的知識產(chǎn)權(quán)情況12.上市公司并購重組活動中，以下哪些行為可能構(gòu)成內(nèi)幕交易？()A.上市公司高級管理人員提前泄露并購重組信息B.交易對方通過不正當手段獲取內(nèi)幕信息C.上市公司在停牌期間披露并購重組信息D.財務顧問泄露內(nèi)幕信息E.上市公司控股股東利用內(nèi)幕信息進行交易13.上市公司并購重組的信息披露義務人包括哪些？()A.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員B.交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員C.財務顧問及其員工D.上市公司控股股東、實際控制人E.交易對方控股股東、實際控制人14.上市公司并購重組方案中，應當包括以下哪些內(nèi)容？()A.交易方案概述B.交易對方基本情況C.交易價格及支付方式D.交易資金來源E.重組后公司的股本結(jié)構(gòu)15.上市公司并購重組活動中，財務顧問應當遵循哪些原則？()A.獨立性原則B.客觀性原則C.公正性原則D.完整性原則E.及時性原則三、填空題(共5題)16.上市公司并購重組中，財務顧問應當對交易對方的財務報表進行至少__年期的審查。17.在上市公司并購重組的信息披露文件中，應當包含__，以供投資者參考。18.上市公司并購重組活動中，財務顧問的持續(xù)盡職調(diào)查期間通常為__。19.上市公司并購重組的信息披露義務人包括__，其披露信息需真實、準確、完整。20.在上市公司并購重組中，若交易對方為同行業(yè)公司，且存在同業(yè)競爭，則需制定__，以解決同業(yè)競爭問題。四、判斷題(共5題)21.上市公司并購重組活動中，財務顧問的獨立性要求是指財務顧問不得與上市公司及其控股股東、實際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。()A.正確B.錯誤22.上市公司并購重組的信息披露文件，只需在并購重組完成后進行披露。()A.正確B.錯誤23.上市公司并購重組活動中，財務顧問的持續(xù)盡職調(diào)查期間可以無限期延長。()A.正確B.錯誤24.上市公司并購重組中，如果交易對方為同行業(yè)公司，則一定存在同業(yè)競爭。()A.正確B.錯誤25.上市公司并購重組活動中，財務顧問的職責包括對交易對方進行審計。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡述上市公司并購重組財務顧問的主要職責。27.什么是同業(yè)競爭，它在上市公司并購重組中可能帶來哪些問題？28.上市公司并購重組中，如何確保財務顧問報告的真實性、準確性和完整性？29.上市公司并購重組活動中，信息披露的義務人有哪些？30.請說明上市公司并購重組中財務顧問持續(xù)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容。

并購重組財務顧問考試及答案一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】證券投資咨詢服務不屬于并購重組財務顧問的職責，其職責主要集中在財務分析、評估、協(xié)助談判和監(jiān)督實施等方面。2.【答案】C【解析】財務顧問的獨立性要求中，財務顧問的員工持有上市公司股票并不屬于直接要求，而主要強調(diào)的是不得與上市公司和交易對方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及不得收取好處費等。3.【答案】A【解析】上市公司并購重組的信息披露義務人包括上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及控股股東、實際控制人等。4.【答案】D【解析】上市公司并購重組活動中，上述所有行為都可能構(gòu)成內(nèi)幕交易，因為它們都涉及到信息的非公開傳播。5.【答案】D【解析】藝術(shù)品鑒賞能力不屬于并購重組財務顧問應具備的專業(yè)能力，其專業(yè)能力主要集中在證券市場分析、企業(yè)估值和法律事務處理等方面。6.【答案】B【解析】上市公司合并、分立的情況下可以豁免適用要約收購，其他情況一般都需要履行要約收購義務。7.【答案】A【解析】同業(yè)競爭主要是指與上市公司主營業(yè)務相同或類似的業(yè)務資產(chǎn)，這些資產(chǎn)可能會影響上市公司的市場競爭地位。8.【答案】B【解析】當交易金額低于規(guī)定標準時，可以不進行審計，這是并購重組活動中對審計的要求之一。9.【答案】C【解析】上市公司與交易對方之間的交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易主要指的是上市公司與其關(guān)聯(lián)方之間的交易。10.【答案】C【解析】財務顧問的持續(xù)盡職調(diào)查期間為6個月，在此期間財務顧問需對并購重組活動進行持續(xù)關(guān)注和調(diào)查。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCDE【解析】財務顧問在上市公司并購重組時應全面盡職調(diào)查，包括交易對方的財務狀況、內(nèi)部控制制度、業(yè)務經(jīng)營情況、法律法規(guī)合規(guī)性以及知識產(chǎn)權(quán)情況等，以確保交易的合法性和合理性。12.【答案】ABCDE【解析】上市公司并購重組活動中，上述所有行為都可能構(gòu)成內(nèi)幕交易。內(nèi)幕交易是指利用未公開的信息進行證券交易，上述行為均涉及未公開信息的利用或泄露。13.【答案】ABCDE【解析】上市公司并購重組的信息披露義務人包括上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及控股股東、實際控制人等，確保信息披露的全面性和真實性。14.【答案】ABCDE【解析】上市公司并購重組方案中，應詳細說明交易方案概述、交易對方基本情況、交易價格及支付方式、交易資金來源以及重組后公司的股本結(jié)構(gòu)等內(nèi)容，以便于投資者和監(jiān)管機構(gòu)了解和評估。15.【答案】ABCDE【解析】財務顧問在上市公司并購重組活動中應遵循獨立性、客觀性、公正性、完整性和及時性等原則，以確保財務顧問報告的真實性、準確性和完整性。三、填空題(共5題)16.【答案】三年【解析】根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，財務顧問應當對交易對方的財務報表進行至少三年期的審查，以確保財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。17.【答案】并購重組預案【解析】并購重組預案是上市公司并購重組信息披露文件的重要組成部分，其中包含了并購重組的基本情況、交易方案、財務數(shù)據(jù)等內(nèi)容，有助于投資者了解和判斷。18.【答案】六個月【解析】財務顧問在上市公司并購重組過程中需進行持續(xù)盡職調(diào)查，這一過程通常持續(xù)六個月，以監(jiān)控并購重組活動的進展和風險。19.【答案】上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員【解析】信息披露義務人包括上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，他們有責任確保披露信息的真實、準確、完整，以保護投資者利益。20.【答案】同業(yè)競爭解決方案【解析】若并購重組涉及同業(yè)競爭，上市公司需制定同業(yè)競爭解決方案，以消除同業(yè)競爭帶來的潛在風險，確保交易的公平性和合理性。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】財務顧問的獨立性要求確保其能夠客觀、公正地提供專業(yè)意見，避免利益沖突，因此不得與上市公司及其控股股東、實際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。22.【答案】錯誤【解析】上市公司并購重組的信息披露文件，需要在并購重組過程中按照規(guī)定的時間節(jié)點進行披露，包括預案披露、臨時公告等，以確保信息的及時性和透明度。23.【答案】錯誤【解析】財務顧問的持續(xù)盡職調(diào)查期間通常為六個月，如需延長，需說明理由并經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門批準，不能無限期延長。24.【答案】錯誤【解析】雖然同行業(yè)公司之間可能存在同業(yè)競爭，但并非所有同行業(yè)公司并購重組都會導致同業(yè)競爭，這取決于具體業(yè)務范圍和市場情況。25.【答案】正確【解析】財務顧問在并購重組過程中需要對交易對方進行審計，以評估其財務狀況和經(jīng)營情況，確保交易的真實性和合理性。五、簡答題(共5題)26.【答案】上市公司并購重組財務顧問的主要職責包括：對并購重組方案進行財務分析和評估；協(xié)助客戶與交易對方進行談判；對上市公司及相關(guān)方提供專業(yè)的并購重組咨詢服務；編制和提交并購重組財務顧問報告；持續(xù)盡職調(diào)查，監(jiān)督并購重組活動的實施等?！窘馕觥控攧疹檰栐诓①徶亟M過程中扮演著關(guān)鍵角色，其職責不僅限于財務分析，還包括提供全面的服務和監(jiān)督，以確保交易的順利進行。27.【答案】同業(yè)競爭是指參與并購重組的雙方或多方在經(jīng)營的業(yè)務上存在直接的競爭關(guān)系。它在上市公司并購重組中可能帶來以下問題：影響上市公司的市場競爭地位；降低并購重組的效果；增加監(jiān)管風險等?！窘馕觥客瑯I(yè)競爭的存在可能對上市公司造成負面影響，因此需要制定解決方案，如資產(chǎn)剝離、業(yè)務調(diào)整等，以消除同業(yè)競爭帶來的風險。28.【答案】為確保財務顧問報告的真實性、準確性和完整性，財務顧問應遵循以下原則和程序：進行充分的盡職調(diào)查；獨立、客觀、公正地提供專業(yè)意見；確保所依據(jù)的數(shù)據(jù)和信息真實、準確；嚴格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范編制報告；對報告內(nèi)容負責，并在必要時承擔相應責任?！窘馕觥控攧疹檰枅蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到并購重組的成敗，因此必須確保報告的真實性、準確性和完整性，以維護市場秩序和投資者利益。29.【答案】上市公司并購重組活動中，信息披露的義務人包括：上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；財