2026年證券從業(yè)資格考試每日一練題一、單項選擇題（共5題，每題1分）1.題目：根據《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司從事資產管理業(yè)務的，其資產管理業(yè)務的客戶資產，應當由（）獨立保管。A.證券公司B.中國證監(jiān)會C.中國證券登記結算有限責任公司D.具有證券資產管理業(yè)務資格的商業(yè)銀行答案：D2.題目：某投資者通過融資融券交易，以每股10元的價格買入某股票1000股，融資余額為10000元。若該股票價格漲至每股12元，則該投資者的保證金比例約為（）。A.50%B.66.67%C.33.33%D.40%答案：B3.題目：根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，發(fā)行人最近12個月內累計對外投資（僅包括對合并報表范圍外子公司的投資）的金額，不得超過最近12個月經審計的合并資產負債表期末資產的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：A4.題目：某證券公司為客戶提供的保薦服務中，涉及發(fā)行人的財務會計文件，其重要性水平應當由（）確定。A.證券公司B.中國證監(jiān)會C.會計師事務所D.發(fā)行人的董事答案：A5.題目：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立合理的授權體系，明確各層級的授權范圍，確保（）。A.高級管理人員擁有最高決策權B.業(yè)務操作與風險管理職責分離C.所有業(yè)務均需逐級審批D.風險管理部門直接監(jiān)督所有業(yè)務答案：B二、多項選擇題（共5題，每題2分）1.題目：證券公司從事資產管理業(yè)務，應當遵守以下哪些規(guī)定？（）A.不得向特定客戶承諾收益B.資產管理計劃的客戶人數不得超過200人C.資產管理計劃的運作方式應當明確、合法D.資產管理計劃的收益分配應當公平、合理答案：A、C、D2.題目：融資融券業(yè)務中，證券公司對客戶的信用風險控制措施包括哪些？（）A.設定信用額度B.客戶信用評級C.維持一定的保證金比例D.強制平倉制度答案：A、B、C、D3.題目：根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的詢價過程中，主承銷商應當向參與詢價的機構投資者進行詢價，并根據詢價結果確定發(fā)行價格。詢價對象應當符合以下哪些條件？（）A.參與過詢價但未參與定價的機構投資者B.具有較強的研究能力和風險承受能力C.最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被處罰D.證券公司或基金管理公司等中介機構答案：B、C、D4.題目：證券公司內部控制體系應當包括哪些要素？（）A.組織架構B.風險管理C.信息披露D.內部審計答案：A、B、C、D5.題目：根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司在開展融資融券業(yè)務時，應當建立以下哪些制度？（）A.客戶信用評估制度B.融資融券合同管理制度C.保證金監(jiān)控制度D.強制平倉制度答案：A、B、C、D三、判斷題（共10題，每題1分）1.題目：證券公司從事資產管理業(yè)務，可以承諾保本保息。（）答案：×2.題目：融資融券業(yè)務中，客戶的保證金比例不得低于50%。（）答案：×3.題目：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行價格應當根據市場供求關系確定。（）答案：√4.題目：證券公司內部控制體系應當覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)。（）答案：√5.題目：證券公司從事保薦業(yè)務，應當保持獨立性，不得與發(fā)行人存在關聯關系。（）答案：√6.題目：證券公司從事資產管理業(yè)務，可以向特定客戶承諾收益。（）答案：×7.題目：融資融券業(yè)務中，客戶的信用額度不得超過其凈資產的一定比例。（）答案：√8.題目：證券公司內部控制體系應當定期進行評估和改進。（）答案：√9.題目：證券公司從事保薦業(yè)務，應當對發(fā)行人的信息披露進行核查。（）答案：√10.題目：證券公司從事融資融券業(yè)務，可以自行決定是否對客戶進行信用評級。（）答案：×四、不定項選擇題（共5題，每題2分）1.題目：某證券公司為客戶提供融資融券服務，以下哪些行為屬于禁止行為？（）A.向客戶承諾保本保息B.對客戶進行信用評級C.設定信用額度D.強制平倉答案：A2.題目：某上市公司擬進行增發(fā)股票，以下哪些條件必須滿足？（）A.最近3年凈利潤為正B.最近1年財務報表不存在重大會計差錯C.增發(fā)股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%D.增發(fā)股票的募集資金用途符合國家產業(yè)政策答案：A、B、C、D3.題目：證券公司內部控制體系應當包括哪些內容？（）A.組織架構B.風險管理C.信息披露D.內部審計答案：A、B、C、D4.題目：證券公司從事資產管理業(yè)務，應當遵守以下哪些規(guī)定？（）A.不得向特定客戶承諾收益B.資產管理計劃的客戶人數不得超過200人C.資產管理計劃的運作方式應當明確、合法D.資產管理計劃的收益分配應當公平、合理答案：A、C、D5.題目：證券公司從事保薦業(yè)務，應當履行以下哪些職責？（）A.對發(fā)行人的信息披露進行核查B.保持獨立性，不得與發(fā)行人存在關聯關系C.對發(fā)行人的內部控制制度進行評估D.對發(fā)行人的持續(xù)督導答案：A、B、C、D答案與解析一、單項選擇題1.答案：D解析：根據《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司從事資產管理業(yè)務的，其資產管理業(yè)務的客戶資產，應當由具有證券資產管理業(yè)務資格的商業(yè)銀行獨立保管。2.答案：B解析：投資者的保證金比例計算公式為：（股票市值-融資余額）/股票市值×100%。代入數據：（1000×12-10000）/(1000×12)×100%≈66.67%。3.答案：A解析：根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，發(fā)行人最近12個月內累計對外投資（僅包括對合并報表范圍外子公司的投資）的金額，不得超過最近12個月經審計的合并資產負債表期末資產的10%。4.答案：A解析：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司為客戶提供的保薦服務中，涉及發(fā)行人的財務會計文件，其重要性水平應當由證券公司確定。5.答案：B解析：根據《證券公司內部控制指引》，證券公司應當建立合理的授權體系，明確各層級的授權范圍，確保業(yè)務操作與風險管理職責分離。二、多項選擇題1.答案：A、C、D解析：證券公司從事資產管理業(yè)務，不得向特定客戶承諾收益，資產管理計劃的運作方式應當明確、合法，收益分配應當公平、合理。2.答案：A、B、C、D解析：融資融券業(yè)務中，證券公司對客戶的信用風險控制措施包括設定信用額度、客戶信用評級、維持一定的保證金比例、強制平倉制度。3.答案：B、C、D解析：根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的詢價對象應當具有較強的研究能力和風險承受能力，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被處罰，證券公司或基金管理公司等中介機構。4.答案：A、B、C、D解析：證券公司內部控制體系應當包括組織架構、風險管理、信息披露、內部審計等要素。5.答案：A、B、C、D解析：根據《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》，證券公司在開展融資融券業(yè)務時，應當建立客戶信用評估制度、融資融券合同管理制度、保證金監(jiān)控制度、強制平倉制度。三、判斷題1.答案：×解析：證券公司從事資產管理業(yè)務，不得承諾保本保息。2.答案：×解析：融資融券業(yè)務中，客戶的保證金比例不得低于150%。3.答案：√解析：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行價格應當根據市場供求關系確定。4.答案：√解析：證券公司內部控制體系應當覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)。5.答案：√解析：證券公司從事保薦業(yè)務，應當保持獨立性，不得與發(fā)行人存在關聯關系。6.答案：×解析：證券公司從事資產管理業(yè)務，不得向特定客戶承諾收益。7.答案：√解析：融資融券業(yè)務中，客戶的信用額度不得超過其凈資產的一定比例。8.答案：√解析：證券公司內部控制體系應當定期進行評估和改進。9.答案：√解析：證券公司從事保薦業(yè)務，應當對發(fā)行人的信息披露進行核查。10.答案：×解析：證券公司從事融資融券業(yè)務，必須對客戶進行信用評級。四、不定項選擇題1.答案：A解析：證券公司從事融資融券服務，不得向客戶承諾保本保息。2.答案：A、B、C、D解析：上市公司增發(fā)股票，必須滿足最近3年凈利潤為正、最近1年財務報表不存在重大會計差錯、增發(fā)股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%、增發(fā)股票的募集資金用途符合國家產業(yè)政策。3.答案：A、B、C、D解析：證券公司內部控制體系應當包括組織架構、風險管理、信息披露、內部審計等要素。4.答案：A、C、D解析