關(guān)于試行金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管準(zhǔn)則，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)經(jīng)營的管理要求，以及本公司為有效防控金融不良債權(quán)核銷專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范核銷審批流程、提升資產(chǎn)處置質(zhì)效的內(nèi)部管理需求而制定。通過建立預(yù)查證明制度，強(qiáng)化核銷前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)審查，確保核銷決策的審慎性與合規(guī)性，防范國有資產(chǎn)流失與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各級(jí)單位及全體員工，涵蓋金融不良債權(quán)核銷業(yè)務(wù)全流程，包括債權(quán)形成、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、盡職調(diào)查、核銷申請(qǐng)、審批決策、后續(xù)處置等環(huán)節(jié)。所有參與核銷業(yè)務(wù)的人員必須嚴(yán)格遵循本制度規(guī)定，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。第三條本制度涉及以下核心術(shù)語：（一）“XX專項(xiàng)管理”指針對(duì)金融不良債權(quán)核銷業(yè)務(wù)建立的全流程風(fēng)險(xiǎn)管控體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、處置與持續(xù)改進(jìn)機(jī)制；（二）“XX風(fēng)險(xiǎn)”指在金融不良債權(quán)核銷過程中可能引發(fā)國有資產(chǎn)損失、法律糾紛或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性因素，如債權(quán)真實(shí)性瑕疵、審批程序違規(guī)、處置不當(dāng)?shù)?；（三）“XX合規(guī)”指核銷業(yè)務(wù)操作嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、集團(tuán)制度及本制度要求，確保業(yè)務(wù)行為的合法性、合理性及審慎性。第四條金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明制度的專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）“全面覆蓋”原則，確保所有核銷業(yè)務(wù)納入制度管控范圍，不留監(jiān)管盲區(qū)；（二）“責(zé)任到人”原則，明確各級(jí)管理主體與執(zhí)行崗位的職責(zé)邊界，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任閉環(huán)；（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”原則，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)與重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)施差異化管控措施；（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則，定期評(píng)估制度有效性，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明制度的實(shí)施負(fù)總責(zé)，承擔(dān)制度建設(shè)的決策領(lǐng)導(dǎo)與資源保障責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)制度的組織落實(shí)、監(jiān)督考核與跨部門協(xié)調(diào)。第六條設(shè)立金融不良債權(quán)核銷專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)包括：統(tǒng)籌制度體系建設(shè)、審議重大核銷決策、協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)處置、監(jiān)督制度執(zhí)行情況。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。第七條明確三類主體的職責(zé)分工：（一）牽頭部門（財(cái)務(wù)部）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專項(xiàng)管理制度建設(shè)、組織風(fēng)險(xiǎn)排查、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫，制定預(yù)查證明模板與操作指引；（二）專責(zé)部門（風(fēng)控部、法務(wù)部）：分別負(fù)責(zé)核銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議；（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：負(fù)責(zé)本領(lǐng)域核銷業(yè)務(wù)的日常風(fēng)險(xiǎn)防控、預(yù)查材料準(zhǔn)備、處置方案執(zhí)行，配合完成調(diào)查核實(shí)工作。第八條基層執(zhí)行崗（債權(quán)經(jīng)辦人員、審計(jì)人員等）應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，對(duì)業(yè)務(wù)操作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；（二）發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)線索時(shí)，及時(shí)向?qū)Ｘ?zé)部門報(bào)告，并協(xié)助開展調(diào)查；（三）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)查證明流程，確保材料完整、簽字齊全、審批合規(guī)。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條債權(quán)真實(shí)性審查：核銷前須完成債權(quán)形成依據(jù)核查、債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況驗(yàn)證、擔(dān)保有效性確認(rèn)等程序，嚴(yán)禁虛構(gòu)債權(quán)或隱瞞重大瑕疵。預(yù)查證明需包含盡職調(diào)查報(bào)告、第三方驗(yàn)證材料及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論。第十條盡職調(diào)查范圍與標(biāo)準(zhǔn)：調(diào)查內(nèi)容應(yīng)覆蓋債務(wù)人經(jīng)營狀況、資產(chǎn)清償能力、關(guān)聯(lián)交易合理性、法律訴訟影響等，采用現(xiàn)場核查、函證、審計(jì)報(bào)告等多種方式獲取證據(jù)。禁止性行為包括：未開展盡職調(diào)查直接核銷、偽造或篡改調(diào)查材料。第十一條核銷審批權(quán)限控制：小額核銷（XX萬元以下）由業(yè)務(wù)部門提交預(yù)查證明后按權(quán)限審批，大額核銷（XX萬元以上）需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。審批時(shí)需重點(diǎn)審查預(yù)查證明的完整性、合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的有效性。第十二條預(yù)查證明材料要求：包含債權(quán)基本信息、風(fēng)險(xiǎn)因素分析、處置方案比選、合規(guī)性結(jié)論四部分，需經(jīng)業(yè)務(wù)部門、專責(zé)部門雙重審核簽字，并附相關(guān)佐證文件。材料缺失或?qū)彶椴粚?shí)的，不得進(jìn)入核銷審批流程。第十三條關(guān)聯(lián)交易管控：核銷涉及關(guān)聯(lián)方交易時(shí)，需提交關(guān)聯(lián)關(guān)系說明、交易公允性評(píng)估報(bào)告，并穿透核查資金流向。禁止未經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易核銷，嚴(yán)禁通過核銷轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)以規(guī)避監(jiān)管。第十四條后續(xù)處置監(jiān)督：核銷后應(yīng)定期跟蹤處置進(jìn)展，對(duì)未達(dá)預(yù)期效果的核銷項(xiàng)目啟動(dòng)復(fù)盤程序。處置收益需專項(xiàng)核算，不得用于彌補(bǔ)虧損或違規(guī)分配。第十五條風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送：重大核銷風(fēng)險(xiǎn)事件需在XX日內(nèi)形成專項(xiàng)報(bào)告，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組及上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括事件經(jīng)過、處置措施、責(zé)任認(rèn)定及改進(jìn)建議。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十六條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：財(cái)務(wù)部每半年組織一次制度評(píng)估，根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整、業(yè)務(wù)變化或風(fēng)險(xiǎn)事件修訂條款，修訂后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：風(fēng)控部每季度牽頭開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣模型對(duì)核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知至相關(guān)單位。高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目需啟動(dòng)專項(xiàng)核查。第十八條合規(guī)審查機(jī)制：將預(yù)查證明審查嵌入業(yè)務(wù)決策節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未審查不得實(shí)施”原則。專責(zé)部門對(duì)預(yù)查證明的合規(guī)性進(jìn)行全流程監(jiān)控，確保審查意見落實(shí)到位。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組組織跨部門協(xié)同處理。建立應(yīng)急流程，核銷爭議事項(xiàng)需在XX日內(nèi)形成解決方案。第二十條責(zé)任追究機(jī)制：明確違規(guī)情形與處罰標(biāo)準(zhǔn)，包括：預(yù)查證明造假、審批程序違規(guī)、處置不當(dāng)?shù)取Ｌ幜P措施包括經(jīng)濟(jì)處罰、績效考核扣分、紀(jì)律處分，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)。第二十一條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年開展專項(xiàng)管理體系有效性評(píng)估，通過數(shù)據(jù)分析、訪談?wù){(diào)研等方式查找流程漏洞，形成改進(jìn)報(bào)告并納入績效考核。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十二條組織保障：各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)履行“一崗雙責(zé)”，定期聽取專項(xiàng)管理情況匯報(bào)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)親自督辦。建立責(zé)任清單，確保職責(zé)到崗到人。第二十三條考核激勵(lì)機(jī)制：將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核指標(biāo)，與績效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤。設(shè)立專項(xiàng)管理獎(jiǎng)懲臺(tái)賬，結(jié)果應(yīng)用于干部任用與培訓(xùn)安排。第二十四條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層重點(diǎn)培訓(xùn)合規(guī)履職要求，一線員工重點(diǎn)培訓(xùn)操作規(guī)范。每半年組織一次考核，合格率低于XX%的單位需補(bǔ)充培訓(xùn)。第二十五條信息化支撐：開發(fā)XX管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)查證明電子化流轉(zhuǎn)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控、審批流程自動(dòng)留痕。系統(tǒng)需與財(cái)務(wù)、風(fēng)控系統(tǒng)對(duì)接，確保數(shù)據(jù)一致性。第二十六條文化建設(shè)：編制《金融不良債權(quán)核銷合規(guī)手冊(cè)》，發(fā)布典型案例警示教育。每年開展合規(guī)承諾活動(dòng)，員工需簽署承諾書并納入個(gè)人檔案。第二十七條報(bào)告制度：建立月度報(bào)告、季度報(bào)告、年度報(bào)告制度。月度報(bào)告由業(yè)務(wù)部門報(bào)送經(jīng)營情況，季度報(bào)告由牽頭部門匯總風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，年度報(bào)告需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后存檔。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)量、核銷金額、風(fēng)險(xiǎn)處置效果等。第六章附則第二十八條