財務(wù)部門月度報銷流程說明為規(guī)范公司費用報銷管理，確保財務(wù)流程合規(guī)高效、資金使用安全透明，現(xiàn)將月度報銷流程及核心要求說明如下，供各部門參考執(zhí)行。一、報銷單據(jù)準(zhǔn)備報銷前需按業(yè)務(wù)類型整理合規(guī)票據(jù)及配套附件，具體要求如下：發(fā)票類：提供真實有效、要素齊全的發(fā)票（含增值稅專票、普票等）。發(fā)票抬頭需與公司全稱一致，稅號準(zhǔn)確無誤；內(nèi)容需與業(yè)務(wù)實質(zhì)相符，且加蓋開票方發(fā)票專用章（電子發(fā)票需確保簽章清晰有效）；發(fā)票日期原則上應(yīng)在報銷所屬月度內(nèi)，特殊情況需附書面說明。非發(fā)票類：如差旅補助、內(nèi)部結(jié)算單等，需填寫《費用審批單》，注明事由、計算依據(jù)（如差旅天數(shù)、補助標(biāo)準(zhǔn)），并由經(jīng)辦人、證明人簽字確認(rèn)。合同及驗收類：涉及采購、服務(wù)的報銷，需附已生效的合同（或協(xié)議）復(fù)印件、驗收單（或服務(wù)確認(rèn)單），確?！昂贤?驗收-發(fā)票-報銷”閉環(huán)管理。二、報銷單填寫規(guī)范使用公司統(tǒng)一格式的《費用報銷單》（或線上系統(tǒng)表單），逐項填寫：基礎(chǔ)信息：填寫報銷日期、報銷人姓名、所屬部門、費用歸屬項目（如有）。費用明細(xì)：按“費用類別（如差旅費、辦公費等）-金額（大小寫需一致）-摘要說明”列示，摘要需簡明描述業(yè)務(wù)（如“X月X日北京出差交通費”）。附件說明：填寫所附票據(jù)及附件總張數(shù)，確保與實際數(shù)量一致。簽字確認(rèn)：經(jīng)辦人本人簽字，部門負(fù)責(zé)人（或項目負(fù)責(zé)人）簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)真實性。三、部門初審與提報報銷人完成單據(jù)整理、報銷單填寫后，交由部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)審核人）初審：1.審核業(yè)務(wù)真實性：確認(rèn)費用因公司業(yè)務(wù)發(fā)生，與工作計劃/任務(wù)相關(guān)。2.審核合規(guī)性：檢查票據(jù)是否齊全、報銷單填寫是否規(guī)范，費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司制度（如差旅費交通、住宿標(biāo)準(zhǔn)）。3.審核通過后，由部門統(tǒng)一匯總（或個人）提交至財務(wù)部門指定窗口（線下/線上提報，以公司流程為準(zhǔn)）。四、財務(wù)部門審核財務(wù)部門收到單據(jù)后，進行合規(guī)性與準(zhǔn)確性審核，核心要點包括：票據(jù)審核：通過稅務(wù)系統(tǒng)查驗發(fā)票真?zhèn)危瑱z查抬頭、稅號、內(nèi)容、蓋章等要素；非發(fā)票類單據(jù)需確認(rèn)簽字、計算邏輯清晰。報銷單審核：核對報銷單金額與票據(jù)金額是否一致，費用類別歸屬是否正確，附件張數(shù)與實際相符。制度匹配：檢查費用是否符合公司報銷制度（如招待費限額、差旅費時限），超標(biāo)準(zhǔn)/預(yù)算部分需附特殊審批說明。審核發(fā)現(xiàn)問題的，財務(wù)將反饋報銷人/部門補充、修改，修改后需重新提交。五、分級審批流程根據(jù)公司《授權(quán)審批管理制度》，報銷金額達到不同層級時，需履行對應(yīng)審批（具體金額區(qū)間以制度為準(zhǔn)）：小額費用：由部門負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額費用：需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（或授權(quán)代表）審批；特殊事項（如預(yù)算外支出）：需附專項說明，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理聯(lián)合審批。六、財務(wù)付款與入賬1.付款安排：審核、審批完成后，財務(wù)將在月度固定付款周期內(nèi)（如每月10-15日處理上月報銷）安排付款。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、沖抵借款、現(xiàn)金（特殊情況）等，付款信息以報銷單填寫的收款賬戶為準(zhǔn)。2.入賬處理：付款后，財務(wù)將報銷單據(jù)作為記賬憑證附件，按會計制度進行賬務(wù)處理，同步更新費用臺賬及預(yù)算執(zhí)行情況。注意事項1.報銷時限：當(dāng)月費用原則上應(yīng)在次月X日前完成提報，跨年費用需符合稅務(wù)及會計制度要求，特殊情況需提前與財務(wù)溝通。2.票據(jù)管理：發(fā)票不得涂改、挖補；如丟失，需取得開票方存根聯(lián)復(fù)印件（加蓋公章），并附情況說明經(jīng)部門及財務(wù)審批。電子發(fā)票需避免重復(fù)報銷，建議通過系統(tǒng)或臺賬查重。3.費用歸屬：報銷時需準(zhǔn)確選擇費用所屬部門、項目，確保財務(wù)核算與業(yè)務(wù)管理口徑一致。常見問題答疑Q1：發(fā)票丟失后如何報銷？需聯(lián)系開票方獲取存根聯(lián)（或記賬聯(lián)）復(fù)印件（加蓋公章），并由報銷人出具情況說明（注明丟失原因、發(fā)票代碼、號碼、金額等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交財務(wù)，審核無誤后可按流程報銷。Q2：報銷單填寫錯誤可以直接涂改嗎？關(guān)鍵信息（如金額、日期、部門）不得涂改，如需修改應(yīng)重新填寫；非關(guān)鍵信息修改需在涂改處簽字確認(rèn)，確?？勺匪?。Q3：審批流程超時會影響付款嗎？建議各環(huán)節(jié)審核人在收到單據(jù)后3個工作日內(nèi)完成審批；超時未處理的，財務(wù)將提醒，確因特殊原因延遲的，需提前溝通，