公司資金流水管理制度

姓名：__________考號(hào)：__________一、單選題(共10題)1.公司資金流水管理制度規(guī)定，資金支出必須嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行，以下哪種情況不屬于違反規(guī)定？()A.超出預(yù)算支出的部分未經(jīng)過(guò)審批B.支出項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目相符，但金額超出預(yù)算10%C.預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整后，資金支出符合調(diào)整后的預(yù)算D.超出預(yù)算支出，但經(jīng)總經(jīng)理同意后執(zhí)行2.以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督公司資金流水制度的執(zhí)行？()A.人力資源部B.財(cái)務(wù)部C.內(nèi)審部D.市場(chǎng)部3.公司員工個(gè)人報(bào)銷單據(jù)需要滿足什么要求？()A.必須由本人簽字B.單據(jù)需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批C.以上都對(duì)D.以上都不對(duì)4.資金流水管理制度要求，所有資金支出憑證必須由誰(shuí)審核簽字？()A.會(huì)計(jì)B.出納C.財(cái)務(wù)主管D.總經(jīng)理5.以下哪項(xiàng)不屬于公司資金流水管理制度的范圍？()A.預(yù)算編制B.支票開(kāi)具C.現(xiàn)金管理D.人力資源招聘6.公司資金流水管理制度規(guī)定，現(xiàn)金支出必須填寫現(xiàn)金支出憑證，以下哪種情況無(wú)需填寫？()A.支付給供應(yīng)商的貨款B.發(fā)放員工工資C.日常辦公支出D.以上均需填寫7.公司資金流水管理制度要求，資金支付方式包括哪些？()A.現(xiàn)金支付B.銀行轉(zhuǎn)賬C.支票支付D.以上都是8.以下哪種情況不屬于公司資金流水管理制度中的禁止行為？()A.將公司資金借給個(gè)人使用B.未按照規(guī)定開(kāi)具收據(jù)C.嚴(yán)格遵循預(yù)算執(zhí)行資金支出D.未經(jīng)審批超預(yù)算支出9.公司資金流水管理制度規(guī)定，所有資金支出必須在多少個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷？()A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.20個(gè)工作日10.公司資金流水管理制度中，對(duì)于違規(guī)資金流水的處理方式包括哪些？()A.通報(bào)批評(píng)B.經(jīng)濟(jì)處罰C.永久禁入公司D.以上都是二、多選題(共5題)11.公司資金流水管理制度中，以下哪些行為屬于違規(guī)操作？()A.超出預(yù)算支出未及時(shí)報(bào)告B.未經(jīng)審批使用公司資金C.資金支出憑證填寫不規(guī)范D.將公司資金借給個(gè)人使用12.根據(jù)公司資金流水管理制度，以下哪些部門或人員需要對(duì)資金流水進(jìn)行審核？()A.財(cái)務(wù)部B.出納C.內(nèi)審部D.法律事務(wù)部13.公司資金流水管理制度規(guī)定，以下哪些情況下可以進(jìn)行資金調(diào)撥？()A.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算B.公司總部與分支機(jī)構(gòu)之間因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的資金調(diào)配C.財(cái)務(wù)年度結(jié)束后，對(duì)當(dāng)年未使用的預(yù)算資金進(jìn)行調(diào)撥D.以上都是14.以下哪些情況需要提交資金流水報(bào)告？()A.月度資金流水匯總B.季度資金流水分析C.年度資金流水總結(jié)D.以上都是15.公司資金流水管理制度要求，以下哪些文件必須妥善保管？()A.資金支出憑證B.預(yù)算編制文件C.審計(jì)報(bào)告D.以上都是三、填空題(共5題)16.根據(jù)公司資金流水管理制度，資金支出必須按照[______]執(zhí)行。17.所有資金支出憑證需經(jīng)[______]審核簽字。18.員工個(gè)人報(bào)銷單據(jù)需由本人[______]，并經(jīng)[______]審批。19.公司資金流水管理制度規(guī)定，所有資金支付必須在[______]內(nèi)報(bào)銷。20.違反公司資金流水管理制度的行為，一經(jīng)查實(shí)，將根據(jù)情況給予[______]。四、判斷題(共5題)21.公司所有資金支出都應(yīng)事先編制預(yù)算。()A.正確B.錯(cuò)誤22.資金支出憑證未經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字即可報(bào)銷。()A.正確B.錯(cuò)誤23.公司員工可以自行決定使用現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行資金支付。()A.正確B.錯(cuò)誤24.公司資金流水應(yīng)每月進(jìn)行一次全面審計(jì)。()A.正確B.錯(cuò)誤25.員工個(gè)人報(bào)銷的金額不受限制，只要相關(guān)憑證齊全即可。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)26.公司資金流水管理制度的主要目的是什么？27.如果預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)特殊情況，導(dǎo)致資金支出超出預(yù)算，應(yīng)該如何處理？28.在資金支出憑證的審核過(guò)程中，財(cái)務(wù)主管主要關(guān)注哪些方面？29.公司如何確保資金流水的透明度和公開(kāi)性？30.如果員工發(fā)現(xiàn)資金流水存在錯(cuò)誤或違規(guī)行為，應(yīng)該如何處理？

公司資金流水管理制度一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】根據(jù)資金流水管理制度，預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整后，資金支出符合調(diào)整后的預(yù)算不違反規(guī)定。2.【答案】C【解析】?jī)?nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，包括資金流水制度的執(zhí)行。3.【答案】C【解析】員工個(gè)人報(bào)銷單據(jù)需滿足由本人簽字且經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的要求。4.【答案】C【解析】根據(jù)制度，資金支出憑證需由財(cái)務(wù)主管審核簽字后生效。5.【答案】D【解析】人力資源招聘不屬于資金流水管理制度的范疇。6.【答案】C【解析】日常辦公支出通常不涉及現(xiàn)金支出憑證的填寫，除非有特殊情況。7.【答案】D【解析】公司資金支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬和支票支付等多種形式。8.【答案】C【解析】根據(jù)制度，嚴(yán)格遵循預(yù)算執(zhí)行資金支出不屬于禁止行為。9.【答案】B【解析】公司資金流水管理制度規(guī)定，所有資金支出必須在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。10.【答案】D【解析】違規(guī)資金流水可能受到通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或永久禁入公司等處理。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCD【解析】以上所有選項(xiàng)均屬于違規(guī)操作，違反了公司資金流水管理制度。12.【答案】ABC【解析】財(cái)務(wù)部、出納和內(nèi)審部都對(duì)資金流水有審核職責(zé)，法律事務(wù)部在涉及法律問(wèn)題時(shí)可能也會(huì)參與審核。13.【答案】ABCD【解析】以上所有情況均符合公司資金流水管理制度中資金調(diào)撥的規(guī)定。14.【答案】D【解析】根據(jù)公司資金流水管理制度，月度、季度和年度的資金流水都需要提交報(bào)告。15.【答案】D【解析】根據(jù)制度，資金支出憑證、預(yù)算編制文件和審計(jì)報(bào)告等文件均需妥善保管。三、填空題(共5題)16.【答案】預(yù)算【解析】資金支出應(yīng)嚴(yán)格遵循預(yù)先制定的預(yù)算，確保資金使用的合理性和有效性。17.【答案】財(cái)務(wù)主管【解析】財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審核資金支出憑證的合規(guī)性，確保資金支出的合理性和規(guī)范性。18.【答案】簽字，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)【解析】員工報(bào)銷需本人簽字確認(rèn)，并由直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，以確保報(bào)銷的真實(shí)性和合規(guī)性。19.【答案】10個(gè)工作日【解析】為了及時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，確保財(cái)務(wù)的透明度，規(guī)定員工必須在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷資金。20.【答案】相應(yīng)的處罰【解析】公司對(duì)違反資金流水管理制度的行為將視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處罰，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】預(yù)算是公司資金管理的重要環(huán)節(jié)，所有資金支出都需要事先編制預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的規(guī)劃和控制。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】根據(jù)資金流水管理制度，資金支出憑證必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核簽字后才能報(bào)銷，以保證支出的合規(guī)性。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】資金支付方式應(yīng)根據(jù)公司政策和實(shí)際情況決定，員工無(wú)權(quán)自行決定使用哪種支付方式。24.【答案】正確【解析】為了確保資金流水的真實(shí)性和透明度，公司應(yīng)定期進(jìn)行資金流水審計(jì)，一般至少每月一次。25.【答案】錯(cuò)誤【解析】員工個(gè)人報(bào)銷應(yīng)遵循預(yù)算規(guī)定，報(bào)銷金額不得超出預(yù)算范圍，同時(shí)需要提供合法的報(bào)銷憑證。五、簡(jiǎn)答題(共5題)26.【答案】確保公司資金的安全、合規(guī)和高效使用?！窘馕觥抠Y金流水管理制度旨在通過(guò)規(guī)范資金管理流程，防止資金流失和違規(guī)使用，提高資金使用效率。27.【答案】應(yīng)立即報(bào)告給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門評(píng)估情況，并按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行調(diào)整?！窘馕觥砍鲱A(yù)算的支出需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)估和審批流程，以確保資金使用的合理性和合規(guī)性。28.【答案】財(cái)務(wù)主管主要關(guān)注憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性以及支出的必要性?！窘馕觥控?cái)務(wù)主管的審核工作是為了確保每筆支出都有充分的依據(jù)，