PAGE非生產(chǎn)采購預(yù)算控制制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司非生產(chǎn)采購預(yù)算管理，規(guī)范采購行為，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有非生產(chǎn)采購活動(dòng)，包括但不限于辦公用品、辦公設(shè)備、勞保用品、維修材料、業(yè)務(wù)招待用品等采購事項(xiàng)。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：非生產(chǎn)采購活動(dòng)必須嚴(yán)格遵循預(yù)算安排，確保采購支出不超出預(yù)算范圍。2.合規(guī)性原則：采購行為應(yīng)符合國家法律法規(guī)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，確保采購過程合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，追求采購成本的最小化，提高資金使用效益。4.透明公正原則：采購過程應(yīng)公開、公平、公正，杜絕暗箱操作，保障公司利益。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)非生產(chǎn)采購預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整申請。2.按照采購預(yù)算和相關(guān)審批流程，組織實(shí)施采購活動(dòng)，確保采購任務(wù)按時(shí)完成。3.建立供應(yīng)商檔案，定期評估供應(yīng)商，維護(hù)良好的合作關(guān)系。4.收集、整理采購相關(guān)信息，及時(shí)反饋采購過程中的問題和情況。（二）預(yù)算管理部門1.負(fù)責(zé)審核非生產(chǎn)采購預(yù)算草案，匯總編制公司非生產(chǎn)采購預(yù)算。2.監(jiān)控采購預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警預(yù)算執(zhí)行偏差。3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化和實(shí)際需求，提出采購預(yù)算調(diào)整建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算資金安排，確保資金合理使用。2.對采購付款進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理付款手續(xù)。3.協(xié)助采購部門和預(yù)算管理部門進(jìn)行采購成本核算和預(yù)算執(zhí)行情況分析。（四）需求部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出非生產(chǎn)采購申請，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與采購過程中的驗(yàn)收工作，對采購物品的質(zhì)量和適用性進(jìn)行確認(rèn)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，確定非生產(chǎn)采購項(xiàng)目和數(shù)量。2.上一年度非生產(chǎn)采購實(shí)際執(zhí)行情況，分析采購趨勢和成本變動(dòng)因素。3.市場價(jià)格信息，包括供應(yīng)商報(bào)價(jià)、行業(yè)平均價(jià)格水平等。（二）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，需求部門根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，填寫《非生產(chǎn)采購預(yù)算申請表》，詳細(xì)列出采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、采購時(shí)間等信息，并提交至采購部門。2.采購部門對需求部門提交的采購申請進(jìn)行匯總整理，結(jié)合市場價(jià)格信息和歷史采購數(shù)據(jù)，初步估算各項(xiàng)采購預(yù)算金額，形成非生產(chǎn)采購預(yù)算草案。3.采購部門將非生產(chǎn)采購預(yù)算草案提交至預(yù)算管理部門。預(yù)算管理部門對草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購項(xiàng)目的必要性、合理性以及預(yù)算金額的準(zhǔn)確性。審核過程中，可與需求部門和采購部門進(jìn)行溝通，對不合理的預(yù)算項(xiàng)目提出調(diào)整意見。4.預(yù)算管理部門審核通過后，將非生產(chǎn)采購預(yù)算草案匯總編制公司年度非生產(chǎn)采購預(yù)算，提交公司管理層審批。5.公司管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對年度非生產(chǎn)采購預(yù)算進(jìn)行審批。審批通過后的預(yù)算作為本年度非生產(chǎn)采購活動(dòng)的控制依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場價(jià)格波動(dòng)、業(yè)務(wù)需求變化等原因?qū)е略少忣A(yù)算無法滿足實(shí)際需要時(shí)，采購部門應(yīng)及時(shí)填寫《非生產(chǎn)采購預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額等，并提交至預(yù)算管理部門。2.預(yù)算管理部門對采購部門提交的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，由預(yù)算管理部門及時(shí)通知采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、采購執(zhí)行（一）采購申請審批1.需求部門提出的非生產(chǎn)采購申請，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。2.審批通過后的采購申請，由需求部門提交至采購部門。采購部門根據(jù)采購申請安排采購活動(dòng)。（二）采購方式選擇1.根據(jù)采購項(xiàng)目特點(diǎn)、金額大小、市場供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購方式。采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)采購等。2.對于達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。公開招標(biāo)應(yīng)通過指定的招標(biāo)平臺(tái)發(fā)布招標(biāo)公告，吸引符合條件的供應(yīng)商參與投標(biāo)。3.對于未達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)，但符合邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)采購條件的采購項(xiàng)目，應(yīng)分別按照相應(yīng)的采購方式進(jìn)行操作。邀請招標(biāo)：向不少于三家具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。競爭性談判：與不少于三家供應(yīng)商進(jìn)行談判，通過談判確定成交供應(yīng)商。單一來源采購：符合特定情形下，向單一供應(yīng)商采購。詢價(jià)采購：向不少于三家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，對供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，確定成交供應(yīng)商。（三）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)在確定成交供應(yīng)商后，及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草案提交至財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同付款條款是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排；法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同條款是否合法合規(guī)，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后的采購合同，由采購部門與供應(yīng)商簽訂正式合同，并加蓋公司公章。（四）采購驗(yàn)收1.采購物品到貨前，采購部門應(yīng)通知需求部門和相關(guān)驗(yàn)收人員做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.采購物品到貨后，需求部門和相關(guān)驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收要求，對采購物品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。3.驗(yàn)收合格的采購物品，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《非生產(chǎn)采購驗(yàn)收單》，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式多份，分別由采購部門、需求部門、財(cái)務(wù)部門等留存。4.如發(fā)現(xiàn)采購物品存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。供應(yīng)商應(yīng)負(fù)責(zé)更換、補(bǔ)貨或采取其他補(bǔ)救措施，直至驗(yàn)收合格。（五）采購付款1.采購付款應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行。采購部門應(yīng)在收到供應(yīng)商開具發(fā)票后，填寫《付款申請單》，并附上采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，提交至財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對采購部門提交的付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款憑證的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性以及付款金額是否與采購合同約定一致。審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度辦理付款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。五、預(yù)算監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.采購預(yù)算執(zhí)行率：反映采購預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，計(jì)算公式為：采購預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際采購金額/預(yù)算采購金額×100%。2.采購成本節(jié)約率：衡量采購成本控制效果，計(jì)算公式為：采購成本節(jié)約率=（預(yù)算采購金額實(shí)際采購金額）/預(yù)算采購金額×100%。3.采購逾期交貨率：統(tǒng)計(jì)采購物品逾期交貨的情況，計(jì)算公式為：采購逾期交貨率=逾期交貨次數(shù)/采購總次數(shù)×100%。（二）監(jiān)控頻率1.采購部門應(yīng)定期（每月/每季度）對采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，填寫《非生產(chǎn)采購預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》，報(bào)送預(yù)算管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.預(yù)算管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購部門報(bào)送的數(shù)據(jù)，對采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差和存在的問題。（三）分析與報(bào)告1.預(yù)算管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每季度/每半年）對采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，形成分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、主要指標(biāo)完成情況、預(yù)算執(zhí)行偏差原因分析、改進(jìn)措施建議等內(nèi)容。2.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大或存在重大問題的采購項(xiàng)目，預(yù)算管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題分析，查找原因，提出解決方案，并向公司管理層報(bào)告。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對非生產(chǎn)采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購活動(dòng)是否符合預(yù)算控制要求、采購流程是否規(guī)范、采購合同是否有效執(zhí)行等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核機(jī)制1.建立非生產(chǎn)采購預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對采購部門、需求部門等相關(guān)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核