PAGE生產(chǎn)企業(yè)兩票制管理制度一、總則（一）目的為加強公司藥品采購、銷售過程中的票據(jù)管理，規(guī)范藥品流通秩序，保證藥品質(zhì)量，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有藥品的采購、銷售活動，包括藥品的購進、驗收、儲存、養(yǎng)護、銷售、出庫等環(huán)節(jié)涉及的票據(jù)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家藥品管理相關法律法規(guī)，確保公司藥品經(jīng)營活動在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行，票據(jù)管理符合法定要求。2.真實準確原則票據(jù)內(nèi)容必須真實反映藥品采購、銷售的實際情況，數(shù)據(jù)準確無誤，不得虛假開具或篡改票據(jù)信息。3.完整規(guī)范原則票據(jù)應包含所有必要信息，格式規(guī)范，字跡清晰，印章齊全，確保票據(jù)的完整性和有效性。4.可追溯原則建立完善的票據(jù)檔案管理系統(tǒng)，保證票據(jù)信息能夠完整追溯藥品的流向和來源，便于查詢、核對和監(jiān)管。二、職責分工（一）采購部門1.負責與供應商洽談藥品采購業(yè)務，簽訂采購合同，并確保合同條款符合本制度要求。2.審核供應商提供的發(fā)票、隨貨同行單等票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。3.及時將采購票據(jù)傳遞給質(zhì)量管理部門和財務部門進行審核和入賬。（二）質(zhì)量管理部門1.依據(jù)采購合同和質(zhì)量標準，對購進藥品進行驗收，檢查藥品質(zhì)量與票據(jù)信息是否一致。2.審核采購票據(jù)與藥品驗收記錄的一致性，確保藥品質(zhì)量合格且來源可追溯。3.對銷售票據(jù)進行審核，確保銷售藥品符合質(zhì)量要求，銷售流向真實、合法。（三）倉儲部門1.根據(jù)采購部門傳遞的票據(jù)和質(zhì)量管理部門的驗收結(jié)果，辦理藥品入庫手續(xù)，確保入庫藥品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與票據(jù)相符。2.負責藥品的儲存和養(yǎng)護，記錄藥品出入庫情況，保證庫存藥品賬、物、票相符。3.根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知，辦理藥品出庫手續(xù)，確保出庫藥品與銷售票據(jù)一致。（四）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確銷售藥品的品種、數(shù)量、價格、交貨方式等條款，并確保合同符合本制度規(guī)定。2.開具銷售發(fā)票和銷售清單，保證票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整，與銷售合同及實際發(fā)貨情況一致。3.及時將銷售票據(jù)傳遞給財務部門進行結(jié)算，并跟蹤銷售回款情況。（五）財務部門1.審核采購發(fā)票、銷售發(fā)票等票據(jù)的合法性、真實性和準確性，確保符合財務制度和稅務法規(guī)要求。2.依據(jù)審核無誤的票據(jù)進行賬務處理，及時記錄藥品采購、銷售的資金流動情況。3.定期對票據(jù)進行核對和盤點，確保財務賬目與票據(jù)信息一致，保障公司財務數(shù)據(jù)的準確性。三、票據(jù)管理要求（一）采購票據(jù)1.采購合同采購部門應與供應商簽訂書面采購合同，合同內(nèi)容應包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨日期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。采購合同應明確雙方的權(quán)利和義務，確保合同的合法性和有效性。合同簽訂后，采購部門應將合同副本及時傳遞給相關部門備案。2.發(fā)票供應商應開具合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應與采購合同一致，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、發(fā)票號碼、開票日期、銷售方名稱及納稅人識別號等信息。發(fā)票應加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票字跡清晰，不得涂改、偽造。采購部門收到發(fā)票后，應認真審核發(fā)票的真實性、合法性和完整性，如有疑問應及時與供應商溝通核實。3.隨貨同行單隨貨同行單應加蓋供貨單位藥品出庫專用章原印章，內(nèi)容包括供貨單位、生產(chǎn)廠商、藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、數(shù)量、收貨單位、收貨地址、發(fā)貨日期等信息，并標明每件包裝內(nèi)藥品的數(shù)量。隨貨同行單與采購發(fā)票、采購合同的相關內(nèi)容應保持一致。采購部門應確保隨貨同行單與藥品同時到達公司，并及時將隨貨同行單傳遞給質(zhì)量管理部門和倉儲部門。（二）銷售票據(jù)1.銷售合同銷售部門應與客戶簽訂書面銷售合同，合同內(nèi)容應包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨日期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。銷售合同應明確雙方的權(quán)利和義務，確保合同的合法性和有效性。合同簽訂后，銷售部門應將合同副本及時傳遞給相關部門備案。2.銷售發(fā)票銷售部門應按照銷售合同約定，及時開具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票內(nèi)容應與銷售合同一致，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、發(fā)票號碼、開票日期、購貨方名稱及納稅人識別號等信息。銷售發(fā)票應加蓋公司發(fā)票專用章，發(fā)票字跡清晰，不得涂改、偽造。銷售部門開具發(fā)票后，應及時將發(fā)票副本傳遞給財務部門進行結(jié)算，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交付給客戶。3.銷售清單銷售清單應加蓋公司業(yè)務專用章，內(nèi)容包括購貨單位、藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、數(shù)量、金額、銷售日期等信息。銷售清單與銷售發(fā)票的相關內(nèi)容應保持一致。銷售部門應確保銷售清單與銷售發(fā)票同時開具，并將銷售清單副本傳遞給財務部門和倉儲部門。四、票據(jù)流轉(zhuǎn)程序（一）采購票據(jù)流轉(zhuǎn)1.采購部門與供應商簽訂采購合同后，將合同副本交質(zhì)量管理部門、倉儲部門和財務部門備案。2.供應商發(fā)貨時，隨貨同行單應與藥品一同送達公司。采購部門收到隨貨同行單和藥品后，核對隨貨同行單與采購合同的一致性，并將隨貨同行單傳遞給質(zhì)量管理部門和倉儲部門。3.質(zhì)量管理部門依據(jù)采購合同和質(zhì)量標準對購進藥品進行驗收，驗收合格后出具驗收報告。驗收報告應包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、質(zhì)量狀況等信息，并簽字確認。4.采購部門將驗收合格的藥品及相關票據(jù)傳遞給倉儲部門。倉儲部門核對隨貨同行單、驗收報告與藥品的一致性，辦理藥品入庫手續(xù)，并在隨貨同行單上簽字確認。5.采購部門將采購發(fā)票、隨貨同行單等票據(jù)傳遞給財務部門。財務部門審核票據(jù)的合法性、真實性和準確性后，進行賬務處理。（二）銷售票據(jù)流轉(zhuǎn)1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同后，將合同副本交質(zhì)量管理部門、倉儲部門和財務部門備案。2.銷售部門根據(jù)銷售合同開具銷售發(fā)票和銷售清單。銷售發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交付給客戶，銷售清單副本傳遞給財務部門和倉儲部門。3.倉儲部門根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知，核對銷售清單與庫存藥品的一致性，辦理藥品出庫手續(xù)，并在銷售清單上簽字確認。4.銷售部門將銷售發(fā)票副本傳遞給財務部門。財務部門審核銷售發(fā)票的合法性、真實性和準確性后，進行賬務處理，并跟蹤銷售回款情況。五、票據(jù)審核與存檔（一）票據(jù)審核1.各部門在收到票據(jù)后，應按照職責分工進行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性、一致性等方面。2.采購部門審核采購發(fā)票、隨貨同行單與采購合同的一致性，以及供應商的資質(zhì)和信譽。3.質(zhì)量管理部門審核采購票據(jù)與藥品驗收記錄的一致性，以及藥品質(zhì)量是否符合標準。4.倉儲部門審核票據(jù)與藥品出入庫記錄的一致性，確保庫存藥品賬、物、票相符。5.財務部門審核票據(jù)的合法性、真實性和準確性，確保符合財務制度和稅務法規(guī)要求。6.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，審核部門應及時與相關部門溝通核實，要求對方更正或補充相關信息。對于不符合要求的票據(jù)，應拒絕接收，并說明理由。（二）票據(jù)存檔1.各部門應按照檔案管理規(guī)定，對審核無誤的票據(jù)進行分類整理、裝訂成冊，并及時存檔。2.采購票據(jù)應包括采購合同、發(fā)票、隨貨同行單、驗收報告等，按照采購批次進行存檔。3.銷售票據(jù)應包括銷售合同、發(fā)票、銷售清單、發(fā)貨記錄等，按照銷售批次進行存檔。4.使用電子票據(jù)的，應按照電子檔案管理要求進行存儲和備份，確保電子票據(jù)的完整性和可追溯性。5.票據(jù)存檔期限應符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，一般為藥品有效期滿后至少保存5年。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對票據(jù)管理情況進行審計檢查，重點檢查票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及票據(jù)流轉(zhuǎn)程序的合規(guī)性。2.各部門應定期對本部門的票據(jù)管理工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告給公司管理層。3.公司建立內(nèi)部舉報機制，鼓勵員工對票據(jù)管理中的違規(guī)行為進行舉報。對于舉報屬實的，給予舉報人相應獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。（二）外部檢查1.積極配合藥品監(jiān)管部門、稅務部門等相關外部機構(gòu)的檢查工作，如實提供票據(jù)資料，接受外部監(jiān)督。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告給相關部門。同時，分析問題產(chǎn)生的原因，完善內(nèi)部管理制度，防止類似問題再次發(fā)生。七、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工參加兩票制管理制度培訓，培訓內(nèi)容包括法律法規(guī)、制度要求、操作流程、票據(jù)審核要點等方面。確保員工熟悉兩票制管理規(guī)定，掌握票據(jù)管理技能。2.根據(jù)不同崗位的職責需求，制定針對性的培訓計劃，提高培訓效果。培訓方式可采用集中授課、案例分析、現(xiàn)場演示等多種形式。3.對新入職員工進行兩票制管理制度專項培訓，使其盡快了解和適應公司的票據(jù)管理要求。（二）宣傳1.通