PAGE生產玻璃企業(yè)庫存管理制度一、總則（一）目的為加強本生產玻璃企業(yè)庫存管理，確保庫存玻璃的安全、完整，提高庫存周轉率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本企業(yè)所有涉及玻璃產品庫存管理的部門和崗位，包括采購部門、生產部門、倉儲部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：庫存數據應準確反映玻璃產品的實際數量、狀態(tài)和價值。2.安全性原則：確保庫存玻璃不受損壞、變質、丟失等風險影響。3.流動性原則：合理控制庫存水平，加快庫存周轉，提高資金使用效率。4.成本效益原則：在保證庫存管理目標實現的前提下，降低庫存管理成本。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據生產計劃和銷售訂單，制定合理的玻璃采購計劃，確保原材料的及時供應。2.負責與供應商溝通協(xié)調，簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質、按量到貨。3.對采購的玻璃進行驗收，確保符合質量標準和合同要求，辦理入庫手續(xù)。（二）生產部門1.根據銷售訂單和庫存情況，制定科學合理的生產計劃，合理安排生產進度。2.負責生產過程中玻璃的領用、使用和管理，確保生產的順利進行，控制生產損耗。3.定期對生產線上的玻璃庫存進行盤點，及時反饋庫存信息。（三）倉儲部門1.負責庫存玻璃的存儲管理，按照規(guī)定的倉儲條件和分類標準進行存放，確保庫存玻璃的安全和完好。2.建立庫存臺賬，詳細記錄玻璃的出入庫情況，定期與財務部門核對賬目，保證賬實相符。3.負責庫存玻璃的收發(fā)、保管、盤點等工作，嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，確保庫存數據的準確及時更新。4.對庫存玻璃進行定期檢查，發(fā)現問題及時報告并采取相應措施處理。（四）銷售部門1.根據市場需求和銷售預測，制定銷售計劃，合理安排產品銷售。2.負責客戶訂單的接收、確認和跟蹤，及時反饋客戶需求信息，協(xié)調生產和發(fā)貨。3.協(xié)助倉儲部門做好庫存玻璃的發(fā)貨工作，確保產品及時、準確地交付給客戶。（五）財務部門1.負責制定庫存管理相關的財務制度和核算方法，對庫存玻璃進行賬務處理。2.定期對庫存進行財務審計和盤點監(jiān)督，確保庫存資產的真實性和準確性。3.根據庫存數據和成本核算，提供庫存成本分析報告，為企業(yè)決策提供財務支持。三、庫存分類與編號（一）庫存分類1.原材料庫存：用于生產玻璃的各種原材料，如石英砂、純堿、石灰石等。2.在制品庫存：處于生產過程中的玻璃半成品，包括正在加工、組裝、檢驗等階段的產品。3.成品庫存：已完成生產過程，檢驗合格，等待銷售發(fā)貨的玻璃產品。（二）庫存編號1.為便于庫存管理和識別，對各類庫存玻璃進行統(tǒng)一編號。編號應遵循唯一性、系統(tǒng)性、擴展性原則。2.原材料庫存編號：按照原材料類別、品種、規(guī)格等因素進行編碼，例如：石英砂SY001，其中“SY”代表石英砂，“001”為該品種石英砂的具體編號。3.在制品庫存編號：結合生產工序、產品型號等信息進行編號，如：玻璃制品ZP00101，“ZP”表示在制品，“001”為產品型號，“01”為該型號在制品的生產批次編號。4.成品庫存編號：根據產品型號、規(guī)格、顏色等特征進行編號，例如：平板玻璃PB5mm001，“PB”表示平板玻璃，“5mm”為厚度，“001”為該規(guī)格平板玻璃的編號。四、庫存入庫管理（一）采購入庫1.采購部門在收到供應商的發(fā)貨通知后，應及時通知倉儲部門做好收貨準備。2.倉儲部門根據采購訂單和送貨單，對到貨的玻璃進行數量、規(guī)格、質量等方面的核對。3.驗收合格的玻璃，由倉儲部門填寫入庫單，注明入庫日期、產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、供應商等信息，經采購部門、倉儲部門簽字確認后，辦理入庫手續(xù)。4.對于驗收不合格的玻璃，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)商，要求補貨、換貨或退貨等處理措施，并做好相應記錄。（二）生產入庫1.生產部門完成玻璃產品生產后，應及時將合格產品送交倉儲部門。2.倉儲部門按照生產入庫流程，對生產部門送來的產品進行驗收，核對產品型號、規(guī)格、數量、質量等信息。3.驗收無誤后，倉儲部門填寫生產入庫單，注明入庫日期、產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、生產批次等信息，經生產部門、倉儲部門簽字確認后，辦理入庫手續(xù)。五、庫存存儲管理（一）存儲環(huán)境1.根據玻璃的特性，設置專門的倉儲區(qū)域，確保存儲環(huán)境符合要求。例如，平板玻璃應存放在干燥、通風、避免陽光直射的倉庫內；對于一些特殊用途的玻璃，可能需要特定的溫度、濕度條件存儲。2.倉庫應配備必要的消防、防潮、防蟲、防盜等設施設備，定期進行檢查和維護，確保其正常運行。（二）存儲方式1.庫存玻璃應按照分類、分區(qū)、分架的原則進行存放，便于查找和管理。例如，將原材料庫存按照不同類別分別存放于不同區(qū)域的貨架上；成品庫存按照產品型號、規(guī)格等進行分區(qū)存放。2.對于易碎的玻璃產品，應采取特殊的防護措施，如使用專門的包裝材料、設置緩沖墊等，避免在存儲過程中發(fā)生損壞。3.定期對庫存玻璃進行整理和盤點，及時清理積壓、過期、損壞的產品，確保庫存的合理性和有效性。六、庫存出庫管理（一）銷售出庫1.銷售部門接到客戶訂單后，應及時審核訂單信息，確認庫存情況。如庫存充足，開具銷售發(fā)貨單，注明產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、客戶名稱等信息。2.銷售發(fā)貨單經銷售部門負責人簽字后，傳遞至倉儲部門。倉儲部門根據發(fā)貨單進行備貨，核對產品信息和數量，確保發(fā)貨的準確性。3.備貨完成后，倉儲部門安排發(fā)貨，填寫出庫單，注明出庫日期、產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、客戶名稱等信息，經倉儲部門、運輸部門簽字確認后，辦理出庫手續(xù)。貨物交付運輸部門后完成銷售出庫流程。（二）生產領用出庫1.生產部門根據生產計劃和實際需求，填寫生產領料單，注明領用產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、生產批次等信息。2.生產領料單經生產部門負責人簽字后，提交至倉儲部門。倉儲部門審核領料單，核對庫存情況，如庫存充足，按照領料單發(fā)放玻璃產品。3.發(fā)放完成后，倉儲部門填寫出庫單，注明出庫日期、產品名稱（編號）、規(guī)格、數量、領用部門等信息，經倉儲部門、生產部門簽字確認后，辦理出庫手續(xù)。（三）其他出庫1.因內部調撥、樣品贈送、報廢處理等原因需要出庫的玻璃，相關部門應填寫相應的出庫申請單，注明出庫原因、產品名稱（編號）、規(guī)格、數量等信息。2.出庫申請單經相關部門負責人審批后，提交至倉儲部門。倉儲部門按照審批后的申請單進行出庫操作，填寫出庫單，辦理出庫手續(xù)。七、庫存盤點管理（一）盤點計劃1.倉儲部門應制定年度庫存盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員安排等。盤點范圍應涵蓋所有庫存玻璃，包括原材料、在制品、成品等。2.年度盤點計劃應根據企業(yè)實際情況和業(yè)務需求進行合理安排，一般每年至少進行一次全面盤點，特殊情況下可增加臨時盤點。（二）盤點實施1.在盤點前，倉儲部門應通知各相關部門停止辦理庫存玻璃的出入庫業(yè)務，確保庫存數量的相對穩(wěn)定。2.盤點人員應按照預先制定的盤點方法和流程，對庫存玻璃進行逐一清點、核對。盤點過程中要認真記錄實際數量、規(guī)格、狀態(tài)等信息，確保盤點數據的準確性。3.對于盤點中發(fā)現的賬實不符情況，應詳細記錄差異原因，如出入庫記錄錯誤、損壞丟失、盤點誤差等，并及時查明責任。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，倉儲部門應根據盤點記錄編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。2.對于盤盈的庫存玻璃，應查明原因后進行相應的賬務調整；對于盤虧的庫存玻璃，應根據責任認定情況，由相關責任人承擔損失或進行相應的處理措施。3.財務部門根據盤點報告和賬務調整情況，對庫存賬目進行更新，確保賬實相符。同時，對庫存管理中存在的問題進行分析總結，提出改進措施和建議。八、庫存成本核算與控制（一）成本核算方法1.采用先進先出法、加權平均法等符合會計準則的方法對庫存玻璃進行成本核算。2.對于采購成本，應包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。3.在制品和成品的成本核算應考慮原材料成本、加工成本、制造費用等因素，按照合理的分配方法進行計算。（二）成本控制措施1.采購部門應通過優(yōu)化采購渠道、談判降低采購價格、合理控制采購批量等方式，降低原材料采購成本。2.生產部門應加強生產管理，提高生產效率，降低生產損耗，控制生產成本。3.倉儲部門應合理規(guī)劃庫存，減少庫存積壓，降低庫存占用資金成本和倉儲管理成本。4.財務部門應定期對庫存成本進行分析，提供成本控制建議，協(xié)助各部門做好成本管理工作。九、庫存風險管理（一）風險識別1.市場風險：市場需求變化導致玻璃產品滯銷，庫存積壓。2.質量風險：玻璃產品質量不合格，導致退貨、換貨或報廢損失。3.供應風險：供應商無法按時、按質、按量供應原材料，影響生產進度和庫存水平。4.自然災害風險：如火災、水災、地震等自然災害可能損壞庫存玻璃。5.管理風險：庫存管理不善，如出入庫手續(xù)不規(guī)范、盤點不準確、庫存信息不及時等，導致庫存損失或管理混亂。（二）風險應對措施1.市場風險應對：加強市場調研和預測，及時調整生產和銷售策略，優(yōu)化產品結構，減少庫存積壓風險。2.質量風險應對：加強原材料和產品質量檢驗，嚴格執(zhí)行質量控制標準，確保產品質量合格。對不合格產品及時進行處理，避免流入市場造成損失。3.供應風險應對：與主要供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，簽訂供應合同，明確雙方責任和義務。同時，開發(fā)多家供應商，避免單一供應商供應中斷風險。4.自然災害風險應對：完善倉庫的消防、防潮、防蟲、防盜等設施設備，購買相應的財產保險，降低自然災害造成的損失。5.管理風險應對：加強庫存管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督，規(guī)范出入庫手續(xù)，定期進行盤點和庫存信息核對，提高庫存管理水平。加強員工培訓，提高員工的風險意識和業(yè)務能力。十、庫存信息管理（一）信息系統(tǒng)建設1.建立完善的庫存管理信息系統(tǒng)，實現庫存數據的實時錄入、查詢、統(tǒng)計和分析等功能。2.庫存管理信息系統(tǒng)應與采購系統(tǒng)、生產系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進行集成，確保信息的及時傳遞和共享，提高企業(yè)整體運營效率。（二）信息更新與維護1.倉儲部門應及時準確地記錄庫存玻璃的出入庫情況、庫存數量、狀態(tài)等信息，確保庫存信息系統(tǒng)數據的實時更新。2.定期對庫存信息系統(tǒng)進行維護和備份，防止數據丟失或損壞。同時，對系統(tǒng)數據進行定期清理和優(yōu)化，提高系統(tǒng)運行效率。（三）信息使用與分析1.各相關部門