2025年大學(xué)大二（財(cái)務(wù)管理）營運(yùn)資金管理綜合測試試題及答案

（考試時(shí)間：90分鐘滿分100分）班級______姓名______第I卷（選擇題，共40分）答題要求：本卷共20小題，每小題2分。在每小題給出的四個選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的。請將正確答案的序號填在括號內(nèi)。1.下列關(guān)于營運(yùn)資金的說法中，不正確的是（）A.營運(yùn)資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額B.營運(yùn)資金的管理包括流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理C.營運(yùn)資金的管理目標(biāo)是提高資金使用效率，降低資金成本D.營運(yùn)資金越多越好，因?yàn)樗梢员ＷC企業(yè)的資金流動性2.企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)不包括（）A.交易動機(jī)B.預(yù)防動機(jī)C.投機(jī)動機(jī)D.投資動機(jī)3.下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款成本的是（）A.機(jī)會成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本4.某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金800萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價(jià)證券的年利率為10%，則該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為（）萬元。A.160B.320C.400D.8005.企業(yè)信用政策的內(nèi)容不包括（）A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.信用條件C.收賬政策D.壞賬準(zhǔn)備6.下列關(guān)于存貨成本的說法中，正確的是（）A.存貨的取得成本包括訂貨成本和購置成本B.存貨的儲存成本包括存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息、倉儲費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等C.存貨的缺貨成本是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失D.以上說法都正確7.某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲存成本為12元，則該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為（）噸。A.200B.400C.600D.8008.下列關(guān)于短期借款的說法中，不正確的是（）A.短期借款的利率一般比長期借款低B.短期借款的期限一般在一年以內(nèi)（含一年）C.短期借款的籌資速度快D.短期借款的風(fēng)險(xiǎn)小9.某企業(yè)從銀行取得一筆短期借款，年利率為6%，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該筆借款的實(shí)際利率為（）A.6%B.6.67%C.7%D.7.5%10.下列關(guān)于商業(yè)信用的說法中，正確的是（）A.商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中，由于延期付款或預(yù)收貨款所形成的企業(yè)間的借貸關(guān)系B.商業(yè)信用的形式主要有應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等C.商業(yè)信用的籌資成本較低D.A、B、C選項(xiàng)都正確11.某企業(yè)按“N/30”的信用條件購進(jìn)一批商品，貨款為100萬元。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在第50天付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為（）A.18.37%B.18.56%C.18.78%D.18.97%12.下列關(guān)于營運(yùn)資金管理策略的說法中，不正確的是（）A.流動資產(chǎn)的投資策略包括緊縮的流動資產(chǎn)投資策略和寬松的流動資產(chǎn)投資策略B.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)的流動資產(chǎn)與銷售收入的比率較低C.寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)的收益水平較高D.流動資產(chǎn)的融資策略包括期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略13.某企業(yè)采用激進(jìn)融資策略，臨時(shí)性流動負(fù)債不但融通臨時(shí)性流動資產(chǎn)的資金需要，還解決部分永久性資產(chǎn)的資金需要，則該企業(yè)（）A.收益性和風(fēng)險(xiǎn)性均較高B.收益性和風(fēng)險(xiǎn)性均較低C.收益性較高，風(fēng)險(xiǎn)性較低D.收益性較低，風(fēng)險(xiǎn)性較高14.下列關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式中，正確的是（）A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期1