PAGE嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司等所有納入公司財(cái)務(wù)管理體系的單位和部門。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，嚴(yán)禁虛假記錄和隱瞞不報(bào)。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金籌集、資產(chǎn)購(gòu)置、成本費(fèi)用核算、收入與利潤(rùn)分配等，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算和賬務(wù)處理必須符合規(guī)定的會(huì)計(jì)方法和程序，保證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。6.安全性原則：加強(qiáng)公司資產(chǎn)的安全管理，防止資產(chǎn)流失，確保公司資產(chǎn)的保值增值。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、流程和規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.組織公司財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配、使用和管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。4.開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。5.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用控制和管理，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行成本核算和分析，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。6.組織公司財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制工作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。7.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理公司稅務(wù)申報(bào)、繳納、融資、上市等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜。8.參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。組織開(kāi)展成本費(fèi)用控制和管理工作，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行成本核算和分析，并提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制工作，組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行、證券等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理公司稅務(wù)申報(bào)、繳納、融資、上市等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)核算和申報(bào)工作，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行成本費(fèi)用核算和管理工作，收集、整理成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本分析，提供成本控制建議。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保現(xiàn)金安全。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，辦理銀行開(kāi)戶、銷戶、賬戶信息變更等手續(xù)，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷工作，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核算和賬務(wù)處理，提供資金收支明細(xì)和相關(guān)數(shù)據(jù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他資金管理工作任務(wù)。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范1.愛(ài)崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司商業(yè)秘密。2.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，依法履行職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。3.堅(jiān)持原則，客觀公正，不弄虛作假，不隱瞞財(cái)務(wù)信息，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，積極配合其他部門工作，為公司提供優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)服務(wù)。5.不斷學(xué)習(xí)和更新財(cái)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，適應(yīng)公司發(fā)展的需要。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）資金管理制度1.資金籌集管理公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。制定資金籌集計(jì)劃，明確資金用途、籌集渠道、籌資成本和還款計(jì)劃等，并報(bào)公司管理層審批。加強(qiáng)對(duì)資金籌集過(guò)程的管理，確保資金及時(shí)足額到位，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)籌集資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效率。2.資金使用管理建立健全資金授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限和審批流程。嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。使用資金時(shí)，優(yōu)先保證公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求，合理安排投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的資金使用。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，提高資金使用效益。3.資金結(jié)算管理規(guī)范公司資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等，確保資金結(jié)算安全、快捷、準(zhǔn)確。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立、使用和撤銷銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收付情況，定期進(jìn)行核對(duì)和清理，保證資金結(jié)算記錄的準(zhǔn)確性和完整性。加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督和控制，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，如支票詐騙、網(wǎng)銀被盜用等。（二）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，涵蓋公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支。每年第四季度開(kāi)始編制下一年度預(yù)算，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡和匯總，形成公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司年度預(yù)算經(jīng)管理層審批后，分解下達(dá)至各部門執(zhí)行，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.預(yù)算執(zhí)行各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行和控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中重大事項(xiàng)的管理，如預(yù)算調(diào)整、追加等，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因市場(chǎng)環(huán)境變化重大、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)存在較大差異時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批同意的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)下達(dá)至各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整公司年度預(yù)算。4.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率、成本費(fèi)用控制情況、利潤(rùn)完成情況等，確?？己酥笜?biāo)科學(xué)合理、客觀公正。預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行懲罰，以激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算明確公司成本費(fèi)用核算對(duì)象和核算方法，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)耗費(fèi)，為成本費(fèi)用控制和管理提供依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保成本費(fèi)用核算符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.成本費(fèi)用控制制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門、各環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制責(zé)任。建立成本費(fèi)用控制體系，通過(guò)預(yù)算控制、定額控制、審批控制等多種方式，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行全過(guò)程控制。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制不合理的成本費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)和違規(guī)行為。定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，降低成本費(fèi)用水平。3.成本費(fèi)用分析定期開(kāi)展成本費(fèi)用分析工作，分析成本費(fèi)用構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)及原因，為公司決策提供參考依據(jù)。成本費(fèi)用分析應(yīng)采用多種分析方法，如比較分析法、因素分析法、趨勢(shì)分析法等，確保分析結(jié)果準(zhǔn)確可靠。通過(guò)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施和建議，不斷優(yōu)化公司成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)。（四）資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。加強(qiáng)存貨成本核算，合理確定存貨計(jì)價(jià)方法，準(zhǔn)確計(jì)算存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購(gòu)方式。固定資產(chǎn)折舊：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行復(fù)核，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)取得：公司通過(guò)外購(gòu)、自行研發(fā)、接受投資等方式取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)和核算。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的數(shù)據(jù)處理費(fèi)等。自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的成本包括研究階段和開(kāi)發(fā)階段的支出，研究階段的支出應(yīng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)成本。無(wú)形資產(chǎn)攤銷：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，合理確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷進(jìn)行復(fù)核，確保攤銷計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。無(wú)形資產(chǎn)處置：無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。四、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性的原則，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、內(nèi)容完整準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，各相關(guān)部門應(yīng)積極配合，提供編制財(cái)務(wù)報(bào)告所需的各項(xiàng)資料和數(shù)據(jù)。4.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核和審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范。公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審批，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（二）財(cái)務(wù)分析定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面、深入的分析和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用多種分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等，結(jié)合公司實(shí)際情況，分析公司的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力等方面的情況。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門，為公司決策提供支持。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查。4.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和