PAGE物業(yè)公司收款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范物業(yè)公司收款財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于物業(yè)公司各項(xiàng)目的收款財(cái)務(wù)工作，包括但不限于物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)、特約服務(wù)費(fèi)等各類費(fèi)用的收取、核算與管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保收款財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和核算各項(xiàng)收入，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取各類費(fèi)用，按時(shí)入賬，不得拖延或截留。4.安全性原則：確保資金安全，防止資金流失和挪用。5.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和業(yè)主監(jiān)督。二、收款流程（一）費(fèi)用通知1.物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)提前向業(yè)主或使用人發(fā)送費(fèi)用通知，明確費(fèi)用項(xiàng)目、金額、繳費(fèi)期限等信息。2.費(fèi)用通知可采用書面通知、短信通知、電子郵件通知等方式，確保業(yè)主或使用人能夠及時(shí)收到。（二）費(fèi)用收繳1.業(yè)主或使用人應(yīng)按照費(fèi)用通知要求，在規(guī)定期限內(nèi)繳納費(fèi)用。2.物業(yè)服務(wù)中心收費(fèi)人員應(yīng)熱情接待業(yè)主或使用人，認(rèn)真核對(duì)繳費(fèi)信息，開具收款憑證。3.收款憑證應(yīng)包括收款日期、繳費(fèi)人姓名或名稱、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、收款方式等內(nèi)容，并加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章。（三）款項(xiàng)繳存1.收費(fèi)人員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金、支票等款項(xiàng)繳存至公司指定的銀行賬戶。2.繳存款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫銀行進(jìn)賬單，注明款項(xiàng)來源、金額等信息，并確保款項(xiàng)與進(jìn)賬單信息一致。3.對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納的費(fèi)用，收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)到賬情況，并在系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。（四）票據(jù)管理1.物業(yè)公司應(yīng)統(tǒng)一管理收款票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。2.收費(fèi)人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息。3.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。4.票據(jù)使用完畢后，收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門核銷，核銷時(shí)應(yīng)核對(duì)票據(jù)號(hào)碼、金額、使用情況等信息。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全、完整。三、收款方式（一）現(xiàn)金收款1.收取現(xiàn)金時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)注意識(shí)別真?zhèn)?，確?，F(xiàn)金真實(shí)有效。2.對(duì)于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)安排專人陪同收費(fèi)人員前往銀行繳存，確保資金安全。3.現(xiàn)金繳存銀行后，收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)將銀行進(jìn)賬單交回財(cái)務(wù)部門入賬。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款1.鼓勵(lì)業(yè)主或使用人采用銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納費(fèi)用，物業(yè)公司應(yīng)提供詳細(xì)的銀行賬號(hào)信息。2.對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納的費(fèi)用，收費(fèi)人員應(yīng)在系統(tǒng)中及時(shí)登記繳費(fèi)信息，并注明轉(zhuǎn)賬日期、金額、付款人姓名或名稱等信息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)及時(shí)到賬。（三）電子支付收款1.隨著電子支付的普及，物業(yè)公司應(yīng)積極推廣電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等。2.收費(fèi)人員應(yīng)熟練掌握電子支付操作流程，確保業(yè)主或使用人能夠順利完成繳費(fèi)。3.電子支付款項(xiàng)到賬后，收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)，并打印電子支付憑證作為收款依據(jù)。四、財(cái)務(wù)核算（一）收入確認(rèn)1.物業(yè)公司應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，即在提供物業(yè)服務(wù)并取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。2.對(duì)于預(yù)收的物業(yè)費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)在實(shí)際提供物業(yè)服務(wù)期間分期確認(rèn)收入。（二）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款憑證和銀行進(jìn)賬單等原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收入。2.收入賬務(wù)處理應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行，確保賬務(wù)處理規(guī)范、準(zhǔn)確。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制收入報(bào)表，反映公司當(dāng)月各項(xiàng)收入情況，并與相關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)。（三）應(yīng)收賬款管理1.物業(yè)公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和催收。2.對(duì)于逾期未繳納費(fèi)用的業(yè)主或使用人，物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并記錄催收情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并采取有效措施進(jìn)行催收。4.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.物業(yè)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)收款財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款憑證、銀行進(jìn)賬單等原始憑證進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物業(yè)公司的收款財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.物業(yè)公司應(yīng)接受業(yè)主或使用人的監(jiān)督，定期向業(yè)主公布財(cái)務(wù)收支情況，接受業(yè)主的查詢和監(jiān)督。2.按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，物業(yè)公司應(yīng)定期向稅務(wù)部門申報(bào)納稅，并接受稅務(wù)部門的監(jiān)督檢查。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）收款風(fēng)險(xiǎn)1.物業(yè)公司應(yīng)關(guān)注收款風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)主或使用人拖欠費(fèi)用、惡意拒繳等情況。2.對(duì)于可能存在的收款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)催收力度、通過法律途徑解決等。3.定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司收款工作順利進(jìn)行。（二）資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)資金安全管理，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金繳存制度，確保資金及時(shí)、足額繳存至銀行賬戶。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保銀行賬戶信息安全。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)和防范能力。七、人員管理（一）人員職責(zé)1.物業(yè)服務(wù)中心收費(fèi)人員負(fù)責(zé)費(fèi)用通知的發(fā)送、費(fèi)用收繳、收款憑證開具等工作。2.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)收款財(cái)務(wù)的核算、賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。3.各部門應(yīng)密切配合，共同做好收款財(cái)務(wù)工作。（二）培訓(xùn)與考核1.物業(yè)公司應(yīng)定期組織收款財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立收款財(cái)務(wù)人員考核制度，對(duì)收款財(cái)務(wù)人