PAGE飯店出納財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范飯店出納財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障飯店的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于飯店內(nèi)所有涉及出納財(cái)務(wù)相關(guān)工作的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，為飯店決策提供可靠依據(jù)。安全性原則：保障飯店資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞和反饋。二、崗位職責(zé)1.出納崗位主要職責(zé)負(fù)責(zé)飯店現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和操作流程辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。審核各類原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、空白收據(jù)及其他重要票據(jù)，確保其安全完整。定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，做到賬實(shí)相符；每月與銀行核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好賬務(wù)處理工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，配合財(cái)務(wù)審計(jì)等工作。2.工作權(quán)限在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作。對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度和審批程序的收支業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。有權(quán)要求相關(guān)部門和人員提供與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和信息，以便準(zhǔn)確完成工作。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收入管理飯店各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需要坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行坐支。收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款憑證，注明收款日期、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并加蓋飯店財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交會(huì)計(jì)記賬。每日營(yíng)業(yè)終了，出納應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與收款憑證進(jìn)行核對(duì)，確保現(xiàn)金收入準(zhǔn)確無(wú)誤。核對(duì)無(wú)誤后，將現(xiàn)金繳存銀行，并在現(xiàn)金日記賬上如實(shí)記錄現(xiàn)金收入情況。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出審批制度，所有現(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批后方可辦理。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保支出合理、合規(guī)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照審批后的付款憑證支付，不得擅自改變支付金額和用途。付款憑證應(yīng)包括原始憑證、審批單等相關(guān)資料，出納應(yīng)認(rèn)真審核其真實(shí)性、合法性和完整性。對(duì)于大額現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由飯店根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，以確保資金安全。特殊情況需要支付大額現(xiàn)金的，必須提前向開(kāi)戶銀行報(bào)備，并采取必要的安全防范措施?，F(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得用于非法活動(dòng)或個(gè)人消費(fèi)。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、挪用公款等違規(guī)行為。3.庫(kù)存現(xiàn)金限額管理根據(jù)飯店日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照不超過(guò)飯店35天的日常零星開(kāi)支所需確定。庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不足限額時(shí)可從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足。出納應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金余額在限額范圍內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.現(xiàn)金保管與安全庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方，并有專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能，確?，F(xiàn)金安全。不得將現(xiàn)金存放在辦公室抽屜或其他不安全的地方。非出納人員不得接觸庫(kù)存現(xiàn)金。因工作需要必須接觸現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，并在出納人員的監(jiān)督下進(jìn)行操作。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全防范措施，安裝必要的監(jiān)控設(shè)備，確?，F(xiàn)金保管環(huán)境安全。四、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理飯店應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶等合法合規(guī)的銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)經(jīng)飯店管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。嚴(yán)格遵守銀行賬戶使用規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期未使用或不再需要的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，避免賬戶閑置產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行存款收付管理辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，出納應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確使用各種結(jié)算方式，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。收到銀行存款時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。核對(duì)無(wú)誤后，在銀行存款日記賬上如實(shí)記錄收款日期、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。支付銀行存款時(shí)，應(yīng)按照審批后的付款憑證填寫支票、匯票等支付憑證，并加蓋飯店預(yù)留銀行印鑒。支付憑證應(yīng)注明付款日期、金額、收款單位、用途等信息。對(duì)于重要的銀行存款支付業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行雙人操作制度，確保支付安全。出納在辦理支付業(yè)務(wù)前，應(yīng)再次核對(duì)付款憑證及相關(guān)審批手續(xù)，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月末，出納應(yīng)及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括收付款日期、金額、結(jié)算方式等，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致，應(yīng)及時(shí)查找原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)詳細(xì)記錄未達(dá)賬項(xiàng)的原因、金額等信息，并經(jīng)出納和會(huì)計(jì)共同審核簽字確認(rèn)。對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。如因銀行操作失誤或其他原因?qū)е碌奈催_(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保資金安全和賬目準(zhǔn)確。4.網(wǎng)上銀行管理飯店如需開(kāi)通網(wǎng)上銀行服務(wù)，應(yīng)按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)，并制定嚴(yán)格的網(wǎng)上銀行操作管理制度。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)妥善保管用戶名、密碼等重要信息，不得泄露給他人。操作人員在使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金收付操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行，確保操作安全。定期對(duì)網(wǎng)上銀行交易記錄進(jìn)行核對(duì)和審查，發(fā)現(xiàn)異常交易應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取措施進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行安全防護(hù)措施的管理，安裝必要的殺毒軟件和防火墻，防止網(wǎng)絡(luò)詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。五、票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理飯店涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。出納應(yīng)負(fù)責(zé)各類票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷工作。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)向正規(guī)渠道購(gòu)買，并妥善保管票據(jù)購(gòu)買憑證。票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，確保票據(jù)安全完整。使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)加蓋飯店財(cái)務(wù)專用章或相關(guān)業(yè)務(wù)印章，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意丟棄。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核銷，確保票據(jù)使用情況與賬目記錄一致。發(fā)票管理應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)執(zhí)行。出納應(yīng)負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管和繳銷工作。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際業(yè)務(wù)情況如實(shí)開(kāi)具，不得虛開(kāi)發(fā)票或開(kāi)具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。2.印章管理飯店財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，并建立印章使用登記制度。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得將印章隨意交他人使用。因工作需要使用印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用印章。使用印章時(shí)，應(yīng)在指定位置加蓋印章，并確保印章清晰、端正。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并在印章使用登記簿上登記使用情況。嚴(yán)禁在空白支票、空白收據(jù)等重要票據(jù)上加蓋印章。如因特殊情況需要提前加蓋印章的，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，并采取必要的防范措施，確保票據(jù)安全。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷流程員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照飯店規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷流程一般包括：填寫報(bào)銷單、收集原始憑證、部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批（根據(jù)金額大小確定）、出納報(bào)銷等環(huán)節(jié)。員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷部門等信息，并將原始憑證粘貼在報(bào)銷單后面。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用支出是否合理、必要，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，并說(shuō)明理由?？偨?jīng)理根據(jù)飯店財(cái)務(wù)狀況和審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，出納按照?qǐng)?bào)銷金額支付現(xiàn)金或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)飯店應(yīng)制定明確的財(cái)務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)飯店實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行合理制定，并定期進(jìn)行調(diào)整。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確出差人員的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用的報(bào)銷額度和標(biāo)準(zhǔn)。例如，規(guī)定乘坐交通工具的等級(jí)、住宿酒店的檔次、餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，明確招待對(duì)象、招待標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要性、合理性原則，不得用于與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)或其他活動(dòng)。辦公用品費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照飯店辦公用品采購(gòu)制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制辦公用品的采購(gòu)和使用，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要制定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確不同崗位員工的通訊費(fèi)報(bào)銷額度。3.報(bào)銷期限：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后規(guī)定的期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般為一個(gè)月。逾期未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報(bào)銷。七、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度1.盤點(diǎn)范圍財(cái)務(wù)盤點(diǎn)范圍包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)。定期對(duì)飯店的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況。2.盤點(diǎn)周期庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)每日進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。銀行存款每月末應(yīng)與銀行進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。有價(jià)證券、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期一般為季度或半年。飯店可根據(jù)實(shí)際情況確定具體的盤點(diǎn)時(shí)間和方式。3.盤點(diǎn)方法庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由出納人員自行盤點(diǎn)或由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)盤。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。銀行存款盤點(diǎn)應(yīng)通過(guò)與銀行對(duì)賬單核對(duì)的方式進(jìn)行，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確。有價(jià)證券、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地清查的方法，逐一核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)值等信息，并與相關(guān)賬目記錄進(jìn)行比對(duì)。盤點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)做好記錄，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤盈盤虧情況等。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議等信息。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)由盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)，并提交給飯店管理層和財(cái)務(wù)部門。對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，增加相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值。對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同原因進(jìn)行相應(yīng)處理。如因管理不善導(dǎo)致的資產(chǎn)損失，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任；如因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的資產(chǎn)損失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和資產(chǎn)的安全性。同時(shí)，應(yīng)針對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍飯店財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件等各類與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。財(cái)務(wù)檔案是飯店財(cái)務(wù)工作的重要組成部分，應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)等需要。2.檔案整理與裝訂每月末結(jié)賬后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理和裝訂。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序排列，附件齊全，并在憑證封面注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期打印，打印后的賬簿應(yīng)連續(xù)編號(hào)，并加蓋記賬人員、會(huì)計(jì)主管人員印章。賬簿打印后應(yīng)進(jìn)行裝訂成冊(cè)，妥善保管。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和時(shí)間編制，并加蓋單位公章、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)定期歸檔保存，以便查閱和分析飯店財(cái)務(wù)狀況。其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，分別裝訂成冊(cè)，并在封面上注明資料名稱、年度、月份、保管期限等信息。3.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在專門的檔案室或檔案柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等安全設(shè)施，確保檔案安全。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年，其他重要財(cái)務(wù)資料應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定保管期限。檔案保管人員應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案保管登記簿，詳細(xì)記錄檔案的名稱、數(shù)量、起止日期、保管期限等信息，并定期對(duì)檔案進(jìn)行清查核對(duì)，確保檔案完整無(wú)缺。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，查閱人員應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱日期、查閱內(nèi)容、查閱原因等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱檔案。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出檔案室。如需借閱財(cái)務(wù)檔案，借閱人員應(yīng)填寫檔案借閱申請(qǐng)表，注明借閱日期、借閱內(nèi)容、借閱期限等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和飯店管理層批準(zhǔn)后，方可借閱檔案。借閱期限一般不得超過(guò)規(guī)定時(shí)間，借閱人員應(yīng)按時(shí)歸還檔案。借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的檔案，不得擅自涂