PAGE八項(xiàng)規(guī)定與財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作健康、有序開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)，合理控制費(fèi)用支出。3.強(qiáng)化預(yù)算管理，提高資金使用的計(jì)劃性和科學(xué)性。4.實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、八項(xiàng)規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)制度的具體要求（一）精簡(jiǎn)文件簡(jiǎn)報(bào)1.嚴(yán)格控制文件數(shù)量，減少不必要的發(fā)文。確需發(fā)文的，要精簡(jiǎn)文件內(nèi)容，提高文件質(zhì)量，避免冗長(zhǎng)繁瑣。2.規(guī)范文件流轉(zhuǎn)程序，提高文件處理效率，減少文件傳遞時(shí)間和環(huán)節(jié)。3.在財(cái)務(wù)上，對(duì)于文件印發(fā)所需的紙張、印刷、郵寄等費(fèi)用，要嚴(yán)格按照預(yù)算控制，杜絕浪費(fèi)。嚴(yán)禁以任何理由超標(biāo)準(zhǔn)列支文件相關(guān)費(fèi)用。（二）改進(jìn)會(huì)議活動(dòng)1.嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量，可合并召開的會(huì)議應(yīng)合并進(jìn)行。確需召開的會(huì)議，要明確會(huì)議主題和議程，提高會(huì)議效率。2.精簡(jiǎn)會(huì)議規(guī)模，嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù)，嚴(yán)禁無關(guān)人員參會(huì)。3.規(guī)范會(huì)議經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁借會(huì)議名義組織公款旅游或發(fā)放紀(jì)念品等。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)列支，不得虛列支出或轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。4.對(duì)于活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，要嚴(yán)格審批流程，確?；顒?dòng)的必要性和合理性?；顒?dòng)費(fèi)用要嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍支出，不得超支或用于與活動(dòng)無關(guān)的支出。（三）規(guī)范公務(wù)接待1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持有利公務(wù)、簡(jiǎn)化禮儀、務(wù)實(shí)節(jié)儉、杜絕浪費(fèi)的原則。2.明確公務(wù)接待范圍，不得將非公務(wù)活動(dòng)納入公務(wù)接待。3.嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。4.規(guī)范公務(wù)接待審批程序，接待前需填寫公務(wù)接待審批單，注明接待對(duì)象、事由、人數(shù)、時(shí)間等信息，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。5.公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，報(bào)銷憑證需附接待審批單、菜單等相關(guān)資料，確保費(fèi)用真實(shí)、合規(guī)。（四）改進(jìn)新聞報(bào)道1.根據(jù)工作需要和新聞價(jià)值確定新聞報(bào)道重點(diǎn)，精簡(jiǎn)報(bào)道內(nèi)容，提高報(bào)道質(zhì)量。2.嚴(yán)格控制一般性會(huì)議和活動(dòng)的新聞報(bào)道規(guī)模和時(shí)長(zhǎng)，避免過度報(bào)道。3.在財(cái)務(wù)上，對(duì)于新聞報(bào)道所需的采訪設(shè)備購(gòu)置、媒體合作費(fèi)用等，要嚴(yán)格按照預(yù)算管理，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。嚴(yán)禁以新聞報(bào)道為由列支與工作無關(guān)的費(fèi)用。（五）嚴(yán)格文稿發(fā)表1.領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)格執(zhí)行文稿發(fā)表的有關(guān)規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自公開發(fā)表涉及公司重要工作和敏感信息的文稿。2.確需發(fā)表的文稿，要按照規(guī)定的流程進(jìn)行審核，確保文稿內(nèi)容符合公司利益和保密要求。3.對(duì)于文稿發(fā)表過程中涉及的稿費(fèi)、版面費(fèi)等費(fèi)用，要嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)支付，不得超標(biāo)準(zhǔn)列支。（六）簡(jiǎn)化公務(wù)活動(dòng)1.簡(jiǎn)化公務(wù)活動(dòng)的形式和流程，提高工作效率，減少不必要的應(yīng)酬和繁文縟節(jié)。2.在公務(wù)活動(dòng)中，要注重實(shí)際效果，避免形式主義。3.對(duì)于公務(wù)活動(dòng)中涉及的交通、住宿等費(fèi)用，要嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。嚴(yán)禁借公務(wù)活動(dòng)之名進(jìn)行公款消費(fèi)或變相旅游。（七）規(guī)范出訪活動(dòng)1.嚴(yán)格執(zhí)行因公出訪審批制度，根據(jù)工作需要合理安排出訪任務(wù)，控制出訪人數(shù)和時(shí)間。2.規(guī)范出訪行程安排，不得安排與工作無關(guān)的參觀考察活動(dòng)。3.嚴(yán)格控制出訪費(fèi)用，按照國(guó)家和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用。嚴(yán)禁以任何理由繞道旅行或增加出訪費(fèi)用。（八）加強(qiáng)公車使用管理1.嚴(yán)格執(zhí)行公車配備標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)配備公車。2.規(guī)范公車使用范圍，嚴(yán)禁公車私用。3.加強(qiáng)公車日常管理，建立公車使用登記制度，記錄公車使用時(shí)間、事由、里程等信息。4.嚴(yán)格控制公車運(yùn)行費(fèi)用，定期對(duì)公車進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，降低維修成本。公車加油、維修等費(fèi)用要嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序報(bào)銷，確保費(fèi)用真實(shí)、合規(guī)。三、財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定（一）預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門年度預(yù)算。2.預(yù)算編制要遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.預(yù)算經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核、公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。5.嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整預(yù)算的，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，報(bào)銷人需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、事由等信息，并附相關(guān)發(fā)票、合同等原始憑證。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以拒絕。3.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用，要嚴(yán)格按照八項(xiàng)規(guī)定及相關(guān)制度的要求進(jìn)行控制。4.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性審核，杜絕虛假報(bào)銷行為。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的虛假報(bào)銷，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）資金管理1.加強(qiáng)資金收支管理，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理，收入及時(shí)足額入賬，支出嚴(yán)格按照審批程序辦理。2.合理安排資金，提高資金使用效益。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，優(yōu)化資金配置，確保資金鏈穩(wěn)定。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.嚴(yán)格控制對(duì)外投資和融資活動(dòng)，確保投資和融資行為合法合規(guī)。對(duì)外投資和融資項(xiàng)目要進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。（四）資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.規(guī)范固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置程序，固定資產(chǎn)購(gòu)置需按照預(yù)算進(jìn)行，處置固定資產(chǎn)要按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.加強(qiáng)無形資產(chǎn)和低值易耗品管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。4.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，合理確定資產(chǎn)價(jià)值，為公司決策提供依據(jù)。（五）財(cái)務(wù)審批流程1.一般費(fèi)用報(bào)銷審批流程：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。2.重大費(fèi)用支出審批流程：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審核→董事會(huì)審批。3.預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程：業(yè)務(wù)部門提出資金支付申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。4.預(yù)算外資金支付審批流程：業(yè)務(wù)部門提出資金支付申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審核→董事會(huì)審批。（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.審計(jì)部門要定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)