PAGE差旅費包干財務制度一、總則（一）目的為了加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，合理控制差旅費支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要出差的情況。（三）基本原則1.據(jù)實報銷與包干相結(jié)合原則：差旅費報銷在合理范圍內(nèi)按照實際發(fā)生額進行報銷，但對于部分費用實行包干制，不再另行報銷。2.合規(guī)性原則：差旅費報銷必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保報銷憑證真實、合法、有效。3.合理性原則：出差人員應根據(jù)實際工作需要合理安排行程，嚴格控制差旅費支出，避免不必要的浪費。二、差旅費包干范圍及標準（一）交通費用1.飛機票：根據(jù)出差的實際需要和審批通過的行程安排，乘坐飛機經(jīng)濟艙。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經(jīng)上級領導批準。2.火車票：按照出差地與目的地之間的合理路線，乘坐火車（動車、高鐵、普通列車）相應座席。原則上不允許乘坐軟臥，如有特殊情況需乘坐軟臥的，同樣需經(jīng)上級領導批準。3.長途汽車票：在沒有合適的火車或飛機班次時，可乘坐長途汽車，但需選擇正規(guī)運營的長途汽車公司，確保行程安全和票據(jù)的真實性。4.市內(nèi)交通：實行包干制，根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照以下標準執(zhí)行：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。市內(nèi)交通包干費用用于支付出差期間從出發(fā)地到目的地之間的往返機場、車站、碼頭以及在出差地市內(nèi)辦理公務的交通費用，包括出租車、公交車、地鐵等。（二）住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平和實際需求，將住宿費用劃分為不同等級，并實行包干制：1.一線城市：每人每天[X]元。2.二線城市：每人每天[X]元。3.三線及以下城市：每人每天[X]元。住宿費用包干適用于在出差地因公務需要安排的住宿支出，包括酒店、賓館、招待所等。出差人員應選擇安全、衛(wèi)生、價格合理的住宿場所，并取得合法有效的住宿發(fā)票。（三）餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，給予每人每天[X]元的餐飲補貼。餐飲補貼用于補貼出差期間的餐飲費用支出，不再另行報銷餐飲發(fā)票。三、差旅費報銷流程（一）出差申請1.員工因公務需要出差前，應填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差時間、交通工具選擇等信息，并提交上級領導審批。2.《出差申請表》經(jīng)審批通過后，方可作為出差的依據(jù)。如遇特殊情況需要臨時調(diào)整出差行程或延長出差時間的，應及時向上級領導匯報并重新填寫《出差申請表》進行審批。（二）費用報銷1.出差結(jié)束后，出差人員應在[X]個工作日內(nèi)整理好出差期間的所有費用報銷憑證，包括發(fā)票、車票、機票、住宿發(fā)票等，并填寫《差旅費報銷單》。2.《差旅費報銷單》應按照費用類別分別填寫，確保各項費用的明細清晰、準確。同時，在報銷單上應注明出差日期、出差事由、出差地點等信息，并附上經(jīng)審批通過的《出差申請表》。3.將填寫完整的《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給部門負責人進行初審。部門負責人應認真審核報銷憑證的真實性、合法性以及費用支出的合理性，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回，并說明原因。（三）財務審核1.部門負責人初審通過后，將《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給財務部門進行審核。財務人員應按照本制度的規(guī)定，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用標準的執(zhí)行情況進行嚴格審核。2.對于交通費用，重點審核機票、車票的行程是否與出差申請一致，票價是否符合規(guī)定標準；對于住宿費用，審核住宿發(fā)票的開具日期、住宿地點、金額等是否與出差行程相符，是否超出包干標準；對于餐飲補貼，核對出差天數(shù)是否準確。3.財務審核過程中，如發(fā)現(xiàn)報銷憑證存在問題或費用支出不符合規(guī)定的，應及時與出差人員溝通，要求其補充或更正相關(guān)憑證，否則不予報銷。（四）審批報銷1.經(jīng)財務審核通過的《差旅費報銷單》，按照公司的審批流程提交給各級領導進行審批。審批流程根據(jù)公司的組織架構(gòu)和授權(quán)體系執(zhí)行，確保審批的合規(guī)性和準確性。2.各級領導應認真審核報銷申請，對費用支出的必要性、合理性以及是否符合公司相關(guān)規(guī)定進行把關(guān)。如遇重大金額的差旅費報銷或存在疑問的報銷申請，應進行重點審批。3.審批通過后的《差旅費報銷單》由財務部門進行報銷支付。財務人員應按照公司的財務制度和審批結(jié)果，及時將報銷款項支付給出差人員。四、特殊情況處理（一）多人一同出差多人一同出差且目的地相同的，如因工作需要合住一間房的，住宿費用可按照實際發(fā)生額報銷，但需提供住宿發(fā)票及住宿人員名單。餐飲補貼和市內(nèi)交通補貼仍按照每人的標準執(zhí)行。（二）陪同客戶出差因陪同客戶出差產(chǎn)生的差旅費，如交通費用、住宿費用等，經(jīng)上級領導批準后，可按照實際發(fā)生額報銷，但需在報銷憑證上注明陪同客戶的相關(guān)信息。餐飲補貼按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行。（三）因工作需要改變行程出差人員因工作需要改變行程的，應提前向上級領導匯報并獲得批準。改變行程后產(chǎn)生的額外費用，如改簽機票、變更住宿等，需提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)上級領導審核通過后，方可按照實際發(fā)生額報銷。（四）長期駐外出差人員長期駐外出差人員的差旅費報銷可根據(jù)實際情況制定具體的報銷辦法，但需報公司財務部門備案。長期駐外人員的住宿費用可根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，在公司規(guī)定的標準范圍內(nèi)，結(jié)合工作需要和實際居住情況進行合理安排，并提供相應的住宿證明。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對差旅費報銷情況進行審計檢查，重點檢查差旅費報銷是否符合本制度的規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、有效，費用支出是否合理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）員工監(jiān)督公司鼓勵全體員工對差旅費報銷情況進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)有違反本制度規(guī)定的行為，員工可向公司財務部門或上級領導舉報。公司將對舉報情況進行認真調(diào)查核實，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。（三）外部審計監(jiān)督公司應積極配合外部審計機構(gòu)對公司財務狀況的審計檢查，對于涉及差旅費報銷的審計事項，應如實提供相關(guān)資料和信息，確保審計工作的順利進行。對于外部審計機構(gòu)提出的關(guān)于差旅費報銷的意見和建議，公司應認真研究并及時整改。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜或在執(zhí)行過程中遇到問題，由財務部門根據(jù)實際情況進行研究并提出解決方案，報公司領導批準后執(zhí)行。（二）修訂與更新隨著國