PAGE家具銷售企業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[家具銷售企業(yè)名稱]（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法納稅，合法經(jīng)營(yíng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，嚴(yán)禁弄虛作假。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)算無(wú)誤、記錄清晰，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。效益性原則：在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，注重成本效益分析，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全、合規(guī)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置內(nèi)部職能科室，明確各科室的職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。2.財(cái)務(wù)人員配備公司配備具有專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并根據(jù)工作需要定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)和決策。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，參與公司重大投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，為公司提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，定期向公司管理層和股東匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司合法權(quán)益。會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支的核算和管理，審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保財(cái)務(wù)支出的合規(guī)性。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保資金和票據(jù)的安全。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制資金報(bào)表，及時(shí)反饋資金收支情況。三、財(cái)務(wù)管理制度1.資金管理制度現(xiàn)金管理制度公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍使用，超過(guò)現(xiàn)金使用限額的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。建立現(xiàn)金日記賬，出納人員應(yīng)每日逐筆登記現(xiàn)金收支情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金存放和使用的安全。銀行存款管理制度公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶和其他必要的銀行賬戶，并嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。出納人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支付審批制度，所有銀行存款支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。資金預(yù)算管理制度公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合市場(chǎng)情況和資金需求，合理安排資金收支，確保公司資金的平衡和穩(wěn)定。資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，充分考慮公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求，合理預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入和流出情況。資金預(yù)算應(yīng)包括年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)算和月度資金預(yù)算，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。加強(qiáng)資金預(yù)算的執(zhí)行和控制，嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金收支，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算執(zhí)行情況。定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，確保公司資金的合理使用和安全。2.費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合理性、合法性的原則，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、有效、合法，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批制度，所有費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)審批的費(fèi)用不得報(bào)銷支付。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，不得拖延。對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行處理。費(fèi)用報(bào)銷范圍公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、職工薪酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、稅金及附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失、營(yíng)業(yè)外支出等與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷審批流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等報(bào)銷憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)先由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和費(fèi)用預(yù)算，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批，并簽署審批意見(jiàn)。費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，由出納人員按照規(guī)定的程序進(jìn)行支付。3.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等類別。固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收公司固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要和財(cái)務(wù)預(yù)算，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)應(yīng)包括購(gòu)置理由、購(gòu)置金額、購(gòu)置時(shí)間等信息，并提交相關(guān)的可行性分析報(bào)告和預(yù)算方案。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。采購(gòu)合同應(yīng)明確固定資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)方可辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。固定資產(chǎn)折舊與攤銷公司固定資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等因素，采用平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等方法進(jìn)行計(jì)算。折舊計(jì)算方法應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。公司無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行攤銷。攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。無(wú)形資產(chǎn)攤銷應(yīng)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等因素，采用直線法等方法進(jìn)行計(jì)算。攤銷計(jì)算方法應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。固定資產(chǎn)清查與處置公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，并提交公司管理層和財(cái)務(wù)部門。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬，并計(jì)入當(dāng)期損益；盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)按照其賬面價(jià)值計(jì)入當(dāng)期損益，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。公司固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)包括處置理由、處置方式、處置價(jià)格、處置時(shí)間等信息，并提交相關(guān)的評(píng)估報(bào)告和審批文件。固定資產(chǎn)處置應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、程序合法。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并計(jì)入當(dāng)期損益。四、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算原則公司會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則等會(huì)計(jì)核算原則，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)核算應(yīng)采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣。2.會(huì)計(jì)憑證與賬簿會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、作為記賬依據(jù)的書面證明。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證應(yīng)真實(shí)、有效、合法，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制。會(huì)計(jì)賬簿是由具有一定格式、相互聯(lián)系的賬頁(yè)所組成，用來(lái)序時(shí)、分類地全面記錄一個(gè)企業(yè)、單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)簿籍。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、備查賬等，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置、登記和管理。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循一致性原則，各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核、匯總和分析，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。五、財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等內(nèi)容，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和比較，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法和工具，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析、因素分析等，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、建議可行，為公司管理層提供有價(jià)值的決策信息。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性和安全性。財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、稅務(wù)審計(jì)等內(nèi)容，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性等方面的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部監(jiān)督的重要手段，公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行，審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和董事會(huì)。財(cái)務(wù)檢查是公司日常財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)檢查應(yīng)包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況檢查、財(cái)務(wù)