PAGE五冶財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范中國(guó)五冶集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)以及公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，不留財(cái)務(wù)管理死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等準(zhǔn)確無(wú)誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)信息支持。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。各單位應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備必要的財(cái)務(wù)人員。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策支持。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和成本核算。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。2.保守公司財(cái)務(wù)秘密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。3.客觀公正地處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，不得弄虛作假，損害公司利益。4.不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，為公司提供優(yōu)質(zhì)高效的財(cái)務(wù)管理服務(wù)。三、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系。2.各單位應(yīng)按照公司規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得擅自增設(shè)、減少或合并會(huì)計(jì)科目。（三）會(huì)計(jì)憑證與賬簿1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制。2.會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法和記賬規(guī)則進(jìn)行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門(mén)。3.各單位應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和格式，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，確保公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合，體現(xiàn)公司戰(zhàn)略意圖。2.全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，做到全面預(yù)算。3.可行性原則：預(yù)算指標(biāo)應(yīng)合理、可行，具有可操作性。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（二）預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于一些費(fèi)用項(xiàng)目，按照零基預(yù)算法編制，即不考慮以往年度的費(fèi)用水平，重新評(píng)估各項(xiàng)費(fèi)用的必要性和合理性。2.滾動(dòng)預(yù)算法：采用滾動(dòng)預(yù)算法，定期對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和更新，使預(yù)算更符合實(shí)際情況。3.彈性預(yù)算法：對(duì)于一些與業(yè)務(wù)量相關(guān)的費(fèi)用和收入項(xiàng)目，采用彈性預(yù)算法，根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（三）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間和要求等。2.各單位編制預(yù)算草案：各單位根據(jù)公司預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制本單位預(yù)算草案，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)。審核與調(diào)整預(yù)算草案：公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各單位上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，各單位根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整，形成正式預(yù)算草案。審議與批準(zhǔn)預(yù)算：公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)正式預(yù)算草案進(jìn)行審議，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)備案。（五）預(yù)算考核與評(píng)價(jià)1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與各單位績(jī)效掛鉤，作為各單位負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。五、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應(yīng)遵循“?？顚Ｓ?、效益優(yōu)先”的原則，確保資金用于公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效益。（三）資金結(jié)算1.公司建立資金結(jié)算中心，統(tǒng)一辦理公司內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金監(jiān)控與分析1.公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)并采取措施加以防范。2.資金監(jiān)控指標(biāo)包括資金周轉(zhuǎn)率、資金利潤(rùn)率、資金負(fù)債率等。3.公司應(yīng)建立資金預(yù)警機(jī)制，當(dāng)資金狀況出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.受益原則：成本費(fèi)用應(yīng)按照受益對(duì)象進(jìn)行分配，確保成本費(fèi)用與收益相匹配。3.劃分收益性支出與資本性支出原則：正確劃分收益性支出與資本性支出，合理計(jì)算當(dāng)期成本費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用核算方法1.成本核算方法：公司采用制造成本法進(jìn)行成本核算，將產(chǎn)品成本分為直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。2.費(fèi)用核算方法：費(fèi)用按照其性質(zhì)和用途進(jìn)行分類核算，分為管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。（三）成本費(fèi)用控制措施1.成本預(yù)算控制：通過(guò)編制成本預(yù)算，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行事前控制。2.成本核算控制：加強(qiáng)成本核算管理，確保成本核算準(zhǔn)確無(wú)誤，為成本控制提供依據(jù)。3.成本分析與考核：定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各單位成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理1.公司建立費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程和審批權(quán)限。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證，按照規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)范圍進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證不予報(bào)銷(xiāo)。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。2.應(yīng)收款項(xiàng)：包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等。公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理和催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。公司應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，建立存貨管理制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類：公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定義和分類。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置與建造：固定資產(chǎn)購(gòu)置與建造應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)購(gòu)置與建造合法合規(guī)。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷(xiāo)：公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊與攤銷(xiāo)。4.固定資產(chǎn)清查與處置：公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于閑置、報(bào)廢等固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)定義與分類：公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行定義和分類。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置與研發(fā)：無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置與研發(fā)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置與研發(fā)合法合規(guī)。3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，合理確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限，定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)。（四）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，定期對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。2.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)提，確保資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提合理、準(zhǔn)確。3.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提，不得隨意轉(zhuǎn)回。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)政策研究與運(yùn)用1.公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)政策研究，及時(shí)了解國(guó)家稅收政策變化，合理運(yùn)用稅收政策，降低稅務(wù)成本。2.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納稅款。2.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的稅務(wù)資料，確保稅務(wù)申報(bào)合法合規(guī)。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性和效益性原則。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施加以防范。九、利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)分配原則1.依法分配原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工等各方利益。3.可持續(xù)發(fā)展原則：確保公司利潤(rùn)分配不影響公司可持續(xù)發(fā)展。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤(rùn)。（三）利潤(rùn)分配方案制定與審批1.公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)成果和利潤(rùn)分配原則，制定利潤(rùn)分配方案。2.利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。（四）利潤(rùn)分配實(shí)施公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配方案進(jìn)行利潤(rùn)分配，確保利潤(rùn)分配實(shí)施到位。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.提高公司資金使用效益。4.防范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面。2.重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各部門(mén)和各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各部門(mén)和各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)資產(chǎn)保護(hù)，確保資產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：通過(guò)編制預(yù)算，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前控制。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門(mén)和各崗位的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.公司建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題并加以改進(jìn)。十一、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.提高公司財(cái)務(wù)管理效率和水平。2.實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。3.提升公司財(cái)務(wù)決策支持能力。（二）信息化建設(shè)原則1.統(tǒng)一規(guī)劃原則：公司應(yīng)統(tǒng)一規(guī)劃財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，確保財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的整體性和協(xié)調(diào)性。2.實(shí)用性原則：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)滿足公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際需求，具有實(shí)用性和可操作性。3.安全性原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理，確保財(cái)務(wù)信息安全。4.擴(kuò)展性原則：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)具有良好的擴(kuò)展性，能夠適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求變化。（三）信息化系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用1.公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)和原則，選擇合適的財(cái)務(wù)信息化系