PAGE財務(wù)制度合同管理規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在加強(qiáng)公司財務(wù)制度合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的財務(wù)事項，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在各類經(jīng)濟(jì)活動中涉及的財務(wù)制度合同管理。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行等必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋合同從訂立到終止全過程的財務(wù)管控，不留管理死角。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、核算等必須準(zhǔn)確無誤，為合同管理提供可靠依據(jù)。4.及時性原則：及時處理合同相關(guān)財務(wù)事項，避免延誤導(dǎo)致風(fēng)險增加。5.保密性原則：對合同涉及的財務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、合同簽訂階段的財務(wù)管理（一）合同預(yù)算管理1.各部門在簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行項目預(yù)算編制。預(yù)算內(nèi)容包括收入、成本、費(fèi)用、利潤等預(yù)計情況，并提交財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、歷史數(shù)據(jù)、市場行情等，對預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評估，提出審核意見。對于重大合同預(yù)算，需組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研討。（二）合同條款審核1.財務(wù)部門參與合同條款審核，重點(diǎn)關(guān)注涉及財務(wù)的條款，如價款支付方式、結(jié)算周期、發(fā)票開具、違約責(zé)任中的財務(wù)賠償?shù)取?.對于價款支付方式，應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等，選擇合適的方式，如一次性支付、分期支付、銀行承兌匯票等，并明確支付時間節(jié)點(diǎn)。3.結(jié)算周期應(yīng)合理確定，避免過長或過短影響公司資金流動。同時，要明確結(jié)算依據(jù)和方式，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確。4.發(fā)票開具條款要明確發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）、開具時間、內(nèi)容要求等，符合稅務(wù)法規(guī)。5.違約責(zé)任中的財務(wù)賠償條款應(yīng)具體明確，包括賠償金額計算方式、支付時間等，以保障公司利益。（三）合同審批1.合同簽訂前，需按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批表中應(yīng)包含財務(wù)審核意見欄。2.財務(wù)部門根據(jù)審核情況，在審批表中簽署同意、不同意或補(bǔ)充完善意見。對于不符合財務(wù)規(guī)定或存在重大財務(wù)風(fēng)險的合同，有權(quán)否決。3.審批通過的合同，由授權(quán)代表簽字蓋章后生效。三、合同履行階段的財務(wù)管理（一）收入管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同收入的跟蹤與確認(rèn)，按照合同約定及時與客戶溝通，確保收入按時足額到賬。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的收入確認(rèn)資料，按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行收入核算，并定期與業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)。3.對于逾期未到賬的收入，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，共同分析原因，采取措施催收款項，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等，并做好記錄。（二）成本費(fèi)用管理1.業(yè)務(wù)部門按照合同要求組織實施項目，控制成本費(fèi)用支出。對于成本費(fèi)用的發(fā)生，應(yīng)取得合法有效的憑證。2.財務(wù)部門依據(jù)合同預(yù)算和實際發(fā)生情況，對成本費(fèi)用進(jìn)行審核與核算。嚴(yán)格控制超預(yù)算支出，對于不合理的支出有權(quán)拒絕報銷。3.建立成本費(fèi)用臺賬，詳細(xì)記錄合同成本費(fèi)用的發(fā)生情況，定期進(jìn)行分析與比對，為成本控制和決策提供依據(jù)。（三）資金管理1.根據(jù)合同價款支付方式和時間節(jié)點(diǎn)，合理安排資金。對于需支付的款項，提前做好資金預(yù)算，確保資金及時足額支付，維護(hù)公司信譽(yù)。2.加強(qiáng)資金支付審批管理，嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行操作。支付憑證應(yīng)齊全、合規(guī)，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后支付。3.定期對合同資金收支情況進(jìn)行統(tǒng)計與分析，監(jiān)控資金流向，防范資金風(fēng)險，如資金挪用、資金鏈斷裂等。四、合同變更階段的財務(wù)管理（一）變更申請1.合同履行過程中，如需變更合同條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面變更申請，說明變更原因、內(nèi)容及對財務(wù)的影響。2.變更申請應(yīng)提交財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)評估，財務(wù)部門根據(jù)變更內(nèi)容重新審核預(yù)算、價款支付、發(fā)票開具等財務(wù)條款的合理性。（二）變更審批1.變更申請經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，與其他相關(guān)部門一同提交公司管理層進(jìn)行審批。2.管理層綜合考慮各方面因素，做出是否同意變更的決定。審批通過后，方可進(jìn)行合同變更。（三）財務(wù)調(diào)整1.合同變更后，財務(wù)部門根據(jù)變更內(nèi)容及時調(diào)整財務(wù)核算和相關(guān)記錄。如涉及價款調(diào)整，要重新計算收入、成本等財務(wù)數(shù)據(jù)。2.對變更后的合同資金支付計劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保資金安排與合同變更后的要求相符。五、合同終止階段的財務(wù)管理（一）終止申請1.合同履行完畢或提前終止時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出合同終止申請，說明終止原因、時間及相關(guān)事項處理情況。2.申請中應(yīng)包含財務(wù)事項的清理情況，如款項收付、發(fā)票開具、成本費(fèi)用結(jié)算等。（二）財務(wù)清算1.財務(wù)部門對合同終止涉及的財務(wù)事項進(jìn)行全面清算。核對合同款項是否全部收付，發(fā)票是否全部開具，成本費(fèi)用是否準(zhǔn)確結(jié)算。2.對于存在應(yīng)收未收款項的，要繼續(xù)采取措施催收；對于應(yīng)付未付款項，要按照合同約定及時支付。3.清算結(jié)束后，編制合同終止財務(wù)清算報告，說明合同終止的財務(wù)狀況及處理結(jié)果。（三）檔案管理1.合同終止后，相關(guān)財務(wù)資料按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理歸檔。檔案內(nèi)容包括合同文本、審批文件、財務(wù)核算資料、資金收付憑證、發(fā)票存根等。2.檔案保存期限應(yīng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定要求，以便日后查閱和審計。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對合同財務(wù)管理情況進(jìn)行審計，檢查合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)財務(wù)制度執(zhí)行情況。2.審計內(nèi)容包括合同預(yù)算執(zhí)行情況、價款支付合規(guī)性、成本費(fèi)用控制、財務(wù)核算準(zhǔn)確性等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門定期開展合同財務(wù)管理自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行自糾。2.自查工作應(yīng)形成報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，不斷完善財務(wù)制度合同管理工作。（三）違規(guī)處理1.對于違反財務(wù)制度合同管理規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、解除勞動合同等。